編報(bào)說明格式與報(bào)表分析格式說明

1、編報(bào)說明格式與報(bào)表分析格式 說明各有關(guān)單位：為做好我市2009年度部門決算報(bào)表工作，現(xiàn)對報(bào)表編 報(bào)說明格式及部門決算分析報(bào)告撰寫提綱統(tǒng)一格式如下：第一部分編報(bào)說明格式編報(bào)說明包括部門決算填報(bào)基礎(chǔ)說明、部門決算填報(bào)匯總說明，其中，單戶單位不需報(bào)送部門決算填報(bào)匯總說明， 多戶單位在做好部門決算填報(bào)基礎(chǔ)說明的基礎(chǔ)上，再撰寫部 門決算填報(bào)匯總說明。第一節(jié) 部門決算填報(bào)基礎(chǔ)說明格式一、公式審核、與上年數(shù)據(jù)核對說明格式如果存在公式審核由現(xiàn)問題需要說明的，可在有審核問題公式中的“由錯(cuò)說明編輯”里撰寫說明（使用方法：1、在軟 件主界面審核的，直接雙擊有審核問題的公式；2、在數(shù)據(jù)錄入界面審核的，鼠標(biāo)右鍵單擊有審

2、核問題的公式，在彈由 的快捷菜單選第一項(xiàng)）。與上年數(shù)據(jù)核對由現(xiàn)問題需要說明的，參照公式審核說明。上述說明的電子數(shù)據(jù)傳由上報(bào)， 可通過“傳出”=> “傳出參 數(shù)或選擇數(shù)據(jù)及測算分析參數(shù)”=>選擇"審核由錯(cuò)說明”=> “下 一步”=> “開始”，即可將審核由錯(cuò)說明傳由。二、查詢過錄表審核說明格式查詢過錄表中只有表名以數(shù)字開頭的作為輔助審核，其 余的作為輔助報(bào)表分析使用，作為審核的查詢過錄表如需要 說明的，可在執(zhí)行查詢后導(dǎo)由 XLS文件，并在XLS文件中 在生成表的最后一欄右邊增加“解釋說明” 一欄作說明，不需 作說明的勿需導(dǎo)由。如有多個(gè)查詢過錄表需說明，上報(bào)電子

3、數(shù)據(jù)時(shí)應(yīng)將每個(gè)查詢過錄表作為1個(gè)工作表，工作表名應(yīng)與原查詢過錄表名一致，多個(gè)工作表組成1個(gè)工作簿然后上報(bào)。第二節(jié) 部門決算填報(bào)說明匯總說明格式一、決算匯編基本情況1.報(bào)表類型說明（1）納入2009年度部門決算匯編范圍的獨(dú)立核算單位（以下簡稱“單位”）共個(gè)，其中：獨(dú)立報(bào)送單戶報(bào)表的單位個(gè)，占單位總數(shù)的 ;比上年增加（減少）個(gè)。增減變動原因說明。行政單位匯總錄入戶，其中含單位 個(gè)，占單位總數(shù)的 ;比上年增加（減少） 個(gè)。增減變動原因說明。事業(yè)單位匯總錄入 戶，其中含單位 個(gè)，占單位總數(shù) 的 ;比上年增加（減少）個(gè)。增減變動原因說明。經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位匯總錄入戶，其中含單位 個(gè)，占單位總數(shù)的 ;比上年

4、增加（減少） 說明。其他單位匯總錄入戶，其中含單位個(gè)。增減變動原因個(gè)，占單位總數(shù)的 ;比上年增加（減少）個(gè)。增減變動原因說明（2）本部門代編經(jīng)費(fèi)報(bào)表及調(diào)整表差額表 戶，調(diào)整表 戶。變動原因說明2.單位分類情況說明（1）按單位基本性質(zhì)劃分：行政單位個(gè), 因說明。事業(yè)單位個(gè), 因說明。其他單位個(gè),比上年增加（減少）比上年增加（減少）比上年增加（減少）因說明。經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)單位 個(gè)，比上年增加 減變動原因說明。（2）按單位執(zhí)行會計(jì)制度劃分：執(zhí)行行政單位會計(jì)制度的單位個(gè),戶，其中：經(jīng)費(fèi)個(gè)，增減變動原個(gè)，增減變動原個(gè)，增減變動原（減少）個(gè)，增比上年增加（減少）個(gè)，增減變動原因說明。執(zhí)行事業(yè)單位會計(jì)制度的單

5、位個(gè)，比上年增加（減少）個(gè)，增減變動原因說明執(zhí)行民間非營利組織會計(jì)制度的單位個(gè)，比上年增加（減少）個(gè)，增減變動原因說明。執(zhí)行企業(yè)會計(jì)制度的單位個(gè)，比上年增加（減少）個(gè)，增減變動原因說明。3.單位預(yù)算級次說明一級預(yù)算單位 戶，比上年增加（減少） 戶，增減變 動原因說明。二級預(yù)算單位 戶，比上年增加（減少） 戶，增減變 動原因說明。三級預(yù)算單位 戶，比上年增加（減少） 戶，增減變 動原因說明。二、與財(cái)政部門對賬情況1 .財(cái)政撥款核對情況單位本年度實(shí)際收到的一般預(yù)算財(cái)政撥款收入萬元,財(cái)政部門撥款對賬單 萬元，差額 萬元。是否核對無誤？ 如不一致，請說明原因（下同）。單位本年度基金預(yù)算財(cái)政撥款收入萬元

6、，財(cái)政部門撥款對賬單萬元，差額 萬元。2 .預(yù)算外資金核對情況單位本年度繳入財(cái)政專戶預(yù)算外資金萬元，財(cái)政部門預(yù)算外財(cái)政專戶繳款對賬單 萬元，差額 萬元。單位本年度從財(cái)政專戶取得的預(yù)算外資金收入萬元,財(cái)政部門預(yù)算外財(cái)政專戶撥款對賬單萬元，差額 萬元。3 .其他需要說明的情況 三、公式審核情況1 .邏輯性審核公式公式報(bào)錯(cuò)條，其中:公式A XXX報(bào)錯(cuò)公式A0 XXX報(bào)錯(cuò)條，涉及條，涉及個(gè)單位，原因說明；個(gè)單位，原因說明;92 .核實(shí)性審核公式公式報(bào)錯(cuò)條，其中: 公式A XXX報(bào)錯(cuò)公式A0 XXX報(bào)錯(cuò)條，涉及條，涉及個(gè)單位，原因說明；個(gè)單位，原因說明;3 .公式設(shè)置建議(1)如有不適用的審核公式，請列

7、由并說明修改意見。(2)單位自行增加的審核公式，請列由并說明設(shè)置依 據(jù)。四、決算數(shù)據(jù)需要說明的地方1. 結(jié)余資金上年年末數(shù)與本年年初數(shù)不一致的情況說明(如財(cái)政調(diào)整、審計(jì)調(diào)整、部門調(diào)整等)2. 年末結(jié)余為負(fù)數(shù)的原因說明，包括單位基本支由結(jié) 余、項(xiàng)目支由結(jié)余、事業(yè)基金結(jié)余和專用基金結(jié)余為負(fù)數(shù)的 情況。3. “收入決算表”中其他收入的具體構(gòu)成情況，說明單 位從其他部門取得的財(cái)政撥款、非本級財(cái)政撥款、未納入預(yù)算外財(cái)政專戶管理的投資收益、利息收入、捐贈收入等收入情況。4. “支由決算明細(xì)表”中，各類下其他支由占本類支由小 計(jì)比例大于30%的，應(yīng)具體核實(shí)并說明支由構(gòu)成明細(xì)。5. “支由決算明細(xì)表”中，部門

8、轉(zhuǎn)撥附屬單位或者非本級預(yù)算單位的經(jīng)費(fèi)支由，應(yīng)具體說明支由經(jīng)濟(jì)分類科目、去向 和金額。（如“商品和服務(wù)支由一其他商品和服務(wù)支由”，撥給單位用于事務(wù)，萬元）6. “項(xiàng)目支由決算明細(xì)表”中列支“工資福利支生”和“對個(gè) 人和家庭的補(bǔ)助”的依據(jù)及說明。7. 使用經(jīng)費(fèi)差額表代編部門收支以及使用調(diào)整表調(diào)整 部門收支重復(fù)匯總數(shù)的情況說明，包括代編（或調(diào)整）的依 據(jù)、涉及的單位和金額。8. “機(jī)構(gòu)人員情況表”中“其他人員”的具體構(gòu)成情況。9. “預(yù)算外資金收入支生決算表”中預(yù)算外資金未繳留用的情況說明（包括批準(zhǔn)的部門及文件依據(jù)）。10. 其他需要說明的問題。第二部分部門決算分析報(bào)告撰寫提綱一、部門基本情況11. 門職能12. 構(gòu)情況及增減變動原因13. 員情況及增減變動原因二、部門預(yù)算執(zhí)行情況分析14. 入支由結(jié)構(gòu)分析(1)各項(xiàng)收入占總收入比重，各項(xiàng)支由占總支由比重 (可分別制作餅狀圖)。(2)本部門收入支由按所屬單位分布情況(可列表)2、收入支由與預(yù)算對比分析(1)預(yù)、決算差異情況，分單位分收支項(xiàng)目逐相對比 (可列表)。(2)差異原因分析。差異較大的應(yīng)分析到具體支由科 目和具體單位。3、收入支由與上年度對比分析(1)與上年度各項(xiàng)收入支由的對比分析(可用柱形圖)(2)收入支由增減變動