杭州某審計實施方案

1、施-1杭州市審計局審計實施方案被審計單位制訂日期200年月日立項中華人民共和國審計法第23 條、審計就地審計與送達(dá)審計浙江省國家建設(shè)項目審計辦法 、依據(jù)方式相結(jié)合杭州市國家建設(shè)項目審計辦法審計工程價款結(jié)算審計方案類別擬訂人審計范圍審計目的工程的價款結(jié)算。涉及到的項目主管部門及建設(shè)、設(shè)計、施工、監(jiān)理等與工程價款結(jié)算有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動均屬審計范圍，不受審計管轄范圍的限制。通過對建設(shè)項目工程價款結(jié)算的審計， 核實建設(shè)項目造價的真實性和準(zhǔn)確性，揭示存在的問題， 分析產(chǎn)生問題的原因， 促進(jìn)建設(shè)各方加強(qiáng)管理，正確、合規(guī)地編制工程預(yù)、 結(jié)算，提高建設(shè)項目投資效益， 規(guī)范建筑市場。項目名稱：項目性質(zhì)：項目地址：建

2、設(shè)規(guī)模：建設(shè)單位：立項依據(jù)：概算 (計劃 )總投資：開竣工時間：被主要建設(shè)內(nèi)容：審主要設(shè)計單位：計主要監(jiān)理單位：單主單位名稱施工內(nèi)容合同價送審價要位施工基單位本情況資金來源：投資完成情況：財務(wù)收支情況：其他情況：(一 ) 審查工程價款結(jié)算是否按國家有關(guān)規(guī)定和合同文件編制，合同包干的內(nèi)容是否按規(guī)定包死，補(bǔ)充合同是否真實、合規(guī)。(二 ) 審查設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證是否真實、合規(guī)：審1. 結(jié)算內(nèi)容是否與圖紙和實際相符， 工程量的計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則，是否有計算誤差，是否存在多算、漏算、虛報工程量或?qū)⒑贤蓛?nèi)容重復(fù)計取等問題；計2.定額套用是否正確，是否符合造價管理有關(guān)規(guī)定，組價是否合理、合規(guī)，是

3、否存在定額理解偏差、錯誤套用、將已含在定額內(nèi)的內(nèi)容另行計取內(nèi) 等問題；3. 工程取費是否執(zhí)行相應(yīng)計算基數(shù)和費率標(biāo)準(zhǔn)，是否正確、完整，單容 項費率的計取是否符合實際狀況和造價管理有關(guān)規(guī)定；4. 設(shè)備、材料用量是否與定額含量或設(shè)計含量一致，是否按規(guī)定的信息價或市場價計價，是否存在違反合同約定和國家有關(guān)規(guī)定多計、少計材料、機(jī)械差價的問題；(三 ) 審查工程價款結(jié)算其他方面的違規(guī)問題。審計重點1.設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證的真實性、合規(guī)性；2.工程結(jié)算造價是否高估冒算。審計方法步驟以及日程安排主要采用審閱法，并輔以現(xiàn)場查看、計算等其它方法。200 年月日月日為準(zhǔn)備階段。進(jìn)行審前調(diào)查，擬定審計方案，發(fā)出審計通知書。200 年月日月日為實施階段。按照審計準(zhǔn)則和規(guī)范要求進(jìn)行審計。200 年 月 日 月 日為總結(jié)階段。整理、分析、綜合取證材料，出具審計意見、審計決定，遞交審計結(jié)果報告。審計組人員組成及其 分 工審計組組長：審計組成員：協(xié)審人員：分工情況：負(fù)責(zé)第 (一 )項，協(xié)審人員和其他同志協(xié)助；負(fù)責(zé)第 (二 )項，協(xié)審人員和其他同志協(xié)助；負(fù)責(zé)第 (三 )項，協(xié)審人員和其他同志協(xié)助。審計實施方案審核審批情況所在分管局長處室審批意見意見簽