大集中系統(tǒng)財務(wù)會計報表電子數(shù)據(jù)采集管理模塊操作指引

1、大集中系統(tǒng)財務(wù)會計報表電子 數(shù)據(jù)采集管理模塊操作指引大集中系統(tǒng)財務(wù)會計報表電子數(shù)據(jù)采集管理模塊操作指引隨著我省納稅評估系統(tǒng)的全面推廣應(yīng)用以 及進(jìn)一步加強重點稅源戶管理的需要，作為納稅 評估系統(tǒng)的主要分析數(shù)據(jù)來源，財務(wù)會計報表電 子數(shù)據(jù)采集顯得十分重要和迫切。 因此，全面規(guī) 范和介定納稅人財務(wù)會計報表報送的類型、 報送 期限和報送方式，利用網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)或其他電子 介質(zhì)為納稅人提供方便、快捷的電子報送渠道， 是稅務(wù)機關(guān)進(jìn)一步規(guī)范管理、優(yōu)化納稅服務(wù)的具 體體現(xiàn)，是納稅人依法履行納稅義務(wù)的具體要 求。一、業(yè)務(wù)需求設(shè)計的總體思路及主要內(nèi)容財務(wù)會計報表電子數(shù)據(jù)采集業(yè)務(wù)需求設(shè)計 的總體思路是業(yè)務(wù)規(guī)范統(tǒng)一和采

2、集手段電子化。 主要包括以下幾方面內(nèi)容：（一）明確了報表報送的對象：按照辦法 的規(guī)定，除實行定期定額征收方式管理的外， 從 事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人都應(yīng)按規(guī)定報送財務(wù)會計 報表。因此，系統(tǒng)設(shè)定了對納稅人流轉(zhuǎn)稅征收方 式為查帳征收，企業(yè)所得稅征收方式為查帳征 收、核定應(yīng)稅所得率（按收入）、核定應(yīng)稅所得 率（按成本費用）、核定應(yīng)稅所得率（按經(jīng)費支出）都必須納入財務(wù)會計報表報送的范圍O此外, 對個體工商戶流轉(zhuǎn)稅、個人所得稅（個體生產(chǎn)經(jīng)營所得）征收方式都為查帳征收的也納入了報送的范月 W 1=3（二）明確了報表報送的類型：根據(jù)辦法的規(guī)定，納稅人必須按照國務(wù)院頒布的中華人 民共和國企業(yè)財務(wù)會計報告條例以及財

3、政部制 定頒發(fā)的各項會計制度，編制財務(wù)會計報表。因 此，系統(tǒng)按照財政部的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合納稅人是 否執(zhí)行新的會計準(zhǔn)則，統(tǒng)一設(shè)定了 12種報表類 型，其中執(zhí)行新的會計準(zhǔn)則對應(yīng)有4張表，執(zhí)行 各項會計制度的對應(yīng)8張表。基于納稅評估系統(tǒng) 的要求，目前暫對納稅人編制的資產(chǎn)負(fù)債表和利 潤表（收入支出表）進(jìn)行電子采集。現(xiàn)金流量表 和相關(guān)附表的報送由各地結(jié)合實際情況自行確 定。（三）明確了電子化報送方式：納稅人通過 網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)上傳財務(wù)會計報表是主要的途徑， 是稅務(wù)機關(guān)推廣的目標(biāo)；采取直接上門申報的納 稅人建議采用磁盤、IC卡、U盤等電子介質(zhì)。（四）明確了報表報送的期間：根據(jù)辦法的規(guī)定，結(jié)合我省的實際，財務(wù)會

4、計報表報送的期間除金融保險業(yè)為按季度報送外，其他行 業(yè)的納稅人統(tǒng)一為按月報送。（五）明確了報表報送的期限：財務(wù)會計報 表報送的期限為月（季）度終了后 15日內(nèi)，上 線初期系統(tǒng)暫不做限制。二、財務(wù)會計報表電子數(shù)據(jù)采集業(yè)務(wù)流程（一）納稅人無論采用何種方式報送財務(wù)報 表，稅務(wù)機關(guān)必須先進(jìn)行查詢、確認(rèn)應(yīng)報送財 務(wù)報表納稅人名單操作；（二）在確認(rèn)名單后， 稅務(wù)機關(guān)應(yīng)通知納稅人報送財務(wù)會計制度（準(zhǔn) 則）及核算軟件備案報告書。采用直接上門申 報的納稅人必須提交紙質(zhì)件，由稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行錄 入；采用網(wǎng)上申報的納稅人可在網(wǎng)上進(jìn)行登記確 認(rèn)，或直接上門提交紙質(zhì)件，由稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行錄 入。以上操作除采集納稅人會計處理辦法

5、外，主 要是對納稅人的報表類型進(jìn)行核定和報送電子 數(shù)據(jù)起始日期進(jìn)行核定；（三）稅務(wù)機關(guān)錄入財 務(wù)會計制度（準(zhǔn)則）及核算軟件備案報告書信 息；（四）納稅人網(wǎng)上上傳或上門報送財務(wù)會計 報表財務(wù)會計報表電子數(shù)據(jù)采集業(yè)務(wù)流程圖考慮到業(yè)務(wù)需求實現(xiàn)的輕重緩急，以上需求 分為一期和二期進(jìn)行實現(xiàn)，詳見財務(wù)會計報表 電子數(shù)據(jù)采集主要功能列表功能列表（附件1） （一期主要是實現(xiàn)報表核定和報表上傳功能，確保 數(shù)據(jù)來源。二期則是在進(jìn)一步優(yōu)化的基礎(chǔ)上實現(xiàn) 稅務(wù)機關(guān)對上傳報表的統(tǒng)計和查詢。下面主要描 述一期功能：（一） 查詢、確認(rèn)應(yīng)報送財務(wù)報表納稅人名單 1、功能描述：所有應(yīng)報送報表的納稅人應(yīng)先在 該功能模塊進(jìn)行確認(rèn)，才

6、能進(jìn)行財務(wù)會計制度（準(zhǔn)則）及核算軟件備案。（1）按規(guī)定應(yīng)報送 報表的納稅人：系統(tǒng)設(shè)定了流轉(zhuǎn)稅征收方式為 企業(yè)及獨立核算的分支機構(gòu)的納稅人和流轉(zhuǎn) 稅、個人所得稅（個體生產(chǎn)經(jīng)營所得）征收方 式為查帳征收的個體工商戶為應(yīng)報送對象；（2） 考慮各地推廣的策略，可根據(jù)設(shè)置的條件進(jìn)行 篩選。具體條件包括注冊類型、行業(yè)類型和企 業(yè)所得稅征收方式；（3）可支持統(tǒng)計名單的導(dǎo)出。名單需顯示如下條件：納稅人名稱、納 稅人編碼、納稅人注冊類型、行業(yè)類型、流轉(zhuǎn) 稅征收方式與所得稅征收方式、納稅人聯(lián)系電 話、管理機關(guān)、稅管員；（4）可支持單戶與批 量納稅人名單導(dǎo)入；（5）財務(wù)報表報送起始日 期設(shè)置2、操作步驟(1)登陸大

7、集中系統(tǒng)選擇稅收管理模塊中的財務(wù)報表9登記管理M定管佳 核定營理 催報催娥 稽核管理 發(fā)裳管理 欠稅管理 宜書皆理財者報表+ 底用生既(2)選擇進(jìn)入查詢、確認(rèn)應(yīng)報送財務(wù)報表納稅人名單 工，財務(wù)經(jīng)計制度度孩道軟件備案(3)設(shè)置管理機關(guān)、注冊類型、行業(yè)代碼及企 業(yè)所得稅征收方式條件在該界面稅務(wù)機關(guān)可以根據(jù)需要統(tǒng)計的范 圍進(jìn)行設(shè)置，如只設(shè)置管理機關(guān)不設(shè)置其他條 件，則統(tǒng)計出來結(jié)果為所屬該管理機關(guān)的符合財 務(wù)報表名單篩選系統(tǒng)默認(rèn)的大范圍內(nèi)的納稅人 名單(大范圍為：1、流轉(zhuǎn)稅征收方式為查帳征收的企業(yè)及獨立核算分支機構(gòu)；2、流轉(zhuǎn)稅及個人所得稅為查帳征收的個體工商戶)。如需在大 范圍的基礎(chǔ)上根據(jù)管理需要進(jìn)行

8、統(tǒng)計， 則可以通 過對注冊類型、行業(yè)代碼、企業(yè)所得稅征收方式來進(jìn)行條件設(shè)(4)點擊查詢按鈕統(tǒng)計出查詢結(jié)果廚里1強眩!聚人CJ，拷攻備J-犯田AW*蛀晶福節(jié)用法占古懶認(rèn)名群專首茴 P申1防E11皿M62箕下薩靠家醫(yī).什用工沾威A干何憂4丁戊由HF等二防聒生母子口捂.勺問）舊2 7mseurx才於更最送I,共克匣訥愛人LW市天:也小方乜亙，異猿用史噂手上抵,女同¥?9?15?B43（TWk大同區(qū)*丈我缶身曾辭。牛而田史豈于已非.與R5誼打的Si?小京生Jt迸共加區(qū)泊校人141市大胃區(qū)天坑再匕建尋常修史=:=及,專網(wǎng)”r53J41U5739KWlt 是并知匡旃售人r hi市無向四代扁音理M

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11、ssfei粕助省| 泛出匚J-*（5）統(tǒng)計出結(jié)果后系統(tǒng)默認(rèn)統(tǒng)計出的納稅 人都要報送財務(wù)報表。點擊全選按鈕,可選中 所有統(tǒng)計出的納稅人，也可以通過在名單前打勾 的方式進(jìn)行單戶選擇。如有在大名單中發(fā)現(xiàn)個別 納稅人不需要報送財務(wù)報表，則可對選中的納稅人通過點擊不報送按鈕進(jìn)行不報送設(shè)置。稅務(wù) 機關(guān)可根據(jù)省局要求或各地需要對財務(wù)報表的 報送起始日期進(jìn)行設(shè)置。設(shè)置完成后點擊保存 按鈕對設(shè)置結(jié)果進(jìn)行保存。導(dǎo)出按鈕也可將 統(tǒng)計出的結(jié)果以EXCE凄的形式導(dǎo)出來，管理機 關(guān)也可在EXCE凄對統(tǒng)計出的名單進(jìn)行篩選wT-i 七5 G 71 2 J2 2'j-lJrt- 5 6 7 D -H n 1 Jmln

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16、 計出來的數(shù)據(jù)都需要報送財務(wù)報表，導(dǎo)出的 EXCE凄中選擇列為空，報送標(biāo)志為“ 1”）。行 業(yè)類型列中，如未能正常顯示所屬行業(yè)是因為該 戶企業(yè)在大集中系統(tǒng)中登記信息有誤所以不能 正常顯示行業(yè)類型，需到所屬模塊重新設(shè)置。（6）如對EXCE中的納稅人名單做了調(diào)整則可 以通過導(dǎo)入按鈕將新的名單導(dǎo)入系統(tǒng)。17杏鉤.騎認(rèn)后根運財舟會計板奏納赫人就第注冊工用史業(yè)所弟粗卻小可濫ArtkM 嗎二骨收石磔理,君南送廊工用餐揖本京工.方量刊表他叫祠3不擢開布生媼西川G 4仲方者島中蘆時£箔界衣亍九名吊，除111)0566：90a：S4LLMKD 各強差摭遇標(biāo)者 4*SJkst ' TSUti心E

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18、甲搪：，月110 E”否皿 11 71&T67605 isteiaSsi mi13 TMJ1E，門 片10036司。 15rl。"？捫口e期？缺 ,方咨造 百蔻話三角曲，席A.共和呼制中A=%/三帶井侯苴南曲用怖人王土笄下杼年昏城后限-?B.打制!BbH出人廣e市天河底擅方宿多：管卻 了州市不河匚tVTR*T府評 L市子版七七1網(wǎng)用三營理 廣獷市天不地方氏薪加班匯"口 H.F懦蜜廣;理 一fk十口.乜_T昆京一修理胃耳巧工保爺再中辯百歷史不節(jié)后先畔茸u異可|另由史子e張:看腫手歲張tn ij 用于事齊巧阿西子白相傳阿1奧干Ejpwnj用于H正四月1在導(dǎo)入時將出現(xiàn)上圖

19、的提示框，輸入的數(shù)字為EXCEL共有多少條記錄如123條就輸入123。點際確定按鈕，導(dǎo)入成功。如隨便輸入數(shù)字如: 有200條記錄卻在錄入時候輸入123則系統(tǒng)只會導(dǎo)入123條記錄而另外77條將無發(fā)導(dǎo)入。(7)對單戶納稅人進(jìn)行設(shè)置輸入納稅人編碼點擊查詢，則可查出單戶納稅人 數(shù)據(jù)，并可對其財務(wù)報表報送標(biāo)志進(jìn)行修改。（二） 財務(wù)會計制度（準(zhǔn)則）及核算軟件備案 功能描述：該功能模塊是稅務(wù)機關(guān)根據(jù)納 稅人報送的財務(wù)會計制度（準(zhǔn)則）及核算軟 件備案報告書，在核心系統(tǒng)錄入納稅人是否執(zhí) 行新的會計準(zhǔn)則或適用的會計制度、會計處理 辦法等基本信息，系統(tǒng)將根據(jù)納稅人對應(yīng)的會 計準(zhǔn)則或適用的會計制度以及行業(yè)類型產(chǎn)生納

20、稅人適用的報表類型。為方便網(wǎng)上申報的納稅 人，被納入報表采集范圍的納稅人在登陸網(wǎng)報 時，在登陸界面將出現(xiàn)一份財務(wù)會計制度（準(zhǔn) 則）及核算軟件備案報告書電子表格，要求 納稅人填寫，并將有關(guān)信息保存到核心系統(tǒng)。 如納稅人在核心已進(jìn)行了備案登記，則納稅人 登陸網(wǎng)報后不再需要登記。1、操作步驟（1）登陸大集中系統(tǒng)選擇稅收管理模塊中的 財務(wù)報表,進(jìn)入財務(wù)會計制度及核算軟件備 案功能/T： 1.執(zhí)巧新宜討推憎祝-二啟r支執(zhí)行開加:同 haoB-M-m -1.IL,r.叫咻卻T慎$ 1隨層通工M用方在.九疥陽方法二作量成8笈疥口jj*際陣應(yīng)花牛賃葉方方落_d囪村m"宏產(chǎn)加飛蛻 麻小看日（ 權(quán)J熨暇

21、上加國熨后又士若傾觀5L新十麻g件打'亨ft 4；二|用力尹巧« 在一二HQE五 3m目犀值丹甲智茸市至中一股T'l卜升6二|R叩1三口見時各將麥F子審由片配隼日尋10,燈器界表常聲即里耳I k也普日率星王也E M帝吉S個稅管理 社保費管理 稅收服務(wù) 稅收管理空財務(wù)會計制度及核茸軟件備案-BL be 耳目目寸耳自 MdJ TTJ- s_l- - I - 2J 營營營催營管 記定定報被票 密U核催稽發(fā)文稅苜理明簍報表"3% 仲財纖會計制度（求»|）瓦把翼軟件普索6（2）進(jìn)入財務(wù)會計制度（準(zhǔn)則）及核算軟 件備案界面輸入納稅人編碼點擊查詢，可查 詢出納稅

22、人的基本信息包括：注冊類型、所 屬行業(yè)、申報方式、開業(yè)日期、管理機關(guān)及 專管員名稱。（查詢的納稅人必須是在大范 圍篩選出來的納稅人，如不在該范圍內(nèi)則系統(tǒng)將提示不能進(jìn)行登記)。(3)當(dāng)狀態(tài)顯示為登記時系統(tǒng)狀態(tài)為對該納稅人進(jìn)行登記狀態(tài)，為變更時則為修改已 登記內(nèi)容(4)執(zhí)行會計準(zhǔn)則情況：選擇已執(zhí)行，則 第二行的財務(wù)會計制度項目為空，選擇未執(zhí) 行新會計準(zhǔn)則則可通過下拉框?qū)嬛贫?進(jìn)行選擇。如果納稅人選擇了執(zhí)行新會計準(zhǔn) 則則系統(tǒng)將會根據(jù)納稅人的行業(yè)大類默認(rèn) 一張會計報表，但依然可以根據(jù)實際情況進(jìn) 行選擇。未執(zhí)行新會計準(zhǔn)則的則需選擇會計 制度一個會計制度對應(yīng)的一張財務(wù)報表 企業(yè)會計制度有：企業(yè)會計制度財會 (2000) 25號、小企業(yè)會計制度財會20042 號、金融企業(yè)會計制度財會2001 49號、 村集體經(jīng)濟組織會計制度、事業(yè)單位會計制 度財預(yù)字 1997288號