公司管理制度手冊2

1、公司管理手冊目錄I公司現(xiàn)金管理規(guī)定1II施工項目財務(wù)管理規(guī)定7III公司材料采購規(guī)定13IV工地庫房管理制度18VI公 司 員 工 考 勤 制 度22VI公司固定資產(chǎn)管理制度26VII公司辦公用品管理規(guī)定28VIII公司員工薪酬管理規(guī)定30IX公司員工薪酬管理規(guī)定32X出差管理規(guī)定34XI公司交際費用規(guī)定36XII公司交通車輛使用費管理規(guī)定37XIII公司借款規(guī)定38XIV 公司食堂管理41XIV 公司食堂管理41XV報銷審核制度43XVI出納會計人員崗位職責(zé)47I公司現(xiàn)金管理規(guī)定第一條：公司資金實行集中統(tǒng)一管理。第二條：公司所屬各項目不能將資金擅自借出，不得將項目資金挪作他用。第三條：公司所

2、屬各項目部在使用資金時應(yīng)收取、合法有效票據(jù)，對于不能收取、合法有效票據(jù)所發(fā)生的稅費全部由項目部自行承擔(dān)。第四條：資金預(yù)算管理1. 項目部成立后，編制資金計劃，根據(jù)成本計劃，編制現(xiàn)金預(yù)算。2. 根據(jù)工程進(jìn)度，按合同約定，按時向甲方收取工程款。3. 根據(jù)回款，項目部編制資金使用計劃。經(jīng)相關(guān)責(zé)任人審批后實施。4. 項目部資金，原則上由公司統(tǒng)一安排使用。第五條：資金使用審批權(quán)限1. 3000元以下的零星材料，由項目部生產(chǎn)經(jīng)理審核，項目經(jīng)理審批，由公司生產(chǎn)副經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。2. 3000元以上的材料，逐級上報總經(jīng)理審核，董事長批準(zhǔn)支付。第六條：現(xiàn)金管理紀(jì)律1.所有部門的一切生產(chǎn)經(jīng)營收入、支出及其他收入、

3、支出都必須通過財務(wù)結(jié)算，按規(guī)定列收、列支，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫。現(xiàn)金經(jīng)管人員不允用白條頂替庫存現(xiàn)金，不得私自借支公款，不得保留帳外公款，不得簽發(fā)空頭現(xiàn)金支票，不得將公款以個人名義存入銀行，不得編造用途，套取現(xiàn)金。不得將公款存放他處自行保管。違者按國家有關(guān)財經(jīng)法紀(jì)處理。2.收付現(xiàn)金時必須嚴(yán)格審查原始憑證的真?zhèn)?，如發(fā)現(xiàn)有涂改偽造的單據(jù)、發(fā)現(xiàn)明顯不正常的業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕辦理并扣留有關(guān)單據(jù)，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報。經(jīng)過涂改的原始票據(jù)（含報銷封面）均為無效憑證。3.根據(jù)帳、款分管原則，現(xiàn)金經(jīng)管人員不得兼任稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。4對無效合同、無合法憑證和無正規(guī)手續(xù)的經(jīng)濟(jì)事項，公司財務(wù)部門不

4、得支出現(xiàn)金（包括支票、匯票）。5、罰則以下行為屬嚴(yán)重的資金管理違規(guī)行為，公司要予以重點查處追究責(zé)任和罰款：1、未經(jīng)董事長授權(quán)、或超越授權(quán)權(quán)限、授權(quán)期限擅自簽訂保函、擔(dān)保合同文件、簽署墊資意向的；擅自拆借挪用公司資金的；規(guī)避公司管理的。2、項目部收取資金私自坐支，不遵守公司資金集中統(tǒng)一管理規(guī)定的。3、有關(guān)重要資金管理資料丟失或泄密，致使公司利益嚴(yán)重受損的。4、將應(yīng)存入公司資金轉(zhuǎn)至它處的。5、與關(guān)聯(lián)單位串通、虛列、虛報支出騙取資金的。6、未經(jīng)公司批準(zhǔn)，以物資或勞務(wù)抵債或互換的。7、公司認(rèn)定的其他行為。第七條：內(nèi)部現(xiàn)金管理制度內(nèi)容單位內(nèi)部的現(xiàn)金管理制度一般包括：錢賬分管制度、現(xiàn)金清查制度、保險柜的配

5、備使用制度等幾個方面的內(nèi)容。1、錢賬分管制度?，F(xiàn)金出納和會計記錄工作應(yīng)該適當(dāng)分離，出納工作應(yīng)由專人負(fù)責(zé)；2、現(xiàn)金開支審批制度。所有現(xiàn)金支出應(yīng)該經(jīng)過批準(zhǔn)（詳見授權(quán)審批制度）；現(xiàn)金日記賬應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核合法的收付款憑證登記入賬；現(xiàn)金支出應(yīng)該符合國家和公司規(guī)定的使用范圍；出納辦理收付款后應(yīng)該在收付款憑證上加蓋“收訖”戳記；出納人員收取現(xiàn)金后應(yīng)該開出收款收據(jù)； 3、月結(jié)制度。日清月結(jié)是出納員辦理現(xiàn)金出納工作的基本原則和要求，也是避免出現(xiàn)長款、短款的重要措施。所謂日清月結(jié)就是出納員辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理，按月結(jié)賬。這里所說的按日清理，是指出納員應(yīng)對當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫存

6、現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實地盤點數(shù)核對相符。按日清理的內(nèi)容包括：(1)清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符，即各種收付款憑證所填寫的內(nèi)容與所附原始憑證反映的內(nèi)容是否一致；同時還要檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”“付訖”的戳記。(2)登記和清理日記賬?，F(xiàn)金日記賬應(yīng)該序時逐筆登記，當(dāng)日發(fā)生的所有現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記入賬，在此基礎(chǔ)上，看看賬證是否相符，即現(xiàn)金日記賬所登記的內(nèi)容、金額與收付款憑證的內(nèi)容、金額是否一致。清理完畢后，結(jié)出現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日庫存現(xiàn)金賬面余額，每月應(yīng)該編制現(xiàn)金收支明細(xì)表。(3)現(xiàn)金盤點。出納員應(yīng)按券別分別清點其數(shù)量，然后加總，即可得出當(dāng)日現(xiàn)金的實存數(shù)。將盤存得出的實存數(shù)和賬

7、面余額進(jìn)行核對，看兩者是否相符。如發(fā)現(xiàn)有長款或短款，應(yīng)進(jìn)一步查明原因，及時進(jìn)行處理。所謂長款，指現(xiàn)金實存數(shù)大于賬存數(shù)；所謂短款，是指實存數(shù)小于賬面余額。如果經(jīng)查明長款屬于記賬錯誤、丟失單據(jù)等，應(yīng)及時更正錯賬或補辦手續(xù)，如屬少付他人則應(yīng)查明退還原主，如果確實無法退還，應(yīng)經(jīng)過一定審批手續(xù)可以作為單位的收益；對于短款如查明屬于記賬錯誤應(yīng)及時更正錯賬；如果屬于出納員工作疏忽或業(yè)務(wù)水平問題，一般應(yīng)按規(guī)定由過失人賠償。(4)檢查庫存現(xiàn)金是否超過規(guī)定的現(xiàn)金限額。如實際庫存現(xiàn)金超過規(guī)定庫存限額，則出納員應(yīng)將超過部分及時送存銀行；如果實際庫存現(xiàn)金低于庫存限額，則應(yīng)及時補提現(xiàn)金?，F(xiàn)金保管制度。（1）超過庫存限額以

8、外的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行。（2）為加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理，除工作時間需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納專用的保險柜內(nèi)，不得隨意存放；（3）限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當(dāng)日核對清楚后，一律放在保險柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。出納員應(yīng)將自己保管使用的保險柜密碼嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防為他人利用。出納員調(diào)動崗位，新出納員應(yīng)更換使用新的密碼。（4）單位的庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)以個人名義存入銀行，以防止有關(guān)人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存形成賬外小金庫。（5）庫存現(xiàn)金，包括紙幣和鑄幣，應(yīng)實行分類保管。各單位的出納員對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)(即大數(shù))和

9、零數(shù)(即小數(shù))分類保管?，F(xiàn)金清查制度。在堅持日清月結(jié)制度，由出納員自身對庫存現(xiàn)金進(jìn)行檢查清查的基礎(chǔ)上，為了加強(qiáng)對出納工作的監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)可能發(fā)生的現(xiàn)金差錯或丟失，防止貪污、盜竊、挪用公款等不法行為的發(fā)生，確保庫存現(xiàn)金安全完整，各公司應(yīng)建立庫存現(xiàn)金清查制度，由資金主管每周清查盤點，并由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)人員組成清查小組，定期或不定期地對庫存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀(jì)違法行為上。II施工項目財務(wù)管理規(guī)定 施工項目財務(wù)管理制度是以項目經(jīng)理部為獨立核算單位的財務(wù)管理制度，是施工項目管理中現(xiàn)金管理，成本核算和成本控制的重要手段之一

10、，是鏈接建筑材料（機(jī)具）計劃、采購和報銷的重要環(huán)節(jié)。是結(jié)算項目總承包單位與勞務(wù)承包、項目分包、專業(yè)承包之間經(jīng)濟(jì)往來的方法和手段。一、凡是購進(jìn)的各種材料及其物品必須持購物發(fā)票（能夠取得正式發(fā)票的要索取正式發(fā)票）、材料采購入庫單或者非入庫材料用品報銷審批單，到財務(wù)部門報賬。當(dāng)日事項當(dāng)天報賬，最遲不得超過三天。二、建筑材料采購實施備用金制度（備用金暫定為人民幣一萬元）。采購計劃超出備用金金額時，材料員支款必須出納員出據(jù)借據(jù)，要求每天與出納員結(jié)清當(dāng)前款項及賬目。三、大宗材料（指砂石、砌塊、鋼材、水泥等分批量進(jìn)場的建筑材料）進(jìn)場保管員必須填制材料采購入庫單，項目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后，及時報財務(wù)部門進(jìn)行財

11、務(wù)處理。四、大宗材料出庫使用時，施工員（工長）根據(jù)工程進(jìn)度或者定期測算各種材料的用量（即已進(jìn)場量扣除現(xiàn)場存量），填制施工材料出庫單，經(jīng)項目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后報財務(wù)部門進(jìn)行財務(wù)處理。五、不需要入庫的一次性使用的零星修理費、管理物品、間接材料及其他非入庫用品須填報非入庫材料用品報銷審批單，經(jīng)注明用途、內(nèi)容、采購人、使用單位（人）經(jīng)項目經(jīng)理審批后報銷。六、建筑施工物料用品、施工機(jī)具和低值易耗品須一次性攤銷并建立備品帳，逐級分類，按月查驗。 七、建筑機(jī)械設(shè)備、檢測儀器和項目所必需的固定資產(chǎn)要建立固定資產(chǎn)臺帳，其正常維護(hù)、維修的費用經(jīng)專業(yè)修理人員、工長和項目經(jīng)理確認(rèn)以后直接列入維修費用。八、施工員（工

12、長）對現(xiàn)場零星用工和外來機(jī)械臺班要做好現(xiàn)場工作記錄，每項工作完成后施工員在當(dāng)天的現(xiàn)場記錄上簽字，經(jīng)項目經(jīng)理審批后定期開出票據(jù)，連同現(xiàn)場工作記錄按月（每月25日前）報財務(wù)部門進(jìn)行結(jié)算。 九、各分包施工隊（班組）憑零星用工核算單或機(jī)械臺班核算單每月25日到30日到財務(wù)部門對賬，辦理內(nèi)部往來手續(xù)或現(xiàn)金結(jié)算。十、按形象進(jìn)度撥款或預(yù)付工程款的各施工隊（班組）在完成已完成工程量后填報撥款申請單，經(jīng)相關(guān)人員審批后辦理財務(wù)往來手續(xù)（施工隊負(fù)責(zé)人出具收據(jù)），支付工程款。十一、項目經(jīng)理部與各相關(guān)經(jīng)濟(jì)核算體（專業(yè)承包、項目分包、勞動承包隊伍、其他項目部）、總公司、開發(fā)公司之間發(fā)生的財務(wù)往來票據(jù)要經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可辦

13、理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。十二、財務(wù)賬與保管帳每月至少核對一次。要求倉庫保管員建立保管帳，做好材料出（入）庫憑證及材料月總結(jié)（包括大宗材料月統(tǒng)計報表、庫存材料清單和應(yīng)收物品統(tǒng)計表）十三、出納人員要日清月結(jié)。及時清理和傳遞票據(jù)，達(dá)到賬款相符；清理現(xiàn)金，每日庫存現(xiàn)金全數(shù)上繳歸庫。十四、財務(wù)部門在30日前向工程計劃部門索取下個月工程計劃單，結(jié)合本月實際支付情況做好下個月財務(wù)預(yù)算，報總經(jīng)辦作為指導(dǎo)經(jīng)營和考核的重要依據(jù)。十五、會計核算每月終了后5日內(nèi)向總經(jīng)辦上報資金平衡表、成本費用支出與計劃對比表、建筑材料使用與計劃對比表。十六、施工項目付款流程明細(xì)規(guī)定：1、 由供應(yīng)商或采購人員填制用款申請單，附帶采購協(xié)議，報價材料

14、表，采購合同，施工結(jié)算單等有效單據(jù)，經(jīng)成本部預(yù)算員、生產(chǎn)經(jīng)理、總經(jīng)理審批通過后，向財務(wù)部提交單據(jù)，財務(wù)復(fù)核單據(jù)齊全，正確無誤，向總經(jīng)辦申請安排款項，通知出納辦理付款。2、 大筆材料貨款，施工項目費結(jié)算，申請付款單據(jù)上須注明供應(yīng)商、施工隊名稱、地址、聯(lián)系人、聯(lián)系號碼，對方公司財務(wù)、經(jīng)手人親自向本公司辦理申請付款一系列流程，如有地域等特殊原因?qū)Ψ讲荒苡H自辦理的，由本公司經(jīng)手人或采購人辦理申請付款結(jié)算手續(xù)。3、 向本公司申請付款，可以提前開具收據(jù)或發(fā)票作為申請付款附件傳遞給本公司財務(wù)，對方能開具發(fā)票必須開具發(fā)票，我司按發(fā)票或收據(jù)上的金額如實付款，如不能及時開具發(fā)票或收據(jù)的情況，待我方付款之日算起15

15、天之日向我司傳送收票或發(fā)票，超過我司則取消合作。4、 供應(yīng)商開具收據(jù)，字樣、金額、字體必須清晰明了，并加蓋公司章印，開票人員簽署全名。單據(jù)模糊不清、有涂改、大小金額不一致、不注明日期的收據(jù)或發(fā)票，本公司財務(wù)不予入賬，有權(quán)退回對方，申請重開收據(jù)或發(fā)票。其他人員不得私自向供應(yīng)商、施工隊申請重開收據(jù)或發(fā)票。作廢的收據(jù)或發(fā)票要進(jìn)行銷毀，重開收據(jù)或發(fā)票須進(jìn)行登記管理。5、 收款方須配合本公司結(jié)算規(guī)定，辦理好結(jié)算手續(xù)，面向財務(wù)部結(jié)算付款。公司其他部門（除采購部）不可代替供應(yīng)商結(jié)算付款。6、 付款結(jié)算金額超過5000元的，須總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后財務(wù)才能執(zhí)行付款，不得越權(quán)支付。7、工地用原材料，送置工地的材料當(dāng)場

16、由驗收人員驗收，開具收料單給送貨人員，供應(yīng)商憑我司開具的收料單，每月進(jìn)行對賬結(jié)算，其他送貨單據(jù)不能作為材料結(jié)算依據(jù)。III公司材料采購規(guī)定 制訂材料采購計劃（1）項目部根據(jù)標(biāo)后預(yù)算并結(jié)合工程實際需要，編制材料需求計劃，報工程管理部。（2）工程管理部統(tǒng)籌考慮提出材料采購建議，提交給采購部。（3）采購部綜合考慮庫存材料情況，制訂材料采購計劃，上報給主管采購副總審批。（4）采購部根據(jù)審批確定材料采購計劃，并將采購計劃提供給工程管理部掌握，工程管理部將經(jīng)確定的材料采購計劃通知項目部。 制訂資金需求計劃（1）在不實行招標(biāo)的情況下，由采購部詢價后編制資金需求計劃。（2）實行招標(biāo)的情況下，由采購部組織招標(biāo)，

17、在定標(biāo)，簽訂合同后，采購部編制資金需求計劃。（3）采購部將資金需求計劃報主管資金副總審批。 材料采購與到位（1）采購部將經(jīng)批準(zhǔn)的資金需求計劃分別提交給財務(wù)部、工程管理部。（2）工程管理部將該計劃提供給項目部。（3）財務(wù)部按照資金需求計劃提供資金給采購部，采購部進(jìn)行材料的采購。（4）采購人員接到項目部審批下來的申購單，聯(lián)系商家，進(jìn)行報價（報價單上寫明商家、付款條件、報價有效期限），原則上需物比三家，有比報價時，在采購前進(jìn)行說明。大型材料需總負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理參與采購。采購后所有材料都需驗收入庫，開具一份三式入庫單，倉庫記賬一聯(lián)，采購人員留存一聯(lián)，第二聯(lián)與采購發(fā)票同交財務(wù)部。（6） 購回材料驗收發(fā)現(xiàn)不

18、合格，或數(shù)量有問題，應(yīng)急時通知采購人員，并聯(lián)系商家處理把問題反饋給項目部，有扣款情況通知財務(wù)部。（7） 采購材料數(shù)量短缺，按實計數(shù)量入庫，通知采購員處理，在送貨單上注明缺少數(shù)量；多出免費物品，作為樣品入庫。 材料領(lǐng)用：（1） 領(lǐng)用材料時，應(yīng)由倉庫保管員填制領(lǐng)料單，由領(lǐng)用班組簽字，同時應(yīng)報經(jīng)項目部負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，倉管員按領(lǐng)料單上的品名、規(guī)格、數(shù)量發(fā)料。（2） 班組用料超過限額量時，材料員有權(quán)停止發(fā)料，并通知施工員核查原因，屬工程量增加的，增補工程量及限額領(lǐng)料數(shù)量，屬操作浪費的，一次性從班組工程款中扣除，賠償手續(xù)辦好后再補發(fā)材料。（3） 對于不能入庫的材料如周轉(zhuǎn)架料、鋼材、木材、砂、石、砌塊、土

19、建用的裝飾材料等物資材料的進(jìn)場驗收必須由倉管員和使用該材料的施工班組指定人員二方共同參與點驗并在送貨單上簽字，每批供貨完成后根據(jù)送貨單一次性直接開出領(lǐng)料單撥料給施工班組。（4） 材料使用與出庫制度任何材料的使用都必須進(jìn)行材料的領(lǐng)用手續(xù)，材料管理員不得在無領(lǐng)料手續(xù)情況下發(fā)放材料(特殊情況領(lǐng)取少量材料除外，但過后必須補辦相關(guān)手續(xù))。材料采購付款規(guī)定：1、 預(yù)付款方式（供應(yīng)商需先付一部分訂金或貨款押金）進(jìn)行采購材料，采購人員須提交采購合同向項目經(jīng)理批準(zhǔn)（在合同上面由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)付款金額），然后填寫付款申請單附帶購貨合同， 交財務(wù)人員復(fù)核后，交由出納人員付款。 供應(yīng)商選擇銀行匯轉(zhuǎn)，須提供對方委托收款單

20、位賬戶信息（附上聯(lián)系方式），并加蓋公司章印，提交財務(wù)部出納人員審核付款，付款后通知供應(yīng)商，并向我司開據(jù)發(fā)票或收據(jù)交給相關(guān)人員。（如果采購合同上面附有單位賬戶信息，則無須再提供） 采取直接現(xiàn)金支付，由出納人員付款給供貨商，須對方開據(jù)正規(guī)發(fā)票或有效收據(jù)。（發(fā)票或收據(jù)上須有公司章?。?貨款由采購人員經(jīng)手支付供應(yīng)商，出納人員支付現(xiàn)金給采購人員須采購人員在付款申請單經(jīng)手人處簽字；采購人員支付貨款后收回的發(fā)票或收據(jù)提交財務(wù)部門做賬。2、 直接送貨付款方式，材料到達(dá)工地驗收入庫后，供應(yīng)商經(jīng)手人開具的送貨單須由我司倉庫人員，采購部簽字確認(rèn)，由采購人原填寫付款申請單日提交財務(wù)部門復(fù)核，并且項目經(jīng)理審批后，財務(wù)人

21、員才有權(quán)限通知出納人員支付貨款。3、 采購人員采購材料預(yù)支貨款方式（采購借款），采購人員須填寫借支單，經(jīng)項目經(jīng)理審批后，提交財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)公司資金情況，通知出納向采購人員支款。（項目經(jīng)理如出差不能及時審批借支單，須電話通知財務(wù)部，出差回及時補簽。）4、 采購部采取第1、第3種付款方式購回材料的，入庫后須三天內(nèi)向財務(wù)部報銷提供單據(jù)進(jìn)行核對。5、 采購借款不能累積超過二次無核對報銷，超過財務(wù)部門有權(quán)停止借款采購。6、 大宗的材料財務(wù)部每月按材料采購金額歸集項目成本。7、 固定供應(yīng)商應(yīng)每月發(fā)送客戶供貨對賬單向公司財務(wù)部門進(jìn)行雙方賬單核對，并確認(rèn)貨款金額。8、 采購材料所有單據(jù)發(fā)票背面都需經(jīng)手人簽

22、字，寫明用途，日期。9、 特殊采購材料無票據(jù)收據(jù)情況下，或者票據(jù)遺失，采購人員需重向商家補開票據(jù)，如無法補開，又無其他證明，則不給予報銷。IV工地庫房管理制度 為加強(qiáng)對施工現(xiàn)場的材料物資的管理，確保其能夠保質(zhì)保量投入使用，滿足工程施工的需求，防止材料資損壞、變質(zhì)和丟失等，特制定本制度：一、項目經(jīng)理部進(jìn)入施工現(xiàn)場后，由項目經(jīng)理負(fù)責(zé)建立工地材料物資庫房，為施工材料物資的貯存、保管創(chuàng)造條件。當(dāng)工地?zé)o條件建有封閉庫房時，工地應(yīng)積極采取設(shè)立圍欄、隔離等措施滿足材料物資的貯存、保管要求。二、項目經(jīng)理、施工隊長是工地庫房管理第一責(zé)任人、項目部、各施工隊要各自確定一名專職庫房保管員，負(fù)責(zé)項目部及各自施工隊工程

23、材料物資的驗收、貯存、保管和發(fā)放工作。三、庫房保管員必須具備忠誠老實、辦事認(rèn)真、責(zé)任心強(qiáng)的品德，并有基本的書寫和計算能力。四、庫房保管員對入庫的材料物資要嚴(yán)格進(jìn)行質(zhì)量、數(shù)量的檢查驗證，合格后方可接收登記入庫，保證入庫數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格，對不合格品有權(quán)拒收。五、庫房保管員對庫存物資，要建立健全材料臺帳，做到貯存記錄準(zhǔn)確、完整，保證帳、卡、物三相符，對庫存物資要掛標(biāo)牌、標(biāo)明名稱、規(guī)格型號等。六、材料物資的貯存保管要做到布局合理，牢固安全，能上架的上架，無條件上架的要分類、分規(guī)格碼放整齊，并有標(biāo)識。七、入庫產(chǎn)品要根據(jù)各類產(chǎn)品不同性質(zhì)分別保管，對易燃易爆、易碎、有毒的物品應(yīng)按有關(guān)規(guī)定要求，采取隔離措施

24、進(jìn)行重點保管。八、庫房保管員對材料物資的發(fā)放，遵循先進(jìn)先出的原則，認(rèn)真辦理出庫的記賬手續(xù)，填寫單據(jù)數(shù)量要準(zhǔn)確，字跡清晰可辨，簽字認(rèn)真，日期要確切。九、庫房保管員對在庫產(chǎn)品應(yīng)堅持盤點和不定期抽檢，隨時掌握品種、數(shù)量的變化情況，及時報告項目經(jīng)理進(jìn)行補充以滿足施工的需求。十、對露天存放的材料要根據(jù)天氣變化情況，及時采取擋雨、防曬措施，保證材料不受損失。十一、庫房保管員有義務(wù)要做好日常通風(fēng)、降溫、晾曬、防塵、防銹、涂油工作，保持庫房清潔、整齊、通風(fēng)、干燥良好環(huán)境，十二、庫房內(nèi)嚴(yán)禁吸煙，電爐取暖、做飯等動用明火的行為，無關(guān)人員嚴(yán)禁進(jìn)入庫房，注意防盜、防火、防毒以確保庫房的安全。十三、庫房保管員要恪守職責(zé)

25、，遵紀(jì)守法，當(dāng)發(fā)現(xiàn)因玩忽職守造成物資材料丟失、損壞、變質(zhì)等情況要及時報告項目經(jīng)理，并進(jìn)行相應(yīng)賠償，違紀(jì)不報者，經(jīng)發(fā)現(xiàn)將根據(jù)情節(jié)輕重給予處分，或追究法律責(zé)任。VI公 司 員 工 考 勤 制 度公司員工上班期間嚴(yán)格執(zhí)行考勤制度，本制度適用于我公司一般員工至部門經(jīng)理。一、作息時間1、公司實行每月4天假工作制，分季節(jié)制定上下班時間，如有臨時變動按通知執(zhí)行。上午 7:00 11:30下午 2:306:302、民工上班時間：7：0011：30 2：3018：303、保潔員：7：0011：00 13：0018：004、在公司辦公室以外的工作場所：工作人員必須在約定時間的前五分鐘到達(dá)指定地點，招集人必須提前1

26、5分鐘到達(dá)指定地點。三、違紀(jì)界定員工違紀(jì)分為：遲到、早退、曠工、脫崗和睡崗等五種，管理程序如下：1、遲到：指未按規(guī)定達(dá)到工作崗位（或作業(yè)地點）；遲到30分鐘以內(nèi)的，每次扣10元；遲到30分鐘以上的扣半天基本工資；遲到一小時的扣全天工資 ；2、早退：指提前離開工作崗位下班；早退3分鐘以內(nèi)，每次扣罰10元；30分鐘以上按曠工半天處理。3、曠工：指未經(jīng)同意或按規(guī)定程序辦理請假手續(xù)而未正常上班的；曠工半天扣1天工資，曠工一天扣罰2天工資；一月內(nèi)連續(xù)曠工3天或累計曠工5天的，作自動解除合同處理；全年累計曠工7天的作開除處理；4、脫崗：指員工在上班期間未履行任何手續(xù)擅自離開工作崗位的，脫崗一次罰款20元。

27、5、睡崗：指員工在上班期間打瞌睡的，睡崗一次罰款20元；造成重大損失的，由責(zé)任人自行承擔(dān)。四、請假制度假別分為：病假、事假、工傷假、喪假，休假等五種。凡發(fā)生以上假者取消當(dāng)月全勤獎。1、病假：指員工生病必須進(jìn)行治療而請的假別；病假必須持縣級以上醫(yī)院證明，無有效證明按曠工處理；出據(jù)虛假證明加倍處罰；病假每月2日內(nèi)扣除50%的基本日工資；超過2天按事假扣薪。2、事假：指員工因事必須親自辦理而請的假別；但全年事假累計不得超過30天，超過天數(shù)按曠工處理；事假按實際天數(shù)扣罰日薪。3、工傷假：按國家相關(guān)法律法規(guī)執(zhí)行。4、喪假：指員工父母、配偶父母、配偶、子女等因病傷亡而請的假別；喪假期間工資照發(fā)，準(zhǔn)假天數(shù)如

28、下： 父母或配偶父母傷亡 給假5天配偶或子女傷亡 給假3天 5、休假：每月規(guī)定休假4天，但不得4天連續(xù)休假，休假同時寫明是否停餐。五、批假權(quán)限1、請假：1天以內(nèi)由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；3天以內(nèi)由分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)；三天以上總經(jīng)理批準(zhǔn)。請假手續(xù)送考勤處備案。2、其它假別由部門負(fù)責(zé)人簽署意見后報分管副總經(jīng)理審批，并送考勤處備案。3、所有假別都必須由本人書面填寫請假單，并按規(guī)定程序履行簽字手續(xù)后方為有效假別；特殊情況必須來電、函請示，并于事后一日內(nèi)補辦手續(xù)方為有效假別；未按規(guī)定執(zhí)行一律視為曠工。六、考勤登記公司實行每日簽到制度，員工每天上班、下班需簽字(共計每日2次)。七、外出1、員工上班直接在外公干的，返

29、回公司時必須進(jìn)行登記，并交由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)；上班后外出公干的，外出前先由部門經(jīng)理簽字同意后到前臺處登記方可外出。如沒有得到部門經(jīng)理確認(rèn)私自外出的，視為曠工。2、員工未請假即不到崗或雖已事先知會公司但事后不按規(guī)定補辦請假手續(xù)的視為曠工。3、考勤人員對每月的考勤進(jìn)行統(tǒng)計，統(tǒng)計表由經(jīng)理簽字后交財務(wù)部計發(fā)工資。 八、員工因違紀(jì)的扣款，統(tǒng)一由公司辦公室管理，作為員工集體活動的補充費用。十一、本制度自公司公布之日起執(zhí)行。VI公司固定資產(chǎn)管理制度1、 全固定資產(chǎn)賬卡管理制度。財務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)總賬及明細(xì)賬的核算,倉庫管理部門填制固定資產(chǎn)管理標(biāo)簽一式二份，財務(wù)部門一份，倉庫管理人員一份。實行一物一標(biāo)簽編號

30、,標(biāo)簽內(nèi)容包括資產(chǎn)類別、編號、品名、單價、使用部門、管理人、購置時間等要素。2、 建立健全固定資產(chǎn)定期清查盤點制度,落實責(zé)任,做到賬賬相符、賬實相符、賬標(biāo)相符。固定資產(chǎn)精細(xì)化管理關(guān)鍵是規(guī)范固定資購置、報廢、處置、劃撥工作流程,做到固定資產(chǎn)購置有理由、報廢、處置有根據(jù)、劃撥有必要。3、 固定資產(chǎn)購置、報廢、處置、劃撥執(zhí)行申報審批制。購置固定資產(chǎn),使用部門填報固定資產(chǎn)申購表陳述購置事由,資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門、項目經(jīng)理簽署意見后審批是否購買。4、 固定資產(chǎn)買回必須通知倉庫人員打開包裝驗貨，并試用無故障后開出入庫單入庫，并編號，然后在黑板上寫出通知使用部門領(lǐng)用。5、 使用部門領(lǐng)用時倉庫人員必須開出庫

31、單，領(lǐng)用人和倉庫人員簽字后，交由倉庫人員記賬。6、 倉庫人員把固定資產(chǎn)入庫單、固定資產(chǎn)編號標(biāo)簽、出庫單及時提交財務(wù)部門審核。以方便管理。（固定資產(chǎn)入庫單、編號標(biāo)簽須在兩個工作日內(nèi)交財務(wù)部，出庫單等到領(lǐng)用后再提交）。7、 購回固定資產(chǎn)如有發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問題或損害，如是商家原因須進(jìn)行退貨，或在運輸途中發(fā)生損害經(jīng)商討不能退貨的，須將損害資產(chǎn)進(jìn)行報廢處理，填制物品報廢單，倉庫人員記賬后，交財務(wù)部門（如果是已入庫資產(chǎn)發(fā)現(xiàn)損害問題，倉庫人員開出退貨單或報廢單）。8、 采購人員采購固定資產(chǎn)須商家開據(jù)正規(guī)的發(fā)票、送貨單據(jù)，如有假發(fā)票，或送貨單內(nèi)容、數(shù)量、規(guī)格、單價不符，不清楚損害公司利益，追究其責(zé)任。9、 固定資

32、產(chǎn)如有部門轉(zhuǎn)移，須填固定資產(chǎn)調(diào)移表。10、 固定資產(chǎn)使用部門須對本部門的物品進(jìn)行保管，不得故意破損，浪費。如須要維修，向采購人員填寫維修申請表，修理費用須財務(wù)審核才能報銷。11、 固定資產(chǎn)須每季度進(jìn)行盤點，盤點時倉庫人員，財務(wù)人員（后勤部也可以協(xié)助）盤點，倉庫人員做好固定資產(chǎn)盤點表，交財務(wù)部門。以便對固定資產(chǎn)的管理。VII公司辦公用品管理規(guī)定為加強(qiáng)本公司辦公用品管理，節(jié)約成本，提高效率，規(guī)范流程，明確責(zé)任，倡導(dǎo)健康優(yōu)質(zhì)、綠色環(huán)保、便于采購部采購物品，勤儉節(jié)約的現(xiàn)代辦公方式，特制定本制度。1、 各部門要提前計劃本部門本月需要的辦公用品種類、數(shù)量，填寫辦公用品申請表。2、各部門根據(jù)本部門辦公用品使

33、用情況，每月25日前報下月辦公用品領(lǐng)用計劃，各部門負(fù)責(zé)人、項目經(jīng)理審簽后報倉庫人員，倉庫人員匯總各部門數(shù)據(jù)，填寫辦公用品匯總采購申請表交采購人員進(jìn)行采購。3、辦公用品，只能由行辦（或指定的專門人員）定點采購，每月結(jié)賬報銷一次，并附采購清單，說明結(jié)賬時的折扣情況。 4、貴重商品的采購，必須附有詳細(xì)的“采購清單”，并由行辦負(fù)責(zé)領(lǐng)取登記工作，定期與財務(wù)核對實物帳。5、辦公用品購回一定要清點后開入庫單記賬，一式兩聯(lián)，一聯(lián)交由財務(wù)部，一聯(lián)倉庫留底。6、各部門領(lǐng)用辦公用品時，須同辦公用品申請表上的物品內(nèi)容一致發(fā)放，并簽名作為出庫單，倉庫人員記賬后交財務(wù)部。須對辦公用品的使用情況作月度報表，會同項目部反饋辦

34、公用品當(dāng)月開支費用、浪費結(jié)余、辦公效率等情況，參與企業(yè)辦公管理。7、辦公用品一般以部門為單位發(fā)放，部門內(nèi)共同使用，個別辦公必需品須經(jīng)部門主管同意后可以個人為單位發(fā)放；消耗性辦公用品根據(jù)實際需要以個人為單位發(fā)放。8、辦公用品如有損壞應(yīng)以舊品換新品，如有遺失應(yīng)由部門或個人賠償或自購，辦公用品應(yīng)本著節(jié)約的原則，如有浪費者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將于批評。員工應(yīng)自覺愛護(hù)各類辦公用品，如有不正當(dāng)或不合理實用而損壞應(yīng)照價賠付（特別是各部門紙張的浪費）。9、辦公用品單據(jù)報銷，需附上辦公用品明細(xì)單據(jù)（數(shù)量、規(guī)格、單價、金額），單據(jù)上需注明商家名稱或印章，經(jīng)手人，聯(lián)系號碼。10、采購人員購回用品相關(guān)票據(jù)需在背面簽名，并注明已付

35、款或未付款，日期。VIII公司員工薪酬管理規(guī)定1、 公司員工入職須登記入職申請表。2、 公司制作工卡，發(fā)放給從事建筑施工活動的勞動者；勞動者從事建筑施工活動時應(yīng)佩戴工卡。工卡上應(yīng)載明如下內(nèi)容：工作單位，工程名稱，姓名，入職時間，工種，班組，工號等。3、 公司對承建的每個工程項目建立用工信息檔案，記載該工程項目所有勞動者的個人信息資料。內(nèi)容含：姓名，性別，身份證號碼，籍貫，現(xiàn)住址，聯(lián)系電話，工種，工卡號，入職時間，離職時間，身份證復(fù)印件或近照等。用工信息檔案應(yīng)至少保存兩年備查。4、 公司對勞動者出勤和完成工作的數(shù)量、質(zhì)量等情況進(jìn)行記錄，作為發(fā)放工資的依據(jù)，并按照工資支付周期編制工資支付表，不得偽

36、造、變造、隱匿、銷毀工作情況記錄和工資支付表。工作情況記錄和工資支付表應(yīng)至少保存兩年備查。5、 考勤人員必需做到公私分明，堅守崗位原則，做好員工考勤，每月考勤表須由考勤人簽名，做好員工出勤數(shù)匯總，及時提交財務(wù)，最遲不得超過每月初5號。6、 公司每月15號發(fā)放上月工資，考勤員把考勤表提交財務(wù)部門，財務(wù)部進(jìn)行復(fù)核后，制工資表，經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)（項目經(jīng)理、總經(jīng)理）審批后，才能通知財務(wù)部發(fā)放工資。7、 公司員工薪酬應(yīng)該實行保密性，個人不得私自詢問他人工薪。8、 公司如有增減員工時，考勤人員應(yīng)在月底向財務(wù)部門提交增減人員名單。9、 公司代繳代扣個人所得稅，直接從工資里扣除。10、 員工離職需提前1個月，試用期

37、提前3天，向公司部門主管公司領(lǐng)導(dǎo)申請離職，經(jīng)同意，做好工作交結(jié)后，填寫離職申請表、離職交接表經(jīng)簽字批準(zhǔn)，提交財務(wù)部門結(jié)算工資，項目經(jīng)理審批，交由出納發(fā)放工資。未辦理離職手續(xù)就私自離職者，公司有權(quán)不發(fā)放工資。除特別情況需他人代理辦理離職者，須有委托書。離職未先通知就突然要求離職者，公司按實際工資一半發(fā)放。IX公司員工薪酬管理規(guī)定1、 公司員工入職須登記入職申請表。2、 公司制作工卡，發(fā)放給從事建筑施工活動的勞動者；勞動者從事建筑施工活動時應(yīng)佩戴工卡。工卡上應(yīng)載明如下內(nèi)容：工作單位，工程名稱，姓名，入職時間，工種，班組，工號等。3、 公司對承建的每個工程項目建立用工信息檔案，記載該工程項目所有勞動

38、者的個人信息資料。內(nèi)容含：姓名，性別，身份證號碼，籍貫，現(xiàn)住址，聯(lián)系電話，工種，工卡號，入職時間，離職時間，身份證復(fù)印件或近照等。用工信息檔案應(yīng)至少保存兩年備查。4、 公司對勞動者出勤和完成工作的數(shù)量、質(zhì)量等情況進(jìn)行記錄，作為發(fā)放工資的依據(jù)，并按照工資支付周期編制工資支付表，不得偽造、變造、隱匿、銷毀工作情況記錄和工資支付表。工作情況記錄和工資支付表應(yīng)至少保存兩年備查。5、 考勤人員必需做到公私分明，堅守崗位原則，做好員工考勤，每月考勤表須由考勤人簽名，做好員工出勤數(shù)匯總，及時提交財務(wù)，最遲不得超過每月初5號。6、 公司每月15號發(fā)放上月工資，考勤員把考勤表提交財務(wù)部門，財務(wù)部進(jìn)行復(fù)核后，制工

39、資表，經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)（項目經(jīng)理、總經(jīng)理）審批后，才能通知財務(wù)部發(fā)放工資。7、 公司員工薪酬應(yīng)該實行保密性，個人不得私自詢問他人工薪。8、 公司如有增減員工時，考勤人員應(yīng)在月底向財務(wù)部門提交增減人員名單。9、 公司代繳代扣個人所得稅，直接從工資里扣除。10、 員工離職需提前1個月，試用期提前3天，向公司部門主管公司領(lǐng)導(dǎo)申請離職，經(jīng)同意，做好工作交結(jié)后，填寫離職申請表、離職交接表經(jīng)簽字批準(zhǔn)，提交財務(wù)部門結(jié)算工資，項目經(jīng)理審批，交由出納發(fā)放工資。未辦理離職手續(xù)就私自離職者，公司有權(quán)不發(fā)放工資。除特別情況需他人代理辦理離職者，須有委托書。離職未先通知就突然要求離職者，公司按實際工資一半發(fā)放。X出差管理規(guī)定

40、1、因為總公司開會、培訓(xùn)等，需出公差，項目部主要領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人，由項目經(jīng)理根據(jù)事由緩急，可自行安排乘坐飛機(jī)、火車或汽車，票務(wù)費用，按實報銷;其他人員出差，緊急情況下，項目經(jīng)理特批者除外。 未經(jīng)同意的飛機(jī)票，只能按照火車（硬臥）票報銷，差價由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。2、項目部職工探親差旅費不可以報銷。 3、差旅費報銷只能包括車船費和住宿費，出差期間發(fā)生的其他費用，要單獨報銷。4、公司人員因公事須出差 ，首先填寫公司出差通知單，由主管或經(jīng)理審批。5、出差人員，出差返回應(yīng)及時報銷當(dāng)次費用，不得超過三天，超過三天者，公司不予報銷。6、出差人員在出差前如有向公司借款者，應(yīng)及時一次性報銷，不得累計。公司根據(jù)費用

41、金額多退少補。7、公司員公出差除項目經(jīng)理及領(lǐng)導(dǎo)外，其他管理人員出差，必須填寫公司出差通知單經(jīng)項目經(jīng)理批準(zhǔn)或部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。9、出差人員在出差期間，本職工作應(yīng)向部門人員提出協(xié)助處理相關(guān)工作。10、出差所發(fā)生的所有費用，都應(yīng)該有原始票據(jù)，出差人員要保管好自己的票據(jù)，如有丟失，不予報銷。（除經(jīng)理以外報銷人員自己填寫差旅費憑證報銷單及附件粘貼）XI公司交際費用規(guī)定1、業(yè)務(wù)招待費僅限于招待與本項目有關(guān)的單位及個人。2、因辦理經(jīng)理部相關(guān)業(yè)務(wù)事項，發(fā)生的誤餐費，可以報銷。 3、業(yè)務(wù)招待費和誤餐費必須取得正式發(fā)票，并在發(fā)票后注明時間、經(jīng)辦人及證明人。 4、業(yè)務(wù)招待費原則上由部門負(fù)責(zé)人以上報銷，但發(fā)生業(yè)務(wù)招待費

42、前應(yīng)告知項目經(jīng)理。其他人員一般情況不得報銷業(yè)務(wù)招待費，若特殊情況需由部門負(fù)責(zé)向項目經(jīng)理反映審批后方可發(fā)生，報銷程序按財務(wù)日常工作辦法執(zhí)行。5、業(yè)務(wù)招待前如有向公司借支時，須填寫業(yè)務(wù)招待請款單，由請款人辦理批準(zhǔn)手續(xù)，待招待結(jié)束后填畢實際金額報財務(wù)會計部辦理請款，待招待結(jié)束后憑此聯(lián)和發(fā)票辦理報銷手續(xù)，留于財務(wù)會計部。6、項目部各部門的業(yè)務(wù)招待費，應(yīng)本著節(jié)約的原則合理開支。7、所有交際費用首先須經(jīng)項目經(jīng)理的批準(zhǔn)才能實行。XII公司交通車輛使用費管理規(guī)定1、 經(jīng)理部的車輛，每月報銷一次車輛使用費，跨月費用，不再報銷，修車費用，同時必須附有加蓋公章的“修理清單”作為附件。2、 采購部門的車輛使用報銷，按

43、消費次數(shù)報銷，跨月費用，不再報銷，修車費用，油費，按實報實銷。3、 車輛使用報銷票據(jù)背后必須注明，經(jīng)手人，日期，用途，目的地。報銷時經(jīng)手人填寫報銷憑證，粘貼票據(jù)（經(jīng)理人原除外）交財務(wù)會計人員復(fù)核，經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)審核后，通知財務(wù)部門出納給予報銷。4、 公司其他車輛使用報銷規(guī)定，經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)同意，才能報銷。5、 公司租用車輛按實報實銷，包括車輛維修，車輛折舊。6、 公司員工不得無原由始用公司車輛，其他部門需使用車輛，需向車輛管理人說明原由，才能借用。7、 公司員工使用公司車輛辦理個人業(yè)務(wù)所發(fā)生的車輛一切費用由個人承擔(dān)。8、 公司車輛在使用過程中，如有交通罰款，交通事故；由公司上級領(lǐng)導(dǎo)查明原因，屬于正當(dāng)行

44、為的罰款，公司給予一定比例報銷，如屬于個人行為喝酒等禁止行為而交通罰款由個人自行承擔(dān)。9、 為了公司人員使用車輛安全，公司人員不允許醉酒駕車，違規(guī)者罰款200元。XIII公司借款規(guī)定1、各部門用款要嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)報批審查制度，財務(wù)部有權(quán)實行財務(wù)監(jiān)督。一切費用開支必須編制開支計劃，按職責(zé)范圍的劃分歸口審查，未經(jīng)審批的用款，財務(wù)部不予借款，也不予辦理報銷，領(lǐng)導(dǎo)要帶頭遵守財經(jīng)紀(jì)律，維護(hù)財務(wù)制度，不亂開口子，經(jīng)主管負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下堅持貫徹一支筆批錢制度。2、民工個人，不能直接向財務(wù)部借支，必須通過所屬施工工區(qū)負(fù)責(zé)人向財務(wù)借支。3、借款、報銷必須按有關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，如借款手續(xù)不全，財務(wù)部門有權(quán)不借款。報銷的

45、原始憑證必須無涂改現(xiàn)象，大小寫金額相符，印章清晰，符合有關(guān)規(guī)定，否則財務(wù)部不予受理。4、差旅費借款由項目經(jīng)理審批，按出差具體時間核實借款數(shù)額。5、借款人員需提前預(yù)先通知財務(wù)部門。6、報銷、借款單據(jù)經(jīng)會計人員審核后，出納員方可付款。收回借款時，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)，不得退回原借款單。7、對個人臨時性借款1. 一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給；有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借。2. 借款人填寫借款單，注明個人用途。3. 經(jīng)各級主管簽批。 4. 到財務(wù)部以請款單作為借款還款依據(jù)。 8、 個人借款一般不超過其2個月工資額，超過時須有公司擔(dān)保人9、備用金借支程序：借款人申請會計審核簽署意見項目經(jīng)理簽字同意會計出

46、憑證出納付款。 10、監(jiān)督和處罰 （1）借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。（2）財務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，發(fā)送報銷催辦通知當(dāng)事人；仍未改進(jìn)者，扣除工資和采取其他措施。 XIV 公司食堂管理1 為體現(xiàn)集團(tuán)福利政策，方便員工生活，鼓勵員工更加積極投身于本職工作，特制訂本規(guī)定。2 主要內(nèi)容食堂的設(shè)立。公司員工可根據(jù)企業(yè)實際需要設(shè)立職工食堂食堂伙食標(biāo)準(zhǔn)：早餐3元人，午餐6元，晚餐6元人。享受誤餐補助的范圍與條件。（1）因工作需要不能回家而在食堂就餐的員工，按食堂伙食標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的每餐開支標(biāo)準(zhǔn)給予補助。（2）因工作需要既不能回家用餐、也不能

47、在食堂就餐的，企業(yè)按每餐8元發(fā)給誤餐補助費，從企業(yè)應(yīng)付福利費中列支。（3）公司員工應(yīng)根據(jù)實際情況嚴(yán)格控制，總經(jīng)理每季度確定符合標(biāo)準(zhǔn)的人員，遇有特殊情況按此批準(zhǔn)。下列人員可在食堂按伙食標(biāo)準(zhǔn)免費就餐（公司與食堂結(jié)算）集團(tuán)總部或其它成員企業(yè)到本企業(yè)出差、學(xué)習(xí)的員工。不屬于集團(tuán)員工的外來客人。（3）食堂就餐管理與餐費結(jié)算需在食堂就餐的員工應(yīng)向食堂領(lǐng)取就餐卡，交卡用餐；或登記后就餐。企業(yè)財務(wù)部門設(shè)置“其他應(yīng)付款食堂”科目對與食堂的伙食費結(jié)算情況進(jìn)行核算。每月末，食堂應(yīng)根據(jù)實際就餐人數(shù)、次數(shù)按相應(yīng)的伙食標(biāo)準(zhǔn)計算出就餐費額度，報企業(yè)財務(wù)部門審核后與食堂辦理伙食費結(jié)算。免費就餐人員在食堂的就餐費和企業(yè)員工在食

48、堂就餐屬于補助范圍的部分，由企業(yè)財務(wù)部門從企業(yè)應(yīng)付福利費中撥付給食堂；企業(yè)員工在食堂就餐屬于個人負(fù)擔(dān)的部分，由企業(yè)從應(yīng)付員工工資、補貼中扣取撥付給食堂。XV報銷審核制度第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，特制訂制度。 第二條：費用報銷的控制原則：預(yù)算管理、分級負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。 第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的金額、款項支付預(yù)計時間等要素，先

49、報部門主管、經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。 第四條：費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。 第五條：費用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財務(wù)會計剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。 第六條：費用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。

50、 第七條：當(dāng)事人在自己填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請其在“費用報銷單”共同簽署其姓名。“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。 第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”送交經(jīng)理進(jìn)行審批，經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、費用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署經(jīng)理的名字。 第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”送交會計進(jìn)行

51、審批，會計應(yīng)重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對費用金額的計算進(jìn)行復(fù)核稽查。會計審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”財務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署會計的名字。 第十條：當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財務(wù)部門審批簽署后的“費用報銷單”，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批?？偨?jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實?？偨?jīng)理審查無異議后，在“費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。 第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費用報銷單”或“用款申請單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對“費用報銷單”進(jìn)行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。當(dāng)事人必須在費用發(fā)生3