財(cái)務(wù)審計(jì)制度

1、中國3000萬經(jīng)理人首選培訓(xùn)網(wǎng)站財(cái)務(wù)審計(jì)制度1、目 的：為了貫徹執(zhí)行財(cái)政部頒發(fā)的外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)制度嚴(yán)肅公司對財(cái)經(jīng)紀(jì)律，特制定該制度。二、適用范圍：適用于本公司財(cái)務(wù)部。三、責(zé) 任 者：總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理。四、責(zé) 任 制：1、基本審計(jì)1.1 審查評價(jià)計(jì)劃、預(yù)算的制訂、執(zhí)行及結(jié)果。 1.2 審查評價(jià)會(huì)計(jì)資料和其他經(jīng)濟(jì)資料的真實(shí)性，正確性和合法性，保證信息資料真實(shí)有用。1.3 審查評價(jià)公司的財(cái)務(wù)收支其他經(jīng)濟(jì)資料的真實(shí)性和合法性，揭露貪污、盜竊及其他違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為，保護(hù)財(cái)產(chǎn)安全。1.4 審查和評價(jià)公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效益性，促進(jìn)改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。1.5 審查評價(jià)公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性和有效性

2、，揭示各項(xiàng)管理制度中的薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)完善內(nèi)部控制系統(tǒng)。1.6 鑒證公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果以及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性，合法性。2、具體審計(jì) 2.1 現(xiàn)金的審計(jì) 定期或不定期對庫存現(xiàn)金及收付事項(xiàng)和保管情況的真實(shí)性正確性和合性進(jìn)行審查監(jiān)督。 2.2 銀行存款的審計(jì)審查和確定銀行存款的實(shí)存款；審查銀行存款收入和付出事項(xiàng)的真實(shí)性、正確性和合法性，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)財(cái)產(chǎn)安全。2.3 材料采購的審計(jì)審查和查明材料購進(jìn)業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性、合理性和合法性，保證計(jì)劃和合同的全面執(zhí)行，揭露購進(jìn)業(yè)務(wù)和相應(yīng)的會(huì)計(jì)核算中所出現(xiàn)的投機(jī)倒把、營私舞弊、貪污盜竊、違反財(cái)經(jīng)法規(guī)以及損失浪費(fèi)現(xiàn)象；健全有效的材料購進(jìn)內(nèi)部控制系統(tǒng)。2.4 生產(chǎn)成本的審計(jì)審查成本支出是否符合有關(guān)法規(guī)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)；審查成本開支是否真實(shí)、合法、合理。2.5 銷售收入的審計(jì)通過對銷售業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)核算的審計(jì)，查明銷售核算的真實(shí)性、正確性和合法性，確保銷售數(shù)據(jù)真實(shí)、正確，銷售業(yè)務(wù)貫徹各項(xiàng)政策法規(guī)，執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提示違反法紀(jì)和營私舞弊行為，促使企業(yè)及時(shí)，足額地上交國家稅收。2.6 利潤的審計(jì)審查利潤的真實(shí)性正確性和合法性，揭露和防止利潤形成和分配中的錯(cuò)誤和弊端，以