集團(tuán)公司審批權(quán)限及費(fèi)用權(quán)限制度

1、集團(tuán)公司審批制度一、 目的：為使公司組織架構(gòu)、人員編制、各項(xiàng)費(fèi)用及經(jīng)營業(yè)務(wù)的核決、報(bào)銷等處理有章可循，建立職務(wù)授權(quán)制度，以利于管理運(yùn)作，提高管理效率，特制定本權(quán)限表。 原則：依據(jù)高效、分工合作的原則。備注：1. 如果責(zé)任人不在崗或當(dāng)事人參與時(shí)，在審核、批準(zhǔn)時(shí)自動上延一級執(zhí)行，如果現(xiàn)崗位人員空缺，則權(quán)限上移一級或由總經(jīng)理指定該崗位職務(wù)代理人執(zhí)行；2. 該權(quán)限表的經(jīng)辦、提出人均為當(dāng)事人；3. 分管領(lǐng)導(dǎo)僅限對所分管的部門有審核權(quán)、批準(zhǔn)權(quán)；4. 審批流程原則：發(fā)起部門-相關(guān)部門-分管大區(qū)經(jīng)理-董事長，各相關(guān)部門或單位根據(jù)自己的實(shí)際情況，結(jié)合權(quán)限表，按照以上原則進(jìn)行審批；如：行政部費(fèi)用審批流程為：發(fā)起人

2、（行政專員）-部門負(fù)責(zé)人（行政人力部 主管/經(jīng)理）-財(cái)務(wù)（財(cái)務(wù)部主管/經(jīng)理）-分管大區(qū)經(jīng)理；（依據(jù)權(quán)限表，按以 上原則進(jìn)行審批）5. 涉及各公司特殊崗位的權(quán)限，由董事長、總經(jīng)理單獨(dú)授權(quán)，財(cái)務(wù)備案。6. 有關(guān)財(cái)務(wù)審批流程中，超過一定額度的需分管大區(qū)經(jīng)理把關(guān)。7. 所有審批流程均以“誰發(fā)起，誰主責(zé)，部門負(fù)責(zé)人推動”為基本原則；8. 所有審批活動均以“完成任務(wù)”為主要目標(biāo)。有任何推動不了的環(huán)節(jié)可直接與審批停滯處部門溝通，仍然解決不了的由分管大區(qū)經(jīng)理進(jìn)行協(xié)調(diào)溝通。9. 現(xiàn)階段為此權(quán)限表的試用期，有意見可反饋到下發(fā)制度部門，在新的標(biāo)準(zhǔn)出來之前，一律按此表執(zhí)行。二、適用范圍學(xué)無境教育集團(tuán)所有校區(qū)。三、管理

3、原則（ 1） 審批原則：分管大區(qū)經(jīng)理負(fù)責(zé)制，所有費(fèi)用報(bào)銷必須由分管大區(qū)經(jīng)理或其授權(quán)人審批方可支付。（ 2）付款原則：資金由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管控并支付（暫定）。（ 3）規(guī)范原則：各大區(qū)遵循公司法、會計(jì)法等相關(guān)法律、法規(guī)。會計(jì)核算做到合法、合規(guī)、合理。相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提供“發(fā)票”作為會計(jì)核算的依據(jù)。四、費(fèi)用類權(quán)限劃分序號內(nèi)容各部門部門負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部分管大區(qū) 總經(jīng)理董事1費(fèi)用支出單筆5000元及以下經(jīng)辦、提出審查審核批準(zhǔn)2單筆5000元以上10000元以下/經(jīng)辦、提出審核批準(zhǔn)3單筆10000元以上/經(jīng)辦、提出審核審核批準(zhǔn)4營銷類 費(fèi)用支 出單筆5000元及以下經(jīng)辦、提出審查批準(zhǔn)5單筆5000元以上10000元

4、以下經(jīng)辦、提出審查批準(zhǔn)報(bào)備6單筆10000元以上經(jīng)辦、提出審查審核批準(zhǔn)7成本類/ 培訓(xùn)類 費(fèi)用 支出計(jì)劃內(nèi)支出（購買軟 件、培訓(xùn)）1萬元及以下審查審查報(bào)備81 -20萬元以下審查審查審核批準(zhǔn)920力及以上審查審查審核批準(zhǔn)10計(jì)劃外支出5000元及以下審查審查批準(zhǔn)報(bào)備115000元以上審查審查審核批準(zhǔn)12資產(chǎn)管 理固定資產(chǎn)購置經(jīng)辦、提出審查批準(zhǔn)13閑置資產(chǎn)核定經(jīng)辦、提出審查審核審核報(bào)備14資產(chǎn)讓售經(jīng)辦、提出審查審核審核批準(zhǔn)15資產(chǎn)報(bào)廢經(jīng)辦、提出審查審核審核批準(zhǔn)16對公現(xiàn) 金借款單筆1000元及以下經(jīng)辦、提出審查審核批準(zhǔn)17單筆1000元- 3000元經(jīng)辦、提出審查審核批準(zhǔn)18單筆3000元以上經(jīng)

5、辦、提出審查審核批準(zhǔn)五、業(yè)務(wù)類權(quán)限劃分類別名稱項(xiàng)目職位部部主管/部 門經(jīng)理人事綜合部財(cái)務(wù)部分管大區(qū)經(jīng) 理董事長企管類1.人力/行政/法務(wù)/會議等企業(yè)管理制度及 規(guī)定；經(jīng)辦、提出審核審核批準(zhǔn)2.行政管理文件及辦公管理制度及規(guī)定；經(jīng)辦、提出審核批準(zhǔn)3.公司績效管理、薪酬福利體系；經(jīng)辦、提出審核審核審核批準(zhǔn)4.招聘培訓(xùn)計(jì)劃/方案；經(jīng)辦、提出審核批準(zhǔn)5.崗位任職資格體系；經(jīng)辦、提出審核審核批準(zhǔn)6.公司會議決議、決定、指令 ；經(jīng)辦、提出審核審核批準(zhǔn)7.公司辦公、招待等的費(fèi)用預(yù)算；經(jīng)辦、提出審查審核批準(zhǔn)8.公司基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方案；經(jīng)辦、提出審查審核審核批準(zhǔn)營銷管理類1-市場營銷政策、管理制度及規(guī)定等；經(jīng)辦、

6、提出審核審核批準(zhǔn)報(bào)備2.年度銷售費(fèi)用、市場推廣費(fèi)用等的預(yù)算；經(jīng)辦、提出審核批準(zhǔn)報(bào)備3.市場開發(fā)計(jì)劃（方案）及產(chǎn)品銷售需 求計(jì)劃；經(jīng)辦、提出批準(zhǔn)報(bào)備4.廣告合同審批；經(jīng)辦、提出審核審核批準(zhǔn)5.回收計(jì)劃；經(jīng)辦、提出審核報(bào)備6.公司營銷業(yè)務(wù)的匯總、分析文件和資 料；經(jīng)辦、提出報(bào)備報(bào)備7.產(chǎn)品銷售情況統(tǒng)計(jì)報(bào)告；經(jīng)辦、提出報(bào)備報(bào)備8.客戶投訴改進(jìn)報(bào)告；經(jīng)辦、提出報(bào)備批準(zhǔn)報(bào)備物資管控類1.倉儲管理制度及規(guī)定與作業(yè)程序等；經(jīng)辦、提出審核審核批準(zhǔn)2.倉庫盤點(diǎn)報(bào)告；經(jīng)辦、提出審核批準(zhǔn)報(bào)備3.月度倉儲物料統(tǒng)計(jì)報(bào)告經(jīng)辦、提出審核批準(zhǔn)報(bào)備財(cái)務(wù)管理類1.年度財(cái)務(wù)計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)算；經(jīng)辦、提出審查審核批準(zhǔn)2.融資、投資計(jì)劃；

7、經(jīng)辦、提出審核審核批準(zhǔn)3.公司經(jīng)營管理成本分析報(bào)告；經(jīng)辦、提出審核審核批準(zhǔn)4.票據(jù)、固定資產(chǎn)和合同管理制度制定；經(jīng)辦、提出報(bào)備審核批準(zhǔn)報(bào)備5.生產(chǎn)、采購和銷售成本核算清單；經(jīng)辦、提出批準(zhǔn)報(bào)備報(bào)備6.資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表；經(jīng)辦、提出批準(zhǔn)報(bào)備報(bào)備7.員工工資；經(jīng)辦、提出審核審核批準(zhǔn)報(bào)備8.存貨報(bào)表；經(jīng)辦、提出審核批準(zhǔn)報(bào)備六、日常審批流程(1) “費(fèi)用審批單”審批流程：發(fā)起人一部門負(fù)責(zé)人一會計(jì)一財(cái)務(wù)經(jīng)理一常務(wù)副總一公司總經(jīng)理一出納一發(fā)起人(2) “付款申請單”審批流程：2 發(fā)起人一部門負(fù)責(zé)人一會計(jì)一財(cái)務(wù)經(jīng)理一常務(wù)副總一公司總經(jīng)理一出納一發(fā)起人(3) “職工薪酬申請審批單”審批流程發(fā)起人一部門負(fù)責(zé)人一會計(jì)一財(cái)務(wù)經(jīng)理一常務(wù)副總一公司總經(jīng)理一出納(支付)(4) “業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請”審批流程:發(fā)起人一部門負(fù)責(zé)人一會計(jì)-財(cái)務(wù)經(jīng)理-常務(wù)副總-公司總經(jīng)理-出納-發(fā)起人（具體審批審批權(quán)限詳見第四條第5 項(xiàng)）（5） “借款申請單/備用金申請單”審批流程：發(fā)起人-部門負(fù)責(zé)人-會計(jì)-財(cái)務(wù)經(jīng)理-常務(wù)副總-公司總經(jīng)理-出納-發(fā)起人（具體審批審