有限公司清欠防欠管理辦法

1、有限公司清欠防欠管理辦法第一章 總 則第一條 為加大清欠力度，調(diào)動各方面積極因素， 遏止拖欠工程款上升勢頭，降低拖欠工程款總量，提 高企業(yè)發(fā)展質(zhì)量，根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體 情況，制定本辦法。第二條 拖欠工程款的定義：按照關(guān)于組織開展 建設(shè)領(lǐng)域拖欠工程款情況調(diào)查制定還款計劃的通知 （建設(shè)部建市 200444 號文）中關(guān)于建設(shè)領(lǐng)域拖欠工 程款認定標準，拖欠工程款是指發(fā)包方（業(yè)主或總包 方）按照合同約定應(yīng)當向承包方支付而未支付的工程 款項。具體標準如下：一、已竣工結(jié)算工程（一）已經(jīng)仲裁機構(gòu)裁決或人民法院生效裁判文 書認定的工程欠款；（二）已經(jīng)簽訂竣工結(jié)算協(xié)議或支付協(xié)議，發(fā)包 人未按協(xié)議約定支

2、付的工程欠款；（三）在合同約定的付款日期后（合同未作約定 的，在工程竣工結(jié)算 28 天后），尚未按合同約定支付 的工程欠款。二、已竣工未結(jié)算工程 工程已竣工驗收，在合同約定的結(jié)算日期后（合 同未作約定的，承包人向發(fā)包人遞交竣工結(jié)算報告及 完整的結(jié)算資料 56 天后），發(fā)包人尚未按合同結(jié)算支 付的工程款。三、工程已完工，未辦理竣工驗收和結(jié)算 承包人已經(jīng)按合同約定向發(fā)包人提供竣工報告及 完整的竣工資料 42 天后，發(fā)包人尚未組織驗收，且 已經(jīng)投入使用的，在合同約定的付款日期后尚未按合 同約定支付的工程欠款（合同未作約定的，經(jīng)承發(fā)包 雙方共同指定或有關(guān)主管部門指定的工程造價咨詢單 位審核認定的工程欠

3、款） ；尚未投入使用的， 要經(jīng)承發(fā) 包雙方共同指定或有關(guān)主管部門指定的質(zhì)量檢測部門 驗收合格后按上述辦法認定的工程欠款。工程造價未委托審核的，且發(fā)包人無故不確認工 程造價的，拖欠金額由各級企業(yè)組織有關(guān)部門和項目 按照合同約定的計價方式計算應(yīng)付欠款數(shù)額認定。（四）在建工程拖欠 工程施工中，因變更承包人或其他原因?qū)е率┕?無法進行，且承包人停止施工 3 個月以上的，發(fā)包人 未按合同約定支付工程款 （進度款），對已完成工程量 經(jīng)承發(fā)包雙方共同指定或有關(guān)主管部門指定的質(zhì)量檢 測部門驗收合格，由承發(fā)包雙方共同指定或有關(guān)主管 部門指定的工程造價咨詢單位審核認定的工程欠款。發(fā)包人無故不確認已完工作量，該金額

4、由各級企 業(yè)組織有關(guān)部門和項目按合同約定的計價方式計算應(yīng) 付欠款數(shù)額認定。上述拖欠工程款包括確定的利息、違約金、到期 未償還的質(zhì)保金、工程保證金、工程勞保金等。第三條 清收拖欠工程款（簡稱清欠）是指：依 據(jù)建設(shè)工程合同約定和我國有關(guān)法律法規(guī)，通過催收、 協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟等方式和手段收回拖欠工程 款的行為。清欠的主要任務(wù)是：督促辦理竣工及停緩建工程 項目的工程結(jié)算、財務(wù)決算，收集清欠所需資料，催 收工程款等。公司、分公司清欠機構(gòu)，及各項目部、 各職能部門應(yīng)根據(jù)簽訂的建設(shè)工程合同中約定的付款 期限，及時催收工程款，做到依約主張債權(quán)，依法維 護權(quán)益。第二章組織機構(gòu)與人員配備第四條 公司設(shè)立由公

5、司主要領(lǐng)導、分管領(lǐng)導、有 關(guān)部門負責人組成的清欠工作領(lǐng)導小組，全面負責公 司的清欠工作。第五條公司清欠工作領(lǐng)導小組下設(shè)清欠領(lǐng)導小 組辦公室（簡稱清欠辦），清欠辦設(shè)在公司法律事務(wù)部。 清欠辦在公司清欠工作領(lǐng)導小組的領(lǐng)導下，負責全司清欠工作的專業(yè)管理和業(yè)務(wù)指導第六條 各分公司、項目部要設(shè)立專門的清欠機 構(gòu)，建立并完善既有主要領(lǐng)導抓、分管領(lǐng)導直管、有 關(guān)領(lǐng)導協(xié)管、主管部門（及人員）具體負責、各職能 部門通力合作，又有全體員工積極支持參與的清欠工 作領(lǐng)導體制和工作機制。各單位應(yīng)指定具體負責各拖欠項目的清欠工作的 人員，各單位清欠工作領(lǐng)導小組和清欠工作機構(gòu)人員 名單要報公司清欠辦備案。第三章 清欠工作職

6、責第七條 企業(yè)法定代表人職責： 企業(yè)法定代表人是 清欠工作的第一責任人，全面負責公司清欠工作。第八條 企業(yè)領(lǐng)導班子成員職責： 各級領(lǐng)導班子成 員要積極參與清欠工作，依據(jù)班子分工職責，承擔相 應(yīng)的清欠工作責任。第九條 分公司行政負責人職責： 各分公司經(jīng)理是 本單位清欠工作的第一責任人，全面負責本單位的清 欠工作，對數(shù)額大、帳齡長的案件應(yīng)親自組織清欠工 作。第十條 項目經(jīng)理職責：項目經(jīng)理是施工過程中、 工程竣工后清欠工作的直接責任人。在項目拖欠工程 款債權(quán)未確認前，原則上不得安排新的崗位。第十一條 部門職責：各部門應(yīng)當通力合作，根據(jù) 各自職責，為工程項目的防欠清欠工作提供全方位的 跟蹤服務(wù)。第十二

7、條 依本辦法成立的各級清欠機構(gòu)， 負責本 單位清欠責任制的落實，簽訂責任書，負責按要求上 報清欠工作資料，負責清欠工作檔案的收集管理。第十三條 依本辦法成立的各清欠項目部或確定 的清欠責任人，對具體的簽約項目負責，負責落實拖 欠工程款的日常催收工作。第四章 責任制度和臺帳報表制度 第十四條 各分支機構(gòu)對在本辦法實施時就已形 成拖欠的項目， 應(yīng)落實清欠責任人， 并且簽訂責任書， 責任書須約定清欠收回的時間、金額、獎罰金額、解 除條件。責任書格式可參照附件 1。無法落實責任人 的，要將具體情況書面報公司清欠領(lǐng)導小組，并且由 各級清欠工作機構(gòu)負責日常催收工作。各單位拖欠工 程款催收率應(yīng)達到 100%

8、 ，拖欠項目上報率達到 100%。第十五條 新增拖欠工程款項目的項目經(jīng)理是負 責清欠的第一責任人。如果因為項目經(jīng)理部解散、項 目經(jīng)理已經(jīng)調(diào)離等原因?qū)е马椖拷?jīng)理無法清欠時，或 因項目經(jīng)理清欠不力時，各級清欠領(lǐng)導小組須另行安 排清欠責任人，此時該清欠責任人是該項目清欠的直 接責任人，應(yīng)重新簽訂責任書，原項目經(jīng)理負有協(xié)助 的義務(wù)。第十六條 對新增的拖欠工程款，必須在當月報送 報表時就確定清欠方案，并書面報送公司清欠辦備案； 對被列為局重點監(jiān)控的項目，各單位必須作出詳細的 書面策劃書，策劃書中應(yīng)明確一名領(lǐng)導協(xié)調(diào)和監(jiān)督清 欠工作。第十七條各單位應(yīng)將簽訂的責任書和策劃書報 公司清欠辦備案，公司清欠工作領(lǐng)導

9、小組可對清欠責 任書進行審核。各單位應(yīng)將日常催收的資料進行汝善 保管存檔。第十八條各單位應(yīng)設(shè)立清欠工作臺帳和報送報 表，報表種類分為月度快報、季報、年報三種。第十九條清欠工作臺帳格式見附件二，清欠收回 工程款和所花費的費用、兌現(xiàn)的獎勵需記錄在案，并 用文字版存檔；月度快報格式見附件三，季度報表和 年度報表格式見附件四；各單位的月、季、年度報表 可通過文字表格、電子郵件等形式上報。季度報表和 年度報表需報送文字說明，對數(shù)據(jù)進行分析、與財務(wù) 部門應(yīng)收賬款進行對比和對清欠工作進行總結(jié)。第二十條各單位應(yīng)該指派專人負責報表的填報 和管理工作，月報、季報應(yīng)于本月、季最后 2 日前報 公司清欠辦，年報于下年

10、元月 5 日前上報到公司清欠 辦。各單位清欠部門要對各類報表和文字說明完善簽 字蓋章手續(xù)，并存檔備查。半年報表和年度報表及其 文字說明要以書面形式報公司存檔。第二十一條 各單位填報報表必須嚴格執(zhí)行拖欠 工程款認定標準，做到真實、準確、全面、及時，不 得漏報、瞞報、誤報和遲報。第五章 清欠方法第二十二條 清欠工作的指導思想是依約主張債 權(quán)，依法維護權(quán)益。在清欠過程中既要積極清收，又 要講究策略和方式方法，正確處理好清欠與市場開拓 的關(guān)系。第二十三條 清欠工作要針對不同性質(zhì)的債權(quán)， 具 體情況具體分析，找出原因，研究對策，可采取發(fā)催 款函、發(fā)律師函、協(xié)商、協(xié)調(diào)、停止施工、仲裁、訴 訟、申請優(yōu)先受償

11、權(quán)、留置等靈活多樣的方法。第二十四條 清收拖欠工程款要調(diào)動一切積極因 素和力量，可采取企業(yè)內(nèi)部和外部公開招標方式進行 清欠。對公司內(nèi)部單位的相互拖欠問題，由公司清欠 工作領(lǐng)導小組及財務(wù)資金部協(xié)調(diào)或裁決。第二十五條 在清欠過程中，必須嚴格依法辦事， 充分使用合同法 286 條款賦予施工企業(yè)的工程價 款優(yōu)先受償權(quán)利，對嚴重不負責任，導致喪失工程價 款優(yōu)先受償權(quán)而造成經(jīng)濟損失的，公司清欠工作領(lǐng)導 小組核實后將給予直接責任人行政處分，并追究其經(jīng) 濟責任。第二十六條 對分公司拖欠工程款在 100 萬元以 上，拖欠時間在一年以上的，如需對外聘請律師的應(yīng) 經(jīng)公司清欠領(lǐng)導小組審核同意。在清欠過程中，發(fā)生 的各

12、種費用由債權(quán)單位承擔。債權(quán)實現(xiàn)后，清欠人員 的獎勵按本辦法執(zhí)行。第二十七條 在清欠防欠的同時，對已生效的判 決，我方作為被執(zhí)行人的案件，要做好與法院及當事 人的協(xié)調(diào)工作，力爭和解以減少損失。第二十八條 清收拖欠工程款應(yīng)盡最大可能以現(xiàn) 金方式回收，不得已時可以資產(chǎn)作價低債方式回收拖 欠款，也可以轉(zhuǎn)抵本單位其它債務(wù)。以資產(chǎn)作價抵債 及債權(quán)打折的，必須由法定代表人進行審批。第六章 防欠措施第二十九條 建立健全合同評估、會審制度，審慎 簽訂建筑施工合同，從源頭上防范和化解拖欠風險， 提高企業(yè)經(jīng)營管理質(zhì)量。第三十條 合同是合同雙方履約的重要依據(jù)， 合同 條款的完善與否直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟效益 一、堅持采

13、用國家主管部門頒發(fā)的示范合同文本。二、明確支付工程進度款的具體時間及約束條款。三、明確違約責任、工程結(jié)算時間、付款方式， 對墊資工程帶資項目，應(yīng)要求業(yè)主提供擔?；蛞越ㄖ?物作為抵押，以防拖欠。四、質(zhì)保金、墊資屬于投資范圍，必須按公司有 關(guān)制度或規(guī)定報公司審核批準。第三十一條 嚴格履行合同， 確保工程進度和工程 質(zhì)量，做好現(xiàn)場安全生產(chǎn)和文明施工，不給業(yè)主、客 戶留有任何拖欠借口。第三十二條 增強證據(jù)意識， 項目經(jīng)理及項目各部 門要加強基礎(chǔ)資料管理，搞好資料歸集、整理、存檔 工作。一、合同原始資料；二、來往信函的原始資料；三、工程設(shè)計圖紙修改、工程設(shè)計變更等一切書 面資料簽證，月度完成工作量統(tǒng)計報

14、表及簽約記錄；四、業(yè)主未按合同約定延付工程款的簽證或工程 價款結(jié)算帳單的簽認；五、各種會議紀要、記錄；六、檢查驗收報告原始資料，包括分部分項工程的驗收、主要建筑材料的實驗報告、工程初驗和終驗 報告等；七、加強施工過程中進度款的結(jié)算和收款；八、密切注意業(yè)主和債務(wù)人信用信息，及時收集 證據(jù)資料，為結(jié)算和清欠做好訴前基礎(chǔ)工作。第三十三條 在合同履約過程中，各單位項目主管 人員一旦發(fā)現(xiàn)業(yè)主未按合同約定付款，應(yīng)立即依照有 關(guān)部門職責，果斷采取措施，積極找業(yè)主協(xié)商解決， 經(jīng)多次協(xié)商無果，可停止施工，預(yù)防拖欠風險。第三十四條對已竣工項目，業(yè)主故意拖延結(jié)算又 不按約付款的，可采取暫不交工驗收等辦法或依法申 請

15、工程價款優(yōu)先受償權(quán)。第七章清欠工作的考核、獎罰及成本控制第三十五條清欠工作要納入單位的年終考核，各 單位主要領(lǐng)導、分管領(lǐng)導、清欠部門和清欠人員的工 作績效，根據(jù)公司下達各單位的清欠指標進行考核。項目經(jīng)理在簽訂項目經(jīng)濟技術(shù)責任書時，必須有 清欠防欠工作內(nèi)容，按照責任書進行考核。項目工程 款未全額收回的，不得全額兌現(xiàn)項目責任獎，如果公 司對清欠工作不力的項目另行委派人員清欠，支付給 另行委派人員的清欠獎勵從項目承包獎中扣除。第三十六條專職清欠人員（指在本單位有固定崗位的職工）在清欠過程中發(fā)生的差旅、交通、通信、 招待等清欠費用， 按單位現(xiàn)行規(guī)定報銷， 單獨核算（訴 訟費、保全費、鑒定費、執(zhí)行費除外

16、） ，招待費 1000 元以上的應(yīng)事先請示主管領(lǐng)導審核批準， 清欠提成（含 清欠費用開支）數(shù)額按下表執(zhí)行：清收拖欠工程款獎勵標準帳齡1 年以 內(nèi)1-2 年2-3 年3-5 年5 年以 上分類獎勵系 數(shù)拖欠總金 額本 金利 息本 金利 息本 金利 息本 金利 息本 金利 息50 萬以下1.2%5%1.5%5%2.0%5%2.5%8%3.5%10%50-100 萬1.0%5%1.2%5%1.6%5%2.0%8%3.0%10%100-300 萬0.8%5%1.0%5%1.2%5%1.6%8%2.5%10%300-500 萬0.6%5%0.8%5%1.0%5%1.2%8%2.0%10%500-1000

17、 萬0.5%5%0.6%5%0.8%5%1.0%8%1.8%10%1000 萬以0.40.50.60.81.510上%5%5%5%8%一、對已生效的債務(wù)判決，我方作為被執(zhí)行人已 進入執(zhí)行程序的案件，通過與法院、對方當事人溝通 達成和解，為企業(yè)實際避免或減少經(jīng)濟損失的獎勵比 例按以下標準執(zhí)行：齡 帳分 類獎勵 系 數(shù) 拖欠金 額2 年以內(nèi)2-5 年5 年以上本 金利 息本 金利 息本 金利 息50 萬元 以下6%3%5%2%4%1%50-500萬元3%3%2%2%1%1%500 萬1%3%1%2%1%1%元以上二、對我方債權(quán)案已生效判決，我方向法院、律 師支付了費用的，收回債款后公司參與人員不再

18、提取 獎金，但訴訟過程為債權(quán)勝訴、回收作出重要成績的 可適當給予獎勵；三、債權(quán)回收過程中， 凡屬于甲方代扣代付款 （代 扣稅金、代付材料款等） ，均不予提成；四、對公司的應(yīng)付帳款（當事人主動來追要的） ， 通過與當事人溝通達成和解，為企業(yè)減少支出的，可 按減少部分的 5% 提取獎金，由經(jīng)辦人提出申請，填 寫應(yīng)付帳款減少支出獎金申報審批表 （見附件 6）， 按程序經(jīng)清欠辦、清欠工作領(lǐng)導小組審核簽署意見后， 報企業(yè)法定代表人審批；五、對于特殊拖欠款項目的回收，經(jīng)過公司清欠 工作領(lǐng)導小組批準，可按回收總額的 10-30% 獎勵， 須經(jīng)公司清欠工作領(lǐng)導小組批準。特殊拖欠款項目包 含：1、已超過訴訟時效

19、的；2、已經(jīng)上級批準的呆壞賬；3、債務(wù)人歇業(yè)，或債務(wù)人解散的；4、其它經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會集體認定的特殊款項。六、實行經(jīng)費全額承包的，責任人在清欠責任期 間的工資、獎金、活動費、交通費、通訊費等一律在 承包經(jīng)費內(nèi)解決，但不含仲裁、訴訟、保全、執(zhí)行、 律師代理、鑒定費、資產(chǎn)評估費等辦案費用。其清欠 回收的獎勵，各級清欠領(lǐng)導小組可以按照標準在上浮 或下浮 20% 范圍內(nèi)調(diào)整。實行帶薪承包、基本工資加清欠獎金承包等方式 承包的，清收拖欠工程款按照該標準下浮 30% 以內(nèi)確 定。七、對聯(lián)營項目的清欠工作，在聯(lián)營方委托我方 清欠時，清欠成本及獎勵由聯(lián)營方承擔，如果聯(lián)營方 因各種原因不主動清收，各級清欠工作

20、領(lǐng)導小組應(yīng)將 該項目納入公司清欠范圍，獎勵辦法比照自營清欠項 目獎勵。八、在簽訂清欠責任書時，須簽訂處罰內(nèi)容。處 罰金可以按照金額確定，也可以按照比例確定，處罰 款的下限為每筆 200 元，上限由各清欠工作領(lǐng)導小組 根據(jù)實際情況確定。九、對企業(yè)勞?；鹎迨展ぷ鞯莫剟钷k法，可按 建五 2003389 號文執(zhí)行。第三十六條 非專職清欠人員 （指在本單位無崗位 的）提成比例可比照上述規(guī)定執(zhí)行，具體以雙方簽定的清欠責任協(xié)議為準。第三十七條 建立清欠資產(chǎn)回收處置審核制度， 收 回的資金必須進入財務(wù)帳戶。對清收回的資金原則上 應(yīng)以清償內(nèi)部拖欠為主，其次解決對外債務(wù)。對追回 的抵債實物，分以下幾種情況：一、如能以抵債實物同等作價償還我單位債務(wù)的， 視同回收拖欠款，按比例提成；二、以抵債實物折價償還我單位債務(wù)的，按折價 金額提成；三、抵債實物能短期變現(xiàn)的，由財務(wù)、工程、材 料等有關(guān)部門進行折價核定，按變現(xiàn)金額進行提成；四、除以上三種情況，抵債實物中，單位能自用 的由財務(wù)、工程、材料等有關(guān)部門進行折價，并按有 關(guān)規(guī)定報公司領(lǐng)導審批后自用，不能自用的可折價拍 賣兌現(xiàn)。以折價、兌現(xiàn)數(shù)額及回籠資金作為提成依據(jù)。 提成獎勵由清欠責任人寫出書面申請報告，報公司清 欠辦、主管領(lǐng)導審核，清欠工作領(lǐng)導小組批準方能兌 現(xiàn)。第三十八條 清欠工作實行每單項債權(quán)的清收兌 現(xiàn)制度，即每項債權(quán)成立清