信用證內(nèi)容及審核要點(diǎn)

1、信用證內(nèi)容一信用證本身* 信用證的類型(Form of credit)含義：L/C是銀行有條件的承諾付款的文件。類型：1. Revocable /Irrevocable L/C2. Documentary /Clean L/C3. Restricted/ Freely negotiation L/C4. Confirmed/unconfirmed L/C5. Sight /TimeL/C6. Transferable / Non-transferable L/C7. buyer's /seller's usance L/C* 信用證的當(dāng)事人:1. Applicant/ Acco

2、untee / Accreditor /Opener2. Beneficiary3. issuing /opening /establishing Bank4. Advising /Notifying Bank5. Confirming Bank6. Negotiating Bank7. Paying Bank8. Reimbursing Bank* * 信用證號(hào)碼(L/C number)* * 開(kāi)證日期(Date of issue)* * 信用證金額(L/C amount)* * 有效期和到期地點(diǎn)( Expiry date and place) * 單據(jù)提交期限( Documents pre

3、sentation period )二、匯票1 . 出票人(Drawer)2 .付款人/受票人 (Drawee)draft/CREDITDRAWNONUS/ourban時(shí)款人為開(kāi)證行draft DRAWN ON YOURSELF款人為通知行DRAWN ON *BANK付款人為*銀行(保兌行/償付行等)3 .付款期限(Tenor)遠(yuǎn)期信用證:提單日后 30 天:L/Cat30days after B/L date見(jiàn)票后 30 天: L/C at 30dayssight出票后 30 天 :L/Cafterdate (匯票出票日)4 .出票條款(Drawn clause):匯票依據(jù)某信用證(開(kāi)證行、

4、號(hào)碼、日期)出 具二單據(jù)1 .商業(yè)發(fā)票(Commercial Invoice)2 . 裝箱單或磅碼單(PackingList/WeightMemo)3 .提單 (Bill of Lading)4 .保險(xiǎn)單(Insurance Policy)根據(jù)價(jià)格術(shù)語(yǔ))5 .產(chǎn)地證明(Certificate of Origin)6 . 其它單據(jù)(Other documents)三貨物1. 品名、貨號(hào)和規(guī)格 (Commodity name, articlenumber and specifications)2. 數(shù)量和包裝(Quantity and packing)3. 單價(jià) (Unit price)四運(yùn)輸1.

5、 裝貨港 (Port of lading/shipment)2. 卸貨港或目的地(Portofdischargeordestination)3. 裝運(yùn)期限(Latest date of shipment)4. 可否分批裝運(yùn)(Partialshipmentsallowed/not allowed)5. 可否轉(zhuǎn)船(Transhipment allowed/not allowed)五其它1. 特別條款 (Special conditions)2 .開(kāi)證行對(duì)議付行的指示(Instructionstonegotiatingbank)3 . 開(kāi)證行付款保證(Engagement/Undertaking c

6、lause)4 .慣例適用條款(Subject to UCP clause)5 . 開(kāi)證行簽字(Signature)TRIPLICATE 3copiesQUADRIPLICATE:4copiesQUINTPLICATE:5 co甫詢信用 證要點(diǎn)（主要以合同為依據(jù),同時(shí)參考UCP500）一信用證的性質(zhì)1 .信用證為可撤銷的 （Revocable）2 .信用證內(nèi)漏列適用國(guó)際商會(huì) UCP規(guī)則條款“This credit issubject tothe Uniform Customs andPractice for Documentary Credits （跟單信用證統(tǒng)一慣例） 1993revisio

7、nICCpublicationNo.500格（SW信用證無(wú)需列明）3 .信用證未按合同要求加保兌（Confirmed）4 .信用證中存在 “軟條款 ” （Soft clause）例如：由受益人出具的商業(yè)發(fā)票、品質(zhì)確認(rèn)書須由開(kāi)證申請(qǐng)人或指定的人簽字或會(huì)簽（客檢條款） The certificates of inspection would be issued and signedbyauthorizedtheapplicantofL/Cbeforeshipmentofcargo,whichthesignaturewillb einspectedbyissuingbank.二信用證期限1 . 信用

8、證中沒(méi)有到期日（有效期）2 .到期地點(diǎn)在國(guó)外3 .信用證的到期日和裝運(yùn)期有矛盾4 .裝運(yùn)期、到期日或交單期規(guī)定與合同不符5 .裝運(yùn)期或有效期的規(guī)定與交單期矛盾6 .交單期限過(guò)短交單期限一般為貨物裝運(yùn)后 15 天至 21 天內(nèi)。三信用證當(dāng)事人1 . 開(kāi)證申請(qǐng)人公司名稱或地址與合同不符2 .受益人公司名稱或地址與合同不符四信用證金額貨幣1 . 信用證金額不夠（不符合合同、未達(dá)到溢短裝要求）2 .金額大小寫不一致3 .信用證貨幣幣種與合同規(guī)定不符五匯票1. 付款期限與合同規(guī)定不符1 ） 即期匯票“ At sight ”2）遠(yuǎn)期匯票At xx days sight （見(jiàn)票后若干天付款）At xx da

9、ys after date of draft （出票的若干天付款）At xx days after date of B/L（提單日期后若干天付款）Bill payable at a fixed date （指定的日期付款）2 .沒(méi)有將開(kāi)證行作為匯票的付款人六裝運(yùn)1 . 分批裝運(yùn)、轉(zhuǎn)運(yùn)與合同規(guī)定不符2 .裝運(yùn)港、目的港與合同規(guī)定或成交條件不符3 .裝運(yùn)期限與合同規(guī)定不符*若信用證規(guī)定"Your port,受益人只能在本市港口裝運(yùn)，若本市沒(méi)有港 口，則事先須洽開(kāi)證人改證。七貨物1 . 貨物品名、規(guī)格、數(shù)量、包裝與合同不符:商品數(shù)量（注意容差規(guī)定）;商品的包裝 15kgs or/and20

10、kgs2 .商品單價(jià)（Unit Price）有誤3 .使用的價(jià)格術(shù)語(yǔ)與合同條款有矛盾4 .貨物單價(jià)數(shù)量與總金額不吻合5 .證中援引的合同號(hào)碼與日期錯(cuò)誤6 .漏列溢短裝規(guī)定八單據(jù)受益人能否提供L/C項(xiàng)下單據(jù)：a） L/C項(xiàng)下單據(jù)在簽發(fā)細(xì)節(jié)或格式上不能由買方控制b）取得其他非受益人控制的單據(jù)的費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)c）所交單據(jù)是否與合同或信用證其他內(nèi)容相矛盾 （空運(yùn)要求提單）d）對(duì)單據(jù)的特別要求（所用語(yǔ)言及批注）1 . 商業(yè)發(fā)票2 ） 發(fā)票的種類不當(dāng)2）要求領(lǐng)事簽證（Consular Legalized Invoice）3 .提單1） 提單的簽發(fā)份數(shù)Full set （全套）Complete set （全套）

11、1/3 original B/L of clean on board （清 潔已裝船三份正本提單中的一份）2/3 original B/L （三份正本提單中的二份）2）要求正本提單全部或部分直寄客戶3）提單運(yùn)費(fèi)條款規(guī)定與成交條件矛盾Freight to be collectedFreight prepaid or Freight paid3 .保險(xiǎn)單1）保險(xiǎn)單種類不對(duì)（INSURANCEPOLICY/CERTIFICATE2）保險(xiǎn)范圍與合同規(guī)定不一致3）投保金額未按合同規(guī)定4 .其他單據(jù)1）產(chǎn)地證明出具機(jī)構(gòu)有誤（國(guó)外機(jī)構(gòu)或無(wú)授權(quán)機(jī)構(gòu)）2）檢驗(yàn)證書種類與實(shí)際不符3）漏列必須提交的單據(jù)分析下列兩個(gè)例句 :Theopeningbankisobligedtopayment/willpayaftergoodsareshipped to the port of desti