信用管理之貸款風險[優(yōu)質(zhì)文檔]

1、貸款風險在銀行貸款管理過程中， 由于各種事先無法預料的不確定因素的影響， 使銀行的信貸資金到期不能收回， 或者不能如數(shù)足值收回， 從而使信貸資金有了蒙受損失的可能性。 這種可能性就是所謂的貸款風險（ Credit Risk ）。貸款風險主要來自以下幾個方面：一、技術(shù)和建設風險是指項目建設階段成本超支、 時間超期、 項目的成本超出預算很多， 工期一拖再拖， 加劇了成本的膨脹。造成項目建設和技術(shù)風險的原因如下：（ 1）成本超支由于通貨膨脹和環(huán)境、技術(shù)等方面的原因，造成工程項目的實際費用超出預算。尤其是在項目建設貸款中，成本超支的問題最為常見。 成本超支過大， 可能會迫使項目停工，也可能使得銀行被迫

2、大量追加貸款， 因為如果不追加貸款的話， 往往會使原來已經(jīng)貸出的款子難以發(fā)揮預期的效益，造成貸款損失。（ 2）延期竣工工程項目雖然達到了規(guī)定的質(zhì)量標準，但由于技術(shù)力量不足等原因在時間上被迫延期，從而對貸款的還本付息產(chǎn)生不利的影響。 因此，銀行在發(fā)放貸款時， 都要求保證項目的具體完工日期。（ 3）中途停建工程項目由于技術(shù)或政治方面的原因，被迫中途下馬， 從而切斷了銀行賴于收回貸款的資金來源。因此，銀行一般要求得到某種保證：即使工程項目停建，它們向該項目提供的資金也將如期收回。如：要求借款人在新增項目的效益不足于償還貸款本息時，保證借款人將以其全部效益償還貸款本息。二、經(jīng)營和銷售風險項目的盈利性和

3、現(xiàn)金流量將取決于產(chǎn)量高低、 生產(chǎn)經(jīng)營成本、 產(chǎn)品的銷售價格。 由于不合理的產(chǎn)量、 不正確的生產(chǎn)經(jīng)營成本估計、 和不合適的價格定位， 可能會造成企業(yè)盈利能力的下降， 從而影響貸款的償還。 由此引起的貸款風險分別稱為產(chǎn)量風險、 成本風險和價格風險。（ 1）產(chǎn)量風險造成產(chǎn)量風險的原因主要有：生產(chǎn)過程涉及新技術(shù)和新設計， 而這些新技術(shù)和新設計尚未完全成熟， 或者尚未完全被市場所接受，導致產(chǎn)品品質(zhì)不合理、規(guī)格不合適、功能有缺陷；由于種種原因?qū)е履茉春驮牧瞎闹袛?；勞動力熟練程度不夠，勞動生產(chǎn)率低下，導致產(chǎn)品質(zhì)量低劣；其他原因；（ 2）成本和銷售風險由于價格上升或者匯率的不利變動造成零部件和設備的替換

4、成本上升；能源成本的上升；通貨膨脹引起的原材料、工資的成本上升；市場需求的變化；競爭的加??；其他原因；（ 3）風險的防范采取措施，確保產(chǎn)品技術(shù)和設計上的可靠性；確保項目按國際標準匡算最低成本；項目的產(chǎn)品按照長期合同出售， 合同中要求固定價格， 或者允許價格隨著成本上升或市場變化而上調(diào)；三、管理風險借款人的經(jīng)營管理能力，是借款企業(yè)取得成功的關(guān)鍵因素。銀行在確定貸款項目是否可靠時， 往往也把借款人的經(jīng)營管理能力視作關(guān)鍵因素。在估計借款人的管理能力時，要考慮到借款人的經(jīng)營管理經(jīng)驗、借款人的技術(shù)設計能力、供應合同和產(chǎn)量合同的談判能力等等。四、財務風險銀行在決定是否發(fā)放貸款時，其中最主要的一個決策依據(jù)是

5、審查借款人的財務報表。通過對借款人財務報表的比率分析和現(xiàn)金流量分析，銀行可以了解借款人的信用狀況、發(fā)展趨勢和還款保證， 銀行再根據(jù)自身的資金實力和貸款政策決定是否貸款。在進行財務分析時要注意以下兩點：（ 1）財務報表反映的是借款人以往的經(jīng)營狀況。盡管銀行也可以對借款人今后的財務狀況發(fā)展趨勢進行預測， 但是，銀行對借款人的信用審查，只能依據(jù)以往的財務報表，而貸款以后企業(yè)的財務狀況完全可能朝預測的相反方向發(fā)展，從而給貸款的安全性帶來威脅；（ 2）財務報表反映的是借款人自身單一的經(jīng)營成果，而單一的企業(yè)總是處于某一行業(yè)之中的。 通過對單個企業(yè)進行財務比率分析來確定借款人的信用狀況， 往往沒有考慮到該企業(yè)所在行業(yè)的整體狀況。五、政治風險和不可抗力（ 1）政治風險由于借款人所在國的政治形勢或政策發(fā)生變化從而導致銀行無法收回貸款或者回收貸款時發(fā)生困難。政治風險的主要原因如下：來自外國的制裁、禁運；國內(nèi)的戰(zhàn)爭、內(nèi)亂；國有化和沒收資產(chǎn)；國家法律政策的變化；外匯管制；進出口許可證制度；營業(yè)許可證制度；提高稅率、增加上繳費用；控制勞動力來源和原材料供應；控制產(chǎn)品的價格和銷售；所有這些因素都會影響到貸款協(xié)議的執(zhí)行，從而可能對貸款銀