分支公司財務(wù)崗位職責劃分規(guī)定復習課程

1、LVI kril/K豐 I W太平人壽保險有限公司湖北分公司財務(wù)部工作通知書武分財2005 004號簽發(fā)：郭海文太平人壽保險有限公司湖北分公司分、支公司財務(wù)崗位職責劃分辦法為明確分支公司財務(wù)工作職責，依據(jù)分公司三級機構(gòu)籌建期財 務(wù)管理細則，現(xiàn)對分、支公司財務(wù)崗位工作職責劃分如下。一、核算工作（一）支公司費用核算實行報賬制。支公司財務(wù)人員審核費用報 銷單據(jù)真實性、合法性，分公司財務(wù)人員審核費用預算，進行費用核 算及分攤。分攤到支公司往來費用由支公司接收、核算，并打印報單 及附件交相關(guān)人員簽字確認費用。（二）下列核算內(nèi)容由支公司進行核算：1、業(yè)務(wù)核算；2、準備金導入與轉(zhuǎn)回、傭金計提與發(fā)放、保單紅利

2、支出、管理 費、月末業(yè)務(wù)統(tǒng)計性憑證處理、員工人數(shù)統(tǒng)計性憑證處理，上述處理 在分公司接到總公司郵件通知后轉(zhuǎn)發(fā)支公司財務(wù)人員，支公司財務(wù)人 員進行復核及賬務(wù)處理。3、稅金計提與繳納、工資計提與發(fā)放、三費計提與核算。4、資產(chǎn)往來、資金往來、業(yè)務(wù)往來核算。5、除費用核算外其他核算。二、資金管理1、各支公司依據(jù)支付計劃，向分公司報送資金回調(diào)申請表，分 公司申批后報送總公司調(diào)撥資金。2、月底關(guān)賬前支公司應(yīng)對當月資金回調(diào)、上劃與總公司資金往 來核對，核對差異及時聯(lián)系分公司資金管理員處理。3、支公司每日早 9： 30 時前報送資金余額表，分公司資金管理 員核實后匯總報送總公司。4、支公司應(yīng)定期核對現(xiàn)金、銀行存

3、款日記賬與明細賬相符，分 公司核對支公司銀行存款明細賬與銀行對賬單， 編制銀行調(diào)節(jié)表并發(fā) 送支公司處理未達賬款， 支公司應(yīng)在收到分公司調(diào)節(jié)表 3 個工作日內(nèi) 將未達賬款產(chǎn)生原因及處理結(jié)果返饋分公司資金管理員。三、單證管理1、ERP系統(tǒng)單證操作、賬務(wù)處理、期間關(guān)閉由支公司操作。2、支公司應(yīng)對總公司、分公司發(fā)送單證實物到貨情況（件數(shù)、 重量等）進行核查確認， 并將核查結(jié)果發(fā)送分公司核算人員進行運費 核算。四、資產(chǎn)管理 支公司財務(wù)資產(chǎn)管理員對機構(gòu)資產(chǎn)賬務(wù)承擔管理責任， 在資產(chǎn)報銷時對行政部門資產(chǎn)管理員錄入信息進行檢查。資產(chǎn)模塊賬務(wù)處理、 折舊、關(guān)閉期間由支公司機構(gòu)完成。五、憑證及報表處理1 、支公司

4、財務(wù)人員每月將上月憑證打印后，在報賬時送分公司 裝訂后帶回支公司保存。2、財務(wù)報表由支公司自行打印保存。六、報表報送（一）總公司月結(jié)報表報送1、“98期末會計處理核對清單”、 “19特殊事項說明”， 由分、 支公司核算人員檢查填列；2、“18 代理人押金 214904明細表”，由分、支公司自行填寫。 出納崗在每筆押金收付時應(yīng)登記此表， 并增加收據(jù)號， 出納在與核算 人員辦理收據(jù)交接時將此表發(fā)送核算人員， 由核算人員在賬務(wù)處理后 依據(jù)收據(jù)號補填列憑證號。 該表填寫工作較繁鎖， 出納與核算人員應(yīng) 密切配合填寫此表。 本月完成 4 月及以前月度明細清理填寫， 根據(jù)總 公司要求以后當月填寫匯總發(fā)生額，

5、下月清理完畢填寫明細到代理 人。3、“17 明細表 214971”，由分、支公司自行填寫。填寫 21497101、 21497102 科目余額明細。費用核算人員與出納人員在月結(jié)前應(yīng)檢查 是否有未付款發(fā)票，及時通知相關(guān)人員領(lǐng)取， 該科目不允許出現(xiàn)余額。4、“16 明細表 214961”，由分、支公司自行填寫。填寫業(yè)務(wù)付 費中營運部門已操作，未到財務(wù)部領(lǐng)款付費清單。該表由分、支公司 業(yè)務(wù)核算員人填列。本月完成 4 月及以前月度明細清理填寫。5、“ 15 明細表 119171”填寫 11917101、11917102、11917109 科目余額明細。 核算人員月結(jié)關(guān)賬前應(yīng)檢查該科目是否結(jié)平， 一般不 應(yīng)有余額。6、“14 大額資金支出情況表”由分、支公司出納資金管理崗填 寫。7、“13 其他應(yīng)付明細”、“ 12其他應(yīng)收明細”由分、支公司核 算人員填寫。8、“11 遞延資產(chǎn)”表由分、支公司核算人員填寫。9、報送時間要求，各支公司應(yīng)在總公司規(guī)定關(guān)賬日期前一日完成填寫，并在關(guān)賬日發(fā)送到分公司財務(wù)部熊興郵箱，以便分公司復核匯總上報。10、其他填寫要求請見表“ 99報表說明”。如今后總公司調(diào)整報表內(nèi)容將另行調(diào)整報送分工。（二）保