某某糧食工業(yè)有限公司財務管理部績效考核操作手冊

1、財務管理部目 錄一、部門績效考核指標51二、部門績效考核評估標準51三、崗位績效考核指標523.01 部門經(jīng)理523.02 部門副職523.03 營業(yè)大廳主管533.04 票務會計533.05 結(jié)算員543.06 成本核算組長543.07 成本核算會計553.08 銷售核算會計553.09 材料會計553.10 管理組主管563.11 資金小組組長563.12 銀行會計573.13 出納583.14 內(nèi)審小組組長583.15 內(nèi)審會計583.16 考評會計598.01部門經(jīng)理608.02部門副職（核算組主管）618.03 管理主管618.04 資金小組組長628.05銀行會計638.06 出納

2、648.07銷售會計648.08成本會計（核算小組組長）658.09材料會計績效評估標準668.10 營業(yè)廳主管678.11 票務會計688.12 內(nèi)審小組長698.13結(jié)算員績效考評指標698.14 考評會計708.15內(nèi)審會計71一、部門績效考核指標序號考核指標權重（%）數(shù)據(jù)提供指標說明1單位籌資成本控制率25財務管理主管單位籌資成本控制率=（實際單位籌資成本÷計劃單位籌資成本）X 100%單位籌資成本=（實際發(fā)生籌資成本總額÷實際籌資總額）2會計核算質(zhì)量20職能部門職能部門檢查結(jié)果3財務監(jiān)督質(zhì)量20總經(jīng)理總經(jīng)理對內(nèi)部控制的評價4資金風險控制15部門經(jīng)理銀行資金及應收款

3、項的風險發(fā)生額5公司總預算費用控制率10部門副職（公司實際發(fā)生費用總額÷公司預算費用總額）X 100%6服務質(zhì)量10客戶反饋公司內(nèi)外客戶投訴次數(shù)及程度53內(nèi)部資料 注意保存合計100二、部門績效考核評估標準 年部門績效考核表考核月份： 考核時間： 年 月 日 考核者簽名： 序號考核指標績效評估標準權重（%）實績考核得分單項得分優(yōu)秀（100分）良好（80分）一般（60分）差（0分）1公司總預算費用控制率公司總預算費用控制率達到或低于規(guī)定指標 公司總預算費用控制率高于規(guī)定指標 %公司總預算費用控制率高于規(guī)定指標 %公司總預算費用控制率高于規(guī)定指標 %30 2單位籌資成本控制率單位籌資成本

4、控制率達到或低于規(guī)定指標單位籌資成本控制率高于規(guī)定指標 %單位籌資成本控制率高于規(guī)定指標 %單位籌資成本控制率高于規(guī)定指標 %203資本投資運營收益完成率資本投資運營收益完成率高于 %資本投資運營收益完成率高于 %資本投資運營收益完成率低于 %資本投資運營收益完成率低于 %204安全管理達標率安全管理達標率高于 %安全管理達標率高于 %安全管理達標率低于 %安全管理達標率低于 %10 5 衛(wèi)生管理達標率衛(wèi)生管理達標率高于 %衛(wèi)生管理達標率高于 %衛(wèi)生管理達標率低于 %衛(wèi)生管理達標率低于 %106部門費用控制率部門費用控制率達到或低于規(guī)定指標部門費用控制率高于規(guī)定指標 %部門費用控制率高于規(guī)定指

5、標 %部門費用控制率高于規(guī)定指標 %10100合計 第一篇 績效考核指標和評估標準 績效管理操作手冊 三、崗位績效考核指標3.01 部門經(jīng)理序號考核指標權重（%）數(shù)據(jù)提供指標說明1部門綜合指標40總經(jīng)理部門考核得分X402財務費用控制率20財務管理部財務費用控制率=(實際發(fā)生的財務費用÷計劃財務費用) X 100%3部門費用控制率10財務管理部（實際發(fā)生管理費用÷計劃管理費用）X 100%4財務制度建設及執(zhí)行10部門經(jīng)理根據(jù)制度和流程統(tǒng)計5財務監(jiān)督質(zhì)量10總經(jīng)理總經(jīng)理對內(nèi)部控制的評價6下屬員工管理成效10本人/員工對下屬員工的指導、教育、考核、投訴以及溝通等狀況測評合計10

6、03.02 部門副職序號考核指標權重（%）數(shù)據(jù)提供指標說明1財務監(jiān)督質(zhì)量25管理組及部門經(jīng)理單據(jù)審核、會計科目運用。庫存管理和物料消耗過程監(jiān)督 2下屬員工 管理成效20本人/員工/對下屬員工的指導、教育、考核、投訴以及溝通等狀況測評3財務報表及分析質(zhì)量20部門經(jīng)理準確及時4財務服務質(zhì)量20各部門及客戶公司內(nèi)部溝通、外部客戶投訴5銷售往來控制15部門經(jīng)理、業(yè)務部壞帳風險、發(fā)貨風險合計1003.03 營業(yè)大廳主管序號考核指標權重（%）數(shù)據(jù)提供指標說明1客戶服務滿意度及現(xiàn)場管理30各部門及客戶隨機檢查和客戶投訴2票據(jù)及資金管理質(zhì)量20經(jīng)理助理、財務管理主管單據(jù)管理及資金安全3進發(fā)貨控制質(zhì)量20經(jīng)理助

7、理日常檢查記錄和客戶投訴4發(fā)貨臺帳記錄準確性15經(jīng)理助理日常對帳記錄5下屬員工管理成效15本人/部門經(jīng)理/下屬對下屬員工的指導、教育、考核、投訴以及溝通等狀況測評合計1003.04 票務會計序號考核指標權重（%）數(shù)據(jù)提供指標說明1發(fā)貨臺帳記錄準確性30銷售會計和營業(yè)廳主管根據(jù)客戶反饋、相關部門審核結(jié)果確認。2客戶服務滿意度30客戶/銷售部門績效管理員隨機檢查和客戶投訴。3發(fā)貨控制30客戶/營業(yè)廳主管控制資金，價格、合同控制4單據(jù)管理質(zhì)量10銷售會計/管理組主管日常審核記錄合計1003.05 結(jié)算員序號考核指標權重（%）數(shù)據(jù)提供指標說明1收付款準確性40營業(yè)大廳主管無錯收錯付現(xiàn)象。2服務質(zhì)量20

8、營業(yè)大廳主管被投訴次數(shù)3現(xiàn)金安全性15營業(yè)大廳主管現(xiàn)金保管、帳務日清4現(xiàn)金發(fā)貨控制15客戶及營業(yè)大廳主管隨機檢查財務資料和財務信息管理情況。5單據(jù)管理質(zhì)量10營業(yè)大廳主管單據(jù)審核、單據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)合計1003.06 成本核算組長序號考核指標權重（%）數(shù)據(jù)提供指標說明1帳務處理質(zhì)量25財務管理部準確及時按差錯次數(shù)考核，包括隊本組憑證的審核質(zhì)量2庫存管理質(zhì)量25財務管理部按時盤點發(fā)現(xiàn)問題及時處理3往來帳項管理質(zhì)量20財務管理部按信用額度控制客戶往來，及時催收4成本管理質(zhì)量15財務管理部1、按要求盤點庫存2、出具盤點報告3、帳帳相符。一次不達標扣2分5分析質(zhì)量15財務管理部每月各小組對比分析打分(重點突出原

9、因準確結(jié)構美觀上報及時)合計1003.07 成本核算會計序號考核指標權重（%）數(shù)據(jù)提供指標說明1帳務處理質(zhì)量40管理組主管科目、數(shù)量、金額、稅務處理2庫存管理質(zhì)量25本組主管盤點庫存發(fā)現(xiàn)問題及時處理3成本管理質(zhì)量20部門副職費用歸集分配、利潤測算4成本報表及分析質(zhì)量15本組主管數(shù)字準確、分析升降的原因合計1003.08 銷售核算會計序號考核指標權重（%）數(shù)據(jù)提供指標說明1帳務處理質(zhì)量30核算主管和管理主管隨機檢查和客戶投訴。2執(zhí)行信用政策差錯30部門副職放賬、折讓、銷售退回的管理3核對發(fā)貨臺帳差錯調(diào)整20銷售會計/管理組主管日常審核記錄（部門內(nèi)部）4賒銷客戶往來帳項核對20銷售會計/核算主管對

10、帳單確認(與客戶核對)合計1003.09 材料會計序號考核指標權重（%）數(shù)據(jù)提供指標說明1帳務處理質(zhì)量40本組主管科目、數(shù)量、金額準確及時2材料領用審核30本組主管領料審核3掌握材料帳實差異15管理組主管盤點庫存發(fā)現(xiàn)問題4合理庫存控制與分析15管理組組長檢查庫存量是否合理、是否存在長期不用物資（每半年核實一次）出具分析報告合計1003.10 管理組主管序號考核指標權重（%）數(shù)據(jù)提供指標說明1資金及往來賬項管理25部門經(jīng)理日常檢查記錄2會計核算質(zhì)量及稅務管理控制20部門經(jīng)理日常檢查記錄3費用控制及量化分析質(zhì)量20部門經(jīng)理費用控制率4內(nèi)部管理及制度建設15部門經(jīng)理日常檢查記錄5固定資產(chǎn)及在建工程管

11、理10部門經(jīng)理日常檢查記錄65S管理10部門經(jīng)理根據(jù)公司檢查記錄合計1003.11 資金小組組長 序號考核指標權重（%）數(shù)據(jù)提供指標說明1現(xiàn)金及銀行資金管理40管理組主管日常檢查記錄2固定資產(chǎn)管理及工程核算質(zhì)量20管理組主管日常檢查記錄3服務滿意度20各部門及客戶公司各部內(nèi)部溝通，外部投訴4費用分析及控制質(zhì)量10管理組主管分析報告及預算控制結(jié)果5往來帳款管理質(zhì)量10管理組主管日常檢查記錄合計1003.12 銀行會計 序號考核指標權重（%）數(shù)據(jù)提供指標說明1付款管理控制30管理組主管、資金小組組長單據(jù)合法、及時性、準確性支票領用與核銷臺帳、催辦發(fā)票及時、往來核對2帳務處理質(zhì)量25管理組主管根據(jù)憑

12、證審核結(jié)果檢查帳務處理差錯次數(shù)。3銀行帳務核對20資金小組組長編制銀行對帳單查明末達帳原因4資金日報質(zhì)量15管理組主管及時性（每日9點前）、準確性5服務態(tài)度10管理組、資金小組組長客戶及內(nèi)部人員投訴合計1003.13 出納 序號考核指標權重（%）數(shù)據(jù)提供指標說明1現(xiàn)金管理制度遵守情況25資金小組組長隨機檢查財務制度遵守情況。2業(yè)務處理質(zhì)量20資金小組組長單據(jù)審核及結(jié)轉(zhuǎn)3借款管理20資金小組組長借款臺帳的確認和催收4現(xiàn)金安全性20資金小組組長現(xiàn)金保管存放庫存無風險。5服務質(zhì)量15資金小組組長按有無被投訴考核合計1003.14 內(nèi)審小組組長 序號考核指標權重（%）數(shù)據(jù)提供指標說明1稅務管理質(zhì)量40

13、部門經(jīng)理稅務申報的正確、及時性2費用審核質(zhì)量40管理組主管日常檢查記錄35S現(xiàn)場管理10管理組主管公司檢查記錄4下屬員工管理成效10管理組主管/本人/下屬對下屬員工的指導、教育、考核、投訴以及溝通等狀況測評合計1003.15 內(nèi)審會計序號考核指標權重（%）數(shù)據(jù)提供指標說明1審計質(zhì)量40各崗位會計和職能部門包括對分公司審計、按差錯次數(shù)考核2帳務審核及時性20管理組主管根據(jù)部門規(guī)定3審計結(jié)果整改、措施落實20管理組主管對檢查出的問題提出改進意見根據(jù)每月審計報告對特定人員進行培訓、對錯誤進行整改4審計報告和分析20管理組主管每月定期寫出審計報告，做出準確的質(zhì)量評價。合計1003.16 考評會計 序號

14、考核指標權重（%）數(shù)據(jù)提供指標說明1公司績效考核數(shù)據(jù)提供質(zhì)量30管理組主管提供及時、數(shù)字正確2量化分析質(zhì)量30管理組主管按公司領導和各部門滿意度。（調(diào)查問卷）根據(jù)調(diào)查問卷3部門績效考核質(zhì)量20管理組主管提供考核數(shù)據(jù)及時性、準確性4檔案管理20管理組主管檔案整理及保管及時、資料完整合計10088內(nèi)部資料 注意保存8.01部門經(jīng)理序號考核指標績效評估標準權重（%）實績考核得分單項得分優(yōu)秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1部門綜合指標總經(jīng)理考核40 2財務費用控制率財務費用控制率在 內(nèi)財務費用控制率在 內(nèi)財務費用控制率在 內(nèi)財務費用控制率在 內(nèi)財務費用控制率在 以上

15、203部門費用控制率部門費用控制率在 內(nèi)部門費用控制率在 內(nèi)部門費用控制率在 內(nèi)部門費用控制率在 內(nèi)部門費用控制率在 以上104財務制度建設及執(zhí)行總經(jīng)理考核10 5 財務監(jiān)督質(zhì)量總經(jīng)理考核106下屬員工管理成效根據(jù)公司下屬員工管理成效問卷調(diào)查結(jié)果10合計1008.02部門副職（核算組主管）序號考核指標績效評估標準權重（%）實績考核得分單項得分優(yōu)秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1財務核算質(zhì)量每月出錯次數(shù)1次每月出錯次數(shù)5次每月出錯次數(shù)10次每月出錯次數(shù)15次每月出錯次數(shù)15次30 2下屬員工 管理成效根據(jù)公司下屬員工管理成效問卷調(diào)查結(jié)果303財務監(jiān)督質(zhì)量無差錯

16、出錯1筆出錯2筆出錯3筆出錯3筆204財務服務質(zhì)量無投訴投訴次數(shù)為1次投訴次數(shù)2次投訴次數(shù)3次投訴次數(shù)3次10 5 銷售往來控制無差錯差錯1筆出錯2筆出錯3筆出錯3筆10合計1008.03 管理主管序號考核指標績效評估標準權重（%）實績考核得分單項得分優(yōu)秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1資金及往來賬項管理無差錯每月出錯次數(shù)1次每月出錯次數(shù)2次每月出錯次數(shù)3次每月出錯次數(shù)>3次20 2固定資產(chǎn)及在建工程管理無差錯每月出錯次數(shù)1次每月出錯次數(shù)2次每月出錯次數(shù)3次每月出錯次數(shù)>3次203會計核算質(zhì)量及稅務管理控制無差錯每月出錯次數(shù)1次每月出錯次數(shù)2次每

17、月出錯次數(shù)3次每月出錯次數(shù)>3次204內(nèi)部管理及制度建設按公司制度規(guī)定10 5 費用控制及量化分析質(zhì)量費用控制率100%費用控制率110%費用控制率120%費用控制率130%費用控制率 130%2065s檢查達標不達標1次不達標2次不達標3次不達標4次10合計1008.04 資金小組組長序號考核指標績效評估標準權重（%）實績考核得分單項得分優(yōu)秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1資金及往來賬項管理結(jié)果準確及時，差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1次差錯次數(shù)為2次差錯次數(shù)為3次差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結(jié)帳錯誤或延遲。30 2固定資產(chǎn)及在建工程管理結(jié)果準確及時，差

18、錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1次差錯次數(shù)為2次差錯次數(shù)為3次差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結(jié)帳錯誤或延遲。203帳務處理質(zhì)量結(jié)果準確及時，差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1次差錯次數(shù)為2次差錯次數(shù)為3次差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結(jié)帳錯誤或延遲。204 往來帳款管理質(zhì)量對帳及時，差錯戶數(shù)為0次。差錯戶數(shù)為1次。差錯戶數(shù)為2次。差錯戶數(shù)為3次。差錯戶數(shù)3 次以上或?qū)げ患皶r。205服務滿意度無投訴被投訴1次10合計1008.05銀行會計序號考核指標績效評估標準權重（%）實績考核得分單項得分優(yōu)秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1日常付款、資金報表質(zhì)量結(jié)果準確及時，差錯次數(shù)為0

19、次。差錯次數(shù)為1次差錯次數(shù)為2次差錯次數(shù)為3次差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結(jié)帳錯誤或延遲。30 2服務滿意度無投訴被投訴1次303帳務處理質(zhì)量結(jié)果準確及時，差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1次差錯次數(shù)為2次差錯次數(shù)為3次差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結(jié)帳錯誤或延遲。204 往來帳款管理質(zhì)量對帳及時，差錯戶數(shù)為0次。差錯戶數(shù)為1次。差錯戶數(shù)為2次。差錯戶數(shù)為3次。差錯戶數(shù)3 次以上或?qū)げ患皶r。20合計1008.06 出納序號考核指標績效評估標準權重（%）實績考核得分單項得分優(yōu)秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1業(yè)務處理質(zhì)量結(jié)果準確及時，差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1次差

20、錯次數(shù)為2次差錯次數(shù)為3次差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結(jié)帳錯誤或延遲。40 2借款管理按財務規(guī)定執(zhí)行有違反財務規(guī)定1次。有違反財務規(guī)定2次。有違反財務規(guī)定3次。有違反財務規(guī)定超過3次。203財務制度遵守情況沒有違反財務制度現(xiàn)象。有違反財務制度1次。有違反財務制度2次。有違反財務制度3次。不遵守財務制度。254 服務質(zhì)量無投訴被投訴1次被投訴大于1次15合計1008.07銷售會計序號考核指標績效評估標準權重（%）實績考核得分單項得分優(yōu)秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1帳務處理質(zhì)量結(jié)果準確及時，差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1次差錯次數(shù)為2次差錯次數(shù)為3次差錯次數(shù)為

21、 3 次以上；造成結(jié)帳錯誤或延遲。40 2執(zhí)行信用政策質(zhì)量差錯戶數(shù)為0次。差錯戶數(shù)為1次。差錯戶數(shù)為2次。差錯戶數(shù)為3次。差錯戶數(shù)3 次203核對發(fā)貨臺帳質(zhì)量（內(nèi)部）差錯戶數(shù)為0次。差錯戶數(shù)為1次。差錯戶數(shù)為2次。差錯戶數(shù)為3次。差錯戶數(shù)3 次254 賒銷客戶往來帳項核對（客戶）差錯戶數(shù)為0次。差錯戶數(shù)為1次。差錯戶數(shù)為2次。差錯戶數(shù)為3次。差錯戶數(shù)3 次或核對不及時15合計1008.08成本會計（核算小組組長）序號考核指標績效評估標準權重（%）實績考核得分單項得分優(yōu)秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1帳務處理質(zhì)量結(jié)果準確及時，差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1次差

22、錯次數(shù)為2次差錯次數(shù)為3次差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結(jié)帳錯誤或延遲。25 2庫存管理質(zhì)量按時盤點,發(fā)現(xiàn)問題及時處理按時盤點,發(fā)現(xiàn)問題未及時處理延時盤點,發(fā)現(xiàn)問題及時處理延時盤點,發(fā)現(xiàn)問題未時處理未盤點253往來帳項管理（只考評組長）對帳及時，差錯戶數(shù)為0次。差錯戶數(shù)為1次。差錯戶數(shù)為2次。差錯戶數(shù)為3次。差錯戶數(shù)3 次以上或?qū)げ患皶r。204成本管理質(zhì)量差錯次數(shù)為0次。差錯戶數(shù)為1次。差錯戶數(shù)為1次以上155分析質(zhì)量每月各小組對比分析打分(重點突出、原因準確、結(jié)構合理、上報及時)重點不夠突出、原因準確、上報及時重點不突出、原因不準確、上報及時重點不突出、原因不準確、上報不及時未分析15合計1

23、008.09材料會計績效評估標準序號考核指標績效評估標準權重（%）實績考核得分單項得分優(yōu)秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1帳務處理質(zhì)量結(jié)果準確及時，差錯次數(shù)為0次差錯次數(shù)為1次差錯次數(shù)為2次差錯次數(shù)為3次差錯次數(shù)為 3 次以上；造成結(jié)帳錯誤或延遲。40 2材料領用審核差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1 次。差錯次數(shù)為2 次。差錯次數(shù)為 3 次。差錯次數(shù)為 3 次以203掌握材料帳實差異差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1 次。差錯次數(shù)為2 次。差錯次數(shù)為 3 次。差錯次數(shù)為3次以上；造成結(jié)帳錯誤或延遲。254 庫存材料控制與分析按時準確稍晚但準確按時不準確不按時不準確未盤

24、點和寫分析15合計1008.10 營業(yè)廳主管序號考核指標績效評估標準權重（%）實績考核得分單項得分優(yōu)秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1客戶服務滿意度及現(xiàn)場管理投訴次數(shù)為0次。差錯（投訴）次數(shù)為1 次。差錯（投訴）次數(shù)為 1 次以上。30 2票據(jù)及資金管理質(zhì)量差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1次。差錯次數(shù)為2次。差錯次數(shù)為3次。差錯次數(shù)為3次以上；造成結(jié)帳錯誤或延遲。303發(fā)貨控制質(zhì)量差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1次。差錯次數(shù)為2 次。差錯次數(shù)為3次。差錯次數(shù)為3次以上。204 發(fā)貨臺帳記錄準確性差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1次。差錯次數(shù)為2次。差錯次數(shù)為3次。差錯次數(shù)

25、為3次以上。20合計1008.11 票務會計序號考核指標績效評估標準權重（%）實績考核得分單項得分優(yōu)秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1發(fā)貨臺帳記錄準確性差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1次。差錯次數(shù)為2 次。差錯次數(shù)為3次。差錯次數(shù)為3次以上。30 2客戶服務滿意度投訴次數(shù)為0次。差錯（投訴）次數(shù)為1 次。差錯（投訴）次數(shù)為1次以上。303發(fā)貨控制質(zhì)量差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1次。差錯次數(shù)為2 次。差錯次數(shù)為3次。差錯次數(shù)為3次以上。304 單據(jù)管理質(zhì)量差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1次。差錯次數(shù)為2次。差錯次數(shù)為3次。差錯次數(shù)為3次以上，造成結(jié)帳錯誤或延遲。10合計1008.12 內(nèi)審小組長序號考核指標績效評估標準權重（%）實績考核得分單項得分優(yōu)秀（100分）良好（80分）一般（60分）可接受（40分）差（0分）1稅務管理質(zhì)量差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1次。差錯次數(shù)為2 次。差錯次數(shù)為3次。差錯次數(shù)為3次以上。40 2費用審核質(zhì)量差錯次數(shù)為0次。差錯次數(shù)為1次。差錯次數(shù)為2 次。差錯次數(shù)為3次。差錯次數(shù)為3次以上。4035S現(xiàn)場管理達標不達標1次。不達標2次。不達標3次。