公司會計審計管理制度

1、公司會計審計管理制度會計審計管理體制公司管理制度管理大綱為加強公司的規(guī)范化管理 ,完善各項工作制度 ,促進公司發(fā)展壯大 ,提高 經(jīng)濟效益 ,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定,特制訂本管理大綱。一、公司全體員工必須遵守公司章程 ,遵守公司的各項規(guī)章制度和決 定。二、公司倡導(dǎo)樹立”一盤棋”思想 ,禁止任何部門、個人做有損公司利 益、形象、聲譽或破壞公司發(fā)展的事情。三、公司經(jīng)過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、 管理、經(jīng)營水平 ,不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系 ,實行多種形式的責(zé)任制 不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益。四、公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)和文化知識,為員工提供學(xué)習(xí)、

2、深造的條件和機會 ,努力提高員工的整體素質(zhì)和水平 ,造就一支思想新、作 風(fēng)硬、業(yè)務(wù)強、技術(shù)精的員工隊伍。五、公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理,鼓勵員工發(fā)揮才智 ,提出合 理化建議。六、公司實行”崗薪制”的分配制度 ,為員工提供收入和福利保證 ,并隨著 經(jīng)濟效益的提高逐步提高員工各方面待遇 ;公司為員工提供平等的競爭環(huán) 境和晉升機會 ;公司推行崗位責(zé)任制 ,實行考勤、考核制度 ,評先樹優(yōu) ,對做 出貢獻者予以表彰、獎勵。七、公司提倡求真務(wù)實的工作作風(fēng) ,提高工作效率 ;提倡厲行節(jié)約 ,反對鋪 張浪費 ;倡導(dǎo)員工團結(jié)互助 ,同舟共濟 ,發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神 ,增強 團體的凝聚力和向心力。

3、八、員工必須維護公司紀律 ,對任何違反公司章程和各項規(guī)章制度的行為 都要予以追究。員工守則一、遵紀守法 ,忠于職守 ,愛崗敬業(yè)。二、維護公司聲譽 ,保護公司利益。三、服從領(lǐng)導(dǎo) ,關(guān)心下屬 ,團結(jié)互助。四、愛護公物 ,勤儉節(jié)約 ,杜絕浪費。五、不斷學(xué)習(xí) ,提高水平 ,精通業(yè)務(wù)。六、積極進取 ,勇于開拓 ,求實創(chuàng)新。財務(wù)管理制度總則為加強財務(wù)管理 ,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財務(wù)制度 ,結(jié)合公司 具體情況 ,制定本制度。一、財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律 ,以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨 ,財務(wù)管理工作要貫 徹”勤儉辦企業(yè)” 的方針 ,勤儉節(jié)約、精打

4、細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張 浪費和一切不必要的開支 ,降低消耗 ,增加積累。財務(wù)機構(gòu)與會計人員二、公司設(shè)財務(wù)部 ,財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作。三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責(zé)任制 ,各司其職 ,互相配合 ,如實反映和 嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真 實、數(shù)字準確、帳目清楚、日清月結(jié)、近期報帳。五、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中 ,必須堅持原則 ,照章辦事。對于違反財經(jīng) 紀律和財務(wù)制度的事項 ,必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行 ,并及時向總 經(jīng)理報告。六、財會人員力求穩(wěn)定 ,不隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作

5、或因故離職 ,必須 與接替人員辦理交接手續(xù) ,沒有辦清交接手續(xù)的 ,不得離職 ,亦不得中斷會 計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公 章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交。會計核算原則及科目七、公司嚴格執(zhí)行 中華人民共和國會計法 、 會計人員職權(quán)條 例 、會計人員工作規(guī)則 等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑 證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。八、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制,以人民幣為記帳本位幣。九、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載,數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆,不得用鉛筆及圓珠筆

6、書寫。十、公司以單價 元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),分為五大類:1、房屋及其它建筑物 ;2、機器設(shè)備 ;3、電子設(shè)備 （如微機、復(fù)印機、傳真機等 ）;4、運輸工具 ;5、其它設(shè)備。 十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為 :1、房屋及建筑物 35 年;2、機器設(shè)備 ;3、電子設(shè)備、運輸工具 5 年;4、其它設(shè)備 5 年。固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的 不再計提折舊 ;提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。十二、購入的固定資產(chǎn) ,以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn) ,還應(yīng)包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投 資協(xié)議約定的價格為原價。十三、

7、固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤點一次,對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價 ,必須嚴格審查 ,按規(guī)定經(jīng)批準后 ,于年度決算時處 理完畢。1、盤盈的固定資產(chǎn) ,以重置完全價值作為原價 ,按新舊的程度估算累計折 舊入帳 ,原價累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。2、盤虧的固定資產(chǎn) ,應(yīng)沖減原價和累計折舊 ,原價減累計折舊后的差額作 營業(yè)外支出處理。3、報廢的固定資產(chǎn)的變價收入 （減除清理費用后的凈額 ）與固定資產(chǎn)凈值 的差額 ,其收益轉(zhuǎn)入公積金 ,其損失作營業(yè)外支出處理。4、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續(xù),并設(shè)置固定資產(chǎn)明細帳進行核算。資金、現(xiàn)金、費用管理十四、財務(wù)部要加強對資

8、產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理,防止損失 , 杜絕浪費 ,良好運用 , 提高效益 十五、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位 經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用 ,嚴禁借帳戶供外單位或個人使用 ,嚴禁為外單位或 個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。十六、銀行帳戶的帳號必須保密 ,非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。 十七、銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制 ,即財務(wù)章由出納保管 ,法人代 表和會計私章由會計保管 ,不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出 差由其委托她人代管。十八、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳,不準多筆匯總高收 ,也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對 ,未達收支 ,應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。 十九、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款,不得改變支付方式和用途 ;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準 ,不準改變收款單位 （人 ）。 二十、庫存現(xiàn)金不得超過限額 ,不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清 月結(jié) ,確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符,銀行存款余款與銀行對帳單相符 ,現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行