分行會計檢查輔導工作經(jīng)驗材料

1、我行全市共有37個營業(yè)機構列入檢輔范圍，其中城區(qū) 13個網(wǎng)點4個中心，8個縣支行 共20個營業(yè)機構。分行督導中心設有 6個專職責任檢輔員，承擔對全市營業(yè)機構的檢輔。 縣支行中單點型支行 4個，檢輔員由支行委派會計主管兼，另外4個支行分別設有專職檢輔 員。去年以來，我行會計檢查輔導工作緊緊圍繞安全年”目標和我行會計營運部的會計工作思路，全面規(guī)范會計業(yè)務操作和管理，確保資金安全，積極開展會計部位各項檢查活動，認 真落實檢查措施，取得了顯著效果。一、主要做法一是完善會計檢輔模式，有序推動檢查工作。省分行的年度季度檢查重點和整改事項， 這是檢查工作的重要信息點，在此基礎上，分行根據(jù)自身的實際將各項檢查

2、內(nèi)容，逐一落實到每個月的例行檢查中。 分行充分利用自行設計的會計檢查管理系統(tǒng)，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題情況進行分析，進一步梳理當前存在的主要問題，研究下一步檢查工作重點，采取調(diào)閱相關工作資料、會計憑證和賬簿、查看操作流程、現(xiàn)場詢問、調(diào)閱監(jiān)控錄像及充分利用會計檔案管 理及會計稽核系統(tǒng)查詢等方式，并在平時以及各法定節(jié)假日期間隨機開展金庫、尾箱、重要單證和重要物品管理、柜員交接和日終軋賬、前臺授權操作合規(guī)性等情況的多次突擊檢查， 逐一形成會計檢查工作底稿，編制檢查發(fā)現(xiàn)會計部位問題整改信息匯總分析表。日常檢輔頻率為：對城區(qū)所有機構每月現(xiàn)場檢查、蹲點輔導一次、監(jiān)控錄像檢查每月一次，對縣支行每 季監(jiān)控錄像檢查一次

3、， 全面檢查每年一次； 對本支行的所有營業(yè)機構每月現(xiàn)場檢查和錄像檢 查分別一次。另外，專項檢查、突擊檢查、重點檢查視情況而開展，較好地實現(xiàn)了工作相互 促進、問題及時糾正的目的。二是不斷創(chuàng)新檢查方式，豐富檢查手段。認真開展會計部位營業(yè)監(jiān)控錄像資料的抽查， 實現(xiàn)了營業(yè)監(jiān)控錄像資料抽查常態(tài)化，提高抽查頻率、抽查網(wǎng)點覆蓋率和時效性。有效運用非現(xiàn)場檢查疑點，增強檢查針對性。有效利用非現(xiàn)場數(shù)據(jù)，按季實施常態(tài)化大額存款滾動排 查，以技術手段支撐業(yè)務檢查，并逐步達到提升檢查針對性的目的。整合檢查輔導資源，提升檢查效率。有效利用督導、稽核、預警、運行等團隊檢查資源，實施跨部門合作。針對關 鍵風險，開展現(xiàn)場檢查，

4、針對重點區(qū)域、會計基礎工作等級單位實施有針對性的專項非現(xiàn)場 檢查。通過創(chuàng)新檢輔手段，切實解決了網(wǎng)點疑難問題，全面提升了網(wǎng)點會計管理能力。三是加強檢輔隊伍建設，打造高素質(zhì)檢查輔導團隊。 為進一步提高我分行員工整體素質(zhì)、 履崗能力和風險防控能力，加強優(yōu)秀會計業(yè)務人才的培養(yǎng)，在全市分行開展柜面業(yè)務技能大 練兵活動，通過大練兵活動，進一步統(tǒng)一了思想，認清了的差距，明確了努力方向，極大地 激發(fā)了廣大員工 學業(yè)務、練技能、強素質(zhì)”的訓練熱情柜員的整體素質(zhì)有了明顯提高，涌現(xiàn) 出一批業(yè)務尖子，業(yè)務骨干隊伍得到了有效充實，進一步增強了會計后備人才隊伍的力量。 第一階段大練兵開展情況已進行考核驗收，參考率為,取得

5、了預期效果。四是強化檢輔考核，提升會計基礎工作等級管理水平。認真落實每次會計檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，通過按季評定網(wǎng)點的內(nèi)控質(zhì)量并將結果與其綜合考評相結合、與員工的績效工資密切掛鉤來實現(xiàn)明確責任、落實獎罰、激勵員工積極性的目的。 精心組織了全市分行委派會計主管、檢輔員業(yè)務知識考試以及派遣工的業(yè)務知識和技能定級考試，并將考核成績與其年度業(yè)績評定掛鉤，以進一步發(fā)揮等級驗收指揮棒作用，為基層營業(yè)機構規(guī)范操作，提升管理水平提供業(yè)務指引，促進會計基礎工作等級管理更上臺階。五是規(guī)范管理，建立案件防控及整改長效機制。始終要把案件防控與整改作為年度會計檢查的重要工作抓好落實。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，不僅要落實責任、整

6、改糾偏，更要舉一反三防止同質(zhì)同類問題的屢查屢犯和此查彼犯。針對屢查屢犯問題，全面開展了重治理、強規(guī)范、防風險”活動，做到 治理一批，規(guī)范一批，根治一批"，從根本上解決了基層營業(yè)機構屢查屢犯的問題。二、取得的成效會計基礎工作等級管理不斷加強。會計基礎工作等級管理做到早計劃，早落實，年初即根據(jù)省行當年會計檢查工作要點及上年度各支行網(wǎng)點會計工作綜合考核結果，把會計管理基礎工作扎實，稽核差錯率低，會計核算質(zhì)量高的網(wǎng)點確定為會計基礎工作等級管理一級單位 的目標網(wǎng)點，同時積極鼓勵其余網(wǎng)點申報。根據(jù)統(tǒng)一標準、逐級確認、分級負責、動態(tài)管理”的原則，通過對所轄100%營業(yè)機構的會計基礎工作等級復查和驗

7、收，經(jīng)綜合評定，有 1 個機構通過了二級單位驗收，有1個二級單位機構，被降為會計基礎工作等級規(guī)范化單位，其余機構均通過了原有等級的復查。至此，我行共33家營業(yè)機構中有會計基礎工作一級單位8家、二級23家，二級以上單位占全部機構的91%,全行的會計管理工作質(zhì)量和會計部位風險內(nèi)控水平有了穩(wěn)步提升。檢輔效果不斷提高。市分行直接下幫扶網(wǎng)點開展檢輔工作達 4-5人次，安排2個幫扶網(wǎng) 點的營業(yè)經(jīng)理赴先進網(wǎng)點學習， 一個支行檢輔員到市分行跟班學習， 學習效果開始顯現(xiàn)， 幫 扶網(wǎng)點規(guī)范操作意識明顯增強，稽核差錯率有效下降，會計核算管理水平有了較大提高。屢查屢犯集中整治成效顯著。去年以來，會計檢查把屢查屢犯問題

8、作為必查項目，特別重視對問題整改落實的跟蹤檢查。為徹底整治屢查屢犯問題，我行下發(fā)了 關于全行開展屢查屢犯集中整治活動的通知 ”和實施細則，通過對近年來會計部位檢查發(fā)現(xiàn)的問題進行全面梳 理，并建立了問題庫。一方面要求各營業(yè)機構對照問題舉一反三，深刻剖析，認真整改。另一方面對其中發(fā)生頻繁，風險控制較差的16個問題確定為集中整治對象。通過驗收，使屢查 屢犯的現(xiàn)象有了較大的改善。會計部位風險得到全面控制。會計檢查項目繁多，檢查內(nèi)容廣泛，檢查要求嚴格，全體檢輔人員以高度的工作責任心，克服困難，犧牲休息時間，組織現(xiàn)場檢查237網(wǎng)點/次，涉及8個支行、33個網(wǎng)點、3個中心與檢查的網(wǎng)點數(shù)與去年同比增加120%

9、,非現(xiàn)場檢查239網(wǎng)點/次，對縣支行錄像檢查的網(wǎng)點數(shù)從上年18個增加到去年的63個，增幅達到350%,每個網(wǎng)點均達到3-5次。通過檢查，切實提高了會計核算和管理水平，對防范會計部位風險發(fā) 揮了積極保障作用，有效地遏制了會計部位重大違法違紀行為的發(fā)生。圓滿完成區(qū)域特色平臺成功上線等工作事項。一是順利地完成了區(qū)域特色平臺項目系統(tǒng)的開發(fā)到成功上線的工作。二是保質(zhì)保量完成省分行交辦的柜員試題庫建設-督導內(nèi)控部分試題和柜面操作指南-貸款、自助設備部分的編寫工作以及產(chǎn)品、服務、營銷”業(yè)務技能比賽題庫的建立。三是派員參加省分行組織的營業(yè)監(jiān)控錄像和對外匯資金業(yè)務專項檢查以及會 計基礎工作等級管理一級單位驗收等

10、工作。四是組織支付結算業(yè)務知識培訓，并在日前全省建行舉辦的學業(yè)務、強能力、促服務”支付結算知識競賽活動，我分行榮獲全省建行支付結 算競賽團體第三名。五是檢輔人員積極參加省分行組織的全省檢輔員培訓班、個人外匯業(yè)務骨干培訓班學習以及其他會計業(yè)務現(xiàn)場或視頻培訓，并首次參加了外匯會計崗位資質(zhì)考試業(yè)務考核，綜合業(yè)務素質(zhì)得到進一步提高。三、檢查中發(fā)現(xiàn)的重點問題及成因分析在檢查中，我們發(fā)現(xiàn)的問題主要有：崗位責任制不完善，銀行承兌匯票業(yè)務核算不規(guī)范， 對賬問題存在死角，單位客戶預留印鑒管理，柜員崗位權限設置不合理、重要崗位未按規(guī)定 輪崗，社保資金活期存款利率執(zhí)行有誤，中間業(yè)務收入核算不規(guī)范，上門服務用工與操作

11、不合規(guī)，外匯業(yè)務發(fā)展不夠規(guī)范，歷史遺留問題難以整改，屢查屢犯問題時有發(fā)生等。主要原 因：一是新員工或柜員崗位輪換對業(yè)務不熟悉，二柜員風險意識淡薄，工作責任心不強，三是會計主管業(yè)務培訓不到位，自查與責任追究不力。四、下一步工作措施針對會計檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，下一步，我們將努力做好以下幾個方面的工作：是加大檢查頻率，提高管理質(zhì)量。按月對城區(qū)直屬營業(yè)機構進行會計工作例行檢查和輔導；不定期又區(qū)4個中心進行檢查輔導， 每年進行一次全面檢查， 每個季度監(jiān)控錄像的 檢查面覆蓋全部基層支行網(wǎng)點，對會計基礎相對較差的機構加大檢查和輔導的頻率。采取現(xiàn)場檢查、調(diào)看監(jiān)控錄像與調(diào)閱各業(yè)務輔助系統(tǒng)數(shù)據(jù)、運用科技后臺取數(shù)等相結合的方式，有效增強會計管理的質(zhì)量和效率，進一步規(guī)范會計人員的工作行為，提高員工業(yè)務素質(zhì)和服務水平。二是突出檢查重點，加強目標考核。采取分行檢查和支行、自查相結合，責成各機構對 責任人員采取違規(guī)行為積分管理、經(jīng)濟處罰及績效掛鉤等考核方式。對本級直屬營業(yè)機構逐月制定檢查重點，同時將市分行制定的月度檢查計劃下發(fā)至各縣市支行，要求縣市支行根據(jù)上級行的檢查計劃要求并結合本行實際及業(yè)務特點有針對性地制定檢查輔導內(nèi)容，全面、細致、深入地開展檢查輔導工作。三是加強業(yè)務培訓，提高人員素質(zhì)。切實開展會計業(yè)務培訓和會計人員行為規(guī)范教育工作。根據(jù)實際需要組織一定范圍的前臺柜員、新入行員工進行業(yè)務知