成本卷積計算規(guī)則等

1、成本卷積相關規(guī)則及操作說明等禹鐵橋2008年10月為了幫助大家快速了解成本卷積中一些規(guī)則和操作方法，我將自己的對成本卷積運算的理解與大家分享。特別提醒，以前我們有一些成本學習的資料，其中的描述與我下文 中的內容有出入，請以我這篇文章的說明為準，如果大家測試后確認我的見解有錯，請及 時告訴我，并告訴大家。一、基礎設置：1、成本選項：品種法或分步法，啟用生產(chǎn)制造數(shù)據(jù)來源不核算工序成本2、存貨核算模塊選項：A核算方式：零出庫成本選擇、入庫單成本選擇、紅字出庫單成本選擇等，均不能選 擇“手工輸入”，建議選擇上次出庫或上次入庫成本。B、控制方式：將“組裝入庫單取不對應出庫成本時取選項成本”、“調撥入庫單

2、取不對應出庫成本時取選項成本”兩項選中。二、卷積操作功能：1、卷積計算檢查：包含對存貨核算的檢查。計算檢查按范圍進行分類，計算結果可按檢查范圍分類查詢。檢查完成后，自動保存計算結果，每次計算后覆蓋前次數(shù)據(jù)。2、卷積計算：一次性按順序由低層到高層完成所有BOM層次成本計算，包含各層入庫單、出庫單記賬、期末處理、材料及外購半成品耗用表取數(shù)、成本計算、產(chǎn)成品成本分配，中間沒有任 何交互。其中所有核算型倉庫的出入庫單據(jù)類型進行記賬，所有倉庫進行期末處理。3、取消計算：在卷積計算正在進行時，點“退出”按紐，卷積計算回滾到此次計算前狀態(tài)，自動根據(jù)回滾范圍對存貨管理進行相應的取消月末處理、恢復記賬（采購入庫

3、單除外）、產(chǎn)成品成本分配。4、恢復計算：在卷積運算菜單，點“恢復”按紐，系統(tǒng)自動恢復最近一次卷積過程中進行的各種操作，包括恢復存貨期末處理、恢復存貨記賬（采購入庫單除外）、恢復產(chǎn)成品成本分配、恢復材料及外購半成品耗用表取數(shù)。軟件處理流程5、其他說明：期末處理時，結存數(shù)量為零金額不為零自動生成出庫調整單。6、成本卷積計算過程說明：A、計算前首先構建成本BOM樹。建成本BOM樹原理：根據(jù)出入庫領用或車間耗用關系，確定產(chǎn)成品與半成品、半成品與材料間領用關系推算低階碼，確定所有產(chǎn)品BOM才：如果存在成本對象的領用關系如下：其中A、B C Dk E、F表示成本對象，ml、m2表示材料Level 1J 二

4、）一Level 2U D , UC _Level 3J、一Level 1COLevel 2O Level 3OLevel 4J 二CTOLevel 1Level 2UQ 一Level 3Level 4先找到任意一成本對象，假如A,根據(jù)領用關系推算出如下低階碼:Level 1ALevel 1上例中C出現(xiàn)在二階和四階兩個不同層次，確定最終層次按最低層次為基準，即C的低階碼應該為4。推算A之后，再推算A 1、A2.A（N）,直到構建出所有成本對象層次。B、計算輔助服務單價，分攤所有產(chǎn)品的公共費用（共用材料、人工費用、制造費用、 輔助費用）。C計算出所有成本中心下最低階層半成品成本。D計算完畢后，調用

5、存貨系統(tǒng)中“產(chǎn)成品成本分配”功能菜單，把該層的完工產(chǎn)品單 位成本，依據(jù)對應條件，分配到相應的產(chǎn)成品入庫單上作為入庫單價。E、調用存貨記賬功能，根據(jù)半成品所選擇計價方式計算當月此階產(chǎn)品在存貨系統(tǒng)中的 出庫成本，回寫到相應的出庫單上。F、調用期末處理功能，如果此階產(chǎn)品計價方式為全月平均法或計劃價法記賬后應進行 期末處理，差異/差價結轉單、期末成本處理表不在中途進行確認，計算完畢后生成相應表 單。G在成本管理“材料及外購半成品耗用表”中所有成本中心下進行材料“取數(shù)”，重新取出此階產(chǎn)品的出庫成本作為第二階產(chǎn)品的單位材料成本。H開始計算第二階產(chǎn)品單位成本，重復 D - G步驟。I、直至完成最終所有產(chǎn)成品

6、層成本計算。7、卷積處理規(guī)則：A、卷積計算中的半成品支持除個別計價法外的其余五種計價方式。B、卷積計算中不支持材料及外購半成品耗用表手工增加、修改、刪除。C支持成本管理中選項中所有計算方法（包括批次法、品種法） 。D同時支持原有手工卷積及卷積計算兩種方式。選擇手工卷積計算，需要手動在成本 管理與存貨模塊中交互進行取數(shù)與分配，并按BOMT次進行多次計算，同時支持現(xiàn)有新增及改進功能的分配計算算法；選擇卷積計算，系統(tǒng)將一次性完成所有階次計算，中間過程 不做交互處理。E、選項處理：成本卷積時，以下選項按用戶的設置進行相應處理：賬面為負結存時入庫單記賬自動生成出庫調整單差異率計算包括本期暫估入庫期末處理

7、登差異賬F、以下業(yè)務在成本卷積過程中按以下規(guī)則處理：組裝入庫單記賬：先按特殊單據(jù)記賬，即取組裝出庫單的成本 +組裝費做為組裝入庫成本，如果組裝出 庫單有未記賬的單據(jù)，則取選項“組裝入庫單取不對應出庫成本時取選項成本”，如果選項成本也取不到，則成本取 0。調撥單記賬：移動平均、先進先出、后進先出、個別計價的調撥出庫記錄記賬后，系統(tǒng)再將其對 應的調撥入庫記錄一并記賬。全月平均和計劃價核算的調撥出入庫記錄按特殊單據(jù)記賬處理，即調撥出入庫成本 按上月的平均單價或差異率計算，如果取不到上月成本，則取存貨模塊選項指定的成本， 如果還取不到，則成本取 0。最高最低單價/差異率控制：如果用戶選擇移動平均進行最

8、高最低單價控制，則單據(jù)記賬時，如果系統(tǒng)計算的單 價超過用戶設置的上下限，則按最大、最小單價選項取成本。如果仍取不到成本，則成本 取0。如果用戶選擇全月平均或計劃價進行最高最低單價/差異率控制，則期末處理時，如果系統(tǒng)計算的平均單價或差異率超過了用戶設置的上、下限，則按最大、最小單價（對全 月平均）或最大、最小差異率（對計劃價）選項取成本。如果仍取不到成本，則成本取0。零成本選項：出庫單據(jù)記賬或期末處理時，如果取不到成本，則根據(jù)選項中的零成本選項取相應成本記賬，如果仍取不到成本，則取 0。入庫成本選項：入庫單據(jù)記賬時，如果入庫單沒有填寫成本，則根據(jù)選項中的入庫成本選項取相應成本記賬，如果仍取不到成

9、本，則成本取0。紅字出庫成本選項：先進先出、后進先出、移動平均的紅字出庫單據(jù)記賬時，如果取不到成本，則根據(jù)選項中的紅字出庫成本選項取相應成本記賬，如果仍取不到成本，則成本取0。G相關處理規(guī)則：根據(jù)成本卷積確定的 BOM順序核算相關材料出庫成本，對出庫單據(jù)進行記賬和期末 處理。根據(jù)成本提供的數(shù)據(jù)確定記賬和期末處理范圍。說明：此規(guī)則可能導致庫存模塊明細帳（臺帳）與存貨模塊明細帳中的單據(jù)順序不H出庫單記賬：記賬處理規(guī)則：過濾條件：包含未審核單據(jù)：如果用戶在選項中選擇單據(jù)審核后才能記賬，則是否包含未審核單 據(jù)的選項按不包含記賬；否則按包含記賬。包含未開發(fā)票的出庫單：否出庫單上系統(tǒng)已填寫的金額記賬時重新

10、計算：否賬面為負結存時，銷售出庫成本取銷售發(fā)票金額：否其他過濾條件由成本管理提供對委外出庫單記賬確認出庫成本后，同存貨核算的正常單據(jù)記賬一樣要回寫委外出庫 單成本，同時回寫委外核銷單的材料費和采購入庫單的材料費，如果采購入庫單已記賬， 應同時將存貨明細賬中的采購入庫單的材料費一并回寫。個別計價的出庫單如果是跟蹤型存貨而且對應關系為可以記賬狀態(tài)的才可記賬，否則 沒有對應入庫單的出庫單不予記賬。I、產(chǎn)成品成本分配規(guī)則：對已成本的產(chǎn)品入庫單重新分配成本：是包括紅字入庫單：是只處理當月單據(jù)：是其他過濾條件由成本管理提供成本分配規(guī)則：如果需要分配成本的產(chǎn)成品入庫單已記賬，而且本次分配的成本單 價與已記賬

11、的產(chǎn)成品入庫單的成本單價不同，要生成入庫調整單，生單過程如下：按產(chǎn)成品入庫單一對一生成：被調整單號：產(chǎn)成品入庫單號調整單號：系統(tǒng)自動產(chǎn)生單據(jù)日期：產(chǎn)成品入庫單的單據(jù)日期倉庫：產(chǎn)成品入庫單的倉庫部門：產(chǎn)成品入庫單的部門收發(fā)類別：產(chǎn)成品入庫單的收發(fā)類別表頭自定義項1-16:產(chǎn)成品入庫單的表頭自定義項1-16備注：產(chǎn)成品入庫單的備注存貨：產(chǎn)成品入庫單的存貨自由項：產(chǎn)成品入庫單的自由項金額=入庫單數(shù)量* （成本分配的單價一入庫單單價）項目大類編碼：產(chǎn)成品入庫單的項目大類編碼項目編碼：產(chǎn)成品入庫單的項目編碼表體自定義項1-16 :產(chǎn)成品入庫單的表體自定義項1-16產(chǎn)品成本入庫成本分配后，對相應的產(chǎn)成品入

12、庫單進行記賬操作。記賬的單據(jù)同產(chǎn)品 成本分配的范圍相同。如果半成品是委外入庫，則委外入庫成本由存貨核算在委外入庫單記賬時產(chǎn)生，不需 要由成本計算產(chǎn)生。對有單價有差異的成品或半成品對應的出庫單據(jù)生成出庫調整單（如果兩者沒有差額 則不生成調整單）：按出庫單一對一生成：被調整單號：原出庫單號調整單號：系統(tǒng)自動產(chǎn)生單據(jù)日期：原出庫單的單據(jù)日期倉庫：出庫單的倉庫部門：出庫單的部門收發(fā)類別：出庫單的收發(fā)類別表頭自定義項1-16 :出庫單的表頭自定義項 1-16備注：出庫單的備注存貨：出庫單的存貨自由項：出庫單的自由項金額=出庫單的數(shù)量* （系統(tǒng)計算的單價一出庫單單價）項目大類編碼：出庫單的項目大類編碼項目

13、編碼：出庫單的項目編碼表體自定義項1-16 :出庫單的表體自定義項 1-16特別說明：I項中入庫調整單和出庫調整單的產(chǎn)生，是由于我們在已進行過成本卷積后再次進 行成本卷積前沒有先執(zhí)行“恢復”導致的，在執(zhí)行成本卷積計算時，如果之前已進行過卷積計算, 則建議先執(zhí)行“恢復”，然后再“計算”，這樣就會將上次計算的結果完全刷新，不會產(chǎn)生入庫或 出庫調整單。三、成本計算采用卷積時的操作步驟：1、將采購入庫單記帳2、進行結算成本處理3、執(zhí)行完委外核銷4、執(zhí)行完委外結算5、定義產(chǎn)品屬性刷新6、定額管理中數(shù)據(jù)刷新（或錄入）（未采用工時或材料定額分配費用時，此表不需刷新或錄入）7、工費用、折舊費用、制造費用錄入8、完工產(chǎn)品日報表取數(shù)9、月末在產(chǎn)品處理表錄入（在產(chǎn)品成本分配采用“倒擠”時，此表不需錄入）10、完工產(chǎn)品處理表取數(shù)11、產(chǎn)品材料定額每月變動表 “全展”（只有在產(chǎn)品成本分配采用“倒擠”時才需要）12、卷積運算。四、成本計算結果檢查1、通過單據(jù)列表檢查是否存在單價為0的出入庫單據(jù)2、通過完工產(chǎn)品成本匯總表和在產(chǎn)品成本匯總表檢查產(chǎn)品單位成本是否異常3、通過完工產(chǎn)品成本明細表和在