財務指標分析財務報表系統(tǒng)模板

1、基本參數(shù)及說明表單位名稱：制表人：日期：所屬時期或截至時間：復核人員：日期：公司名稱所屬時期制表人DATE：IMPORTANCE LEVEL(ASSETS)0.00IMPORTANCE LEVEL(INCOME)0.00CATALOG(INDEX)X5-1基本參數(shù)及說明表Z8-1資產(chǎn)負債表Z8-2利潤及利潤分配表Z8-3現(xiàn)金流量表X5-2比較資產(chǎn)負債表X5-3共同比資產(chǎn)負債表X5-4比較利潤及利潤分配表基本參數(shù)及說明表X5-5共同比利潤及利潤分配表X5-6比較現(xiàn)金流量表X5-7共同比現(xiàn)金流量表X5-8財務比率表X5-9杜邦分析表X5-10銷售成本倒軋表基本參數(shù)及說明表索引號：X5-1金額單位：

2、人民幣元資產(chǎn)負債表單位名稱：查驗人員：日期：索引號：Z8-1所屬時期或截至時間：復核人員：日期：金額單位：人民幣元資產(chǎn)上年數(shù)本年數(shù)負債及所有者權益上年數(shù)本年數(shù)附注資料:上年數(shù)本年數(shù)貨幣資金短期借款1、計提的資產(chǎn)減值準備:短期投資應付票據(jù)短期投資跌價準備應收票據(jù)應付賬款存貨跌價準備應收賬款預收賬款長期投資減值準備減:壞帳準備應付工資固定資產(chǎn)減值準備應收賬款凈額0.000.00 應付福利費無形資產(chǎn)減值準備預付賬款應付股利在建工程減值準備其他應收款未交稅金委托貸款減值準備存貨其他未交款壞帳準備其中:原材料其他應付款合計0.000.00 在產(chǎn)品預提費用2、 半成品一年內到期的長期負債 產(chǎn)成品流動負債合

3、計0.000.00 分期收款發(fā)出商品長期借款 包裝物應付債券 低值易耗品長期應付款待攤費用其他長期負債待處理流動資產(chǎn)凈損失長期負債合計0.000.00流動資產(chǎn)合計0.000.00 遞延稅款貸項長期投資負債合計0.000.00固定資產(chǎn)原值實收資本減:累計折舊資本公積固定資產(chǎn)凈值0.000.00 盈余公積固定資產(chǎn)清理其中:公益金在建工程未分配利潤待處理固定資產(chǎn)凈損失所有者權益合計0.000.00固定資產(chǎn)合計0.000.00無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)其他長期資產(chǎn)固定及無形資產(chǎn)合計0.000.00遞延稅款借項資產(chǎn)總計0.000.00負債及所有者權益合計0.000.001、年初試算差異：0.00平衡2、年末試算差

4、異：0.00平衡3、年初壞帳準備提取比例：4、年末壞帳準備提取比例：5、年初未分配利潤差異：0.00平衡6、年末盈余公積差異0.00平衡利潤及利潤分配表單位名稱：查驗人員：日期：索引號：Z8-2所屬時期或截至時間：復核人員：日期：金額單位：人民幣元項目名稱上年數(shù)本年數(shù)附注資料:上年數(shù)本年數(shù)一、主營業(yè)務收入1、財務費用中利息費用: 減:主營業(yè)務成本其中:長期負債負擔部分: 主營業(yè)務稅金及附加 流動負債負擔部分:二、主營業(yè)務利潤0.000.00 2、賒銷收入凈額:0.000.00 加:其他業(yè)務利潤 減:營業(yè)費用 管理費用 財務費用三、營業(yè)利潤0.000.00 加:投資收益 補貼收入 營業(yè)外收入 減

5、:營業(yè)外支出四、利潤總額0.000.00 減:所得稅五、凈利潤0.000.00 加:年初未分配利潤 其他轉入六、可供分配的利潤0.000.00 減:提取法定盈余公積 提取法定公益金 提取職工獎勵及福利基金 提取儲備基金 提取企業(yè)發(fā)展基金 利潤歸還投資七、可供投資者分配的利潤0.000.00 減:應付優(yōu)先股股利 提取任意盈余公積 應付普通股股利 轉作資本的普通股股利八、未分配利潤0.000.001、上年未分配利潤勾稽差異：0.00平衡2、本年未分配利潤勾稽差異：0.00平衡3、上年法定盈余公積提取比例：正確4、本年法定盈余公積提取比例：正確5、上年法定公益金提取比例：正確6、本年法定公益金提取比

6、例：正確7、上年所得稅負：8、本年所得稅負：現(xiàn)金流量表單位名稱：查驗人員：日期：索引號：Z8-3所屬時期或截至時間：復核人員：日期：金額單位：人民幣元項目名稱上年數(shù)本年數(shù)項目名稱上年數(shù)本年數(shù)一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量補充資料:銷售商品，提供勞務收到的現(xiàn)金1、將凈利潤調節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量:收到的稅費返還凈利潤(C)收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金加：計提的資產(chǎn)減值準備與資產(chǎn)負債表數(shù)值相符現(xiàn)金流入小計0.000.00 固定資產(chǎn)折舊與資產(chǎn)負債表數(shù)值相符購買商品，接受勞務支付的現(xiàn)金 無形資產(chǎn)攤銷支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 長期待攤費用攤銷支付的各項稅費 待攤費用減少(減:增加)與資產(chǎn)負債表數(shù)值相符

7、支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 預提費用增加(減:減少)與資產(chǎn)負債表數(shù)值相符現(xiàn)金流出小計0.000.00 處理固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)其他資產(chǎn)的損失(減:收益)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(A)0.000.00二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 固定資產(chǎn)報廢損失收回投資所收到的現(xiàn)金 財務費用與利潤表數(shù)值相符取得投資收益所收到的現(xiàn)金 投資損失(減:收益)與利潤表數(shù)值相符處置固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)其他資產(chǎn)收到的現(xiàn)金凈額 遞延稅款貸項(減:借項)與資產(chǎn)負債表數(shù)值相符收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金 存貨的減少(減:增加)與資產(chǎn)負債表數(shù)值相符現(xiàn)金流入小計0.000.00 經(jīng)營性應收項目的減少(減:增加)購建固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)其他

8、資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 經(jīng)營性應付項目的增加(減:減少)投資所支付的現(xiàn)金 其他支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(D)0.000.00現(xiàn)金流出小計0.000.00 2、不涉及現(xiàn)金收支的投資及籌資活動投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額0.000.00 債務轉為資本三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量一年內到期的可轉換公司債券吸收投資收到的現(xiàn)金融資租入固定資產(chǎn)借款所收到的現(xiàn)金3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金現(xiàn)金的期末余額(E)現(xiàn)金流入小計0.000.00 減:現(xiàn)金的期初余額(F)償還債務所支付的現(xiàn)金加:現(xiàn)金等價物的期末余額分配股利利潤或償付利息支付的現(xiàn)金減:現(xiàn)金等價物的期初

9、余額支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額(G)0.000.00現(xiàn)金流出小計0.000.00籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額0.000.00四，匯率變動對現(xiàn)金的影響五，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物增加凈額(B)0.000.001、上年A和D比較:0.00正確7、上年E和資產(chǎn)負債表貨幣資金期初數(shù)比較:0.00正確2、本年A和D比較:0.00正確8、本年E和資產(chǎn)負債表貨幣資金期末數(shù)比較:0.00正確3、上年B和G比較:0.00正確9、本年F和資產(chǎn)負債表貨幣資金期初數(shù)比較:0.00正確4、本年B和G比較:0.00正確10、本年B和資產(chǎn)負債表貨幣資金差額比較:0.00正確5、上年C和利潤表凈利潤比較:0

10、.00正確6、本年C和利潤表凈利潤比較:0.00正確比較資產(chǎn)負債表單位名稱：查驗人員：日期：索引號：X5-2所屬時期或截至時間：復核人員：日期：金額單位：人民幣元資產(chǎn)上年數(shù)本年數(shù)增加(減少)金額排序比率排序結果負債及所有者權益上年數(shù)本年數(shù)增加(減少)金額排序比率排序結果金額百分比金額百分比貨幣資金0.000.000.000.0%關注 短期借款0.000.000.000.0%關注短期投資0.000.000.000.0%關注 應付票據(jù)0.000.000.000.0%關注應收票據(jù)0.000.000.000.0%關注 應付賬款0.000.000.000.0%關注應收賬款0.000.000.000.0%

11、關注 預收賬款0.000.000.000.0%關注減:壞帳準備0.000.000.000.0%關注 應付工資0.000.000.000.0%關注應收賬款凈額0.000.000.000.0%應付福利費0.000.000.000.0%關注預付賬款0.000.000.000.0%關注 應付股利0.000.000.000.0%關注其他應收款0.000.000.000.0%關注 未交稅金0.000.000.000.0%關注存貨0.000.000.000.0%關注 其他未交款0.000.000.000.0%關注其中:原材料0.000.000.000.0%其他應付款0.000.000.000.0%關注 在產(chǎn)

12、品0.000.000.000.0%預提費用0.000.000.000.0%關注 半成品0.000.000.000.0%一年內到期的長期負債0.000.000.000.0%關注 產(chǎn)成品0.000.000.000.0%流動負債合計0.000.000.000.0% 分期收款發(fā)出商品0.000.000.000.0%長期借款0.000.000.000.0%關注 包裝物0.000.000.000.0%應付債券0.000.000.000.0%關注 低值易耗品0.000.000.000.0%長期應付款0.000.000.000.0%關注待攤費用0.000.000.000.0%關注 其他長期負債0.000.00

13、0.000.0%關注待處理流動資產(chǎn)凈損失0.000.000.000.0%關注長期負債合計0.000.000.000.0%流動資產(chǎn)合計0.000.000.000.0%遞延稅款貸項0.000.000.000.0%關注長期投資0.000.000.000.0%關注負債合計0.000.000.000.0%固定資產(chǎn)原值0.000.000.000.0%關注 實收資本0.000.000.000.0%關注減:累計折舊0.000.000.000.0%關注 資本公積0.000.000.000.0%關注固定資產(chǎn)凈值0.000.000.000.0%盈余公積0.000.000.000.0%關注固定資產(chǎn)清理0.000.00

14、0.000.0%關注 其中:公益金0.000.000.000.0%在建工程0.000.000.000.0%關注 未分配利潤0.000.000.000.0%關注待處理固定資產(chǎn)凈損失0.000.000.000.0%關注所有者權益合計0.000.000.000.0%固定資產(chǎn)合計0.000.000.000.0%無形資產(chǎn)0.000.000.000.0%關注遞延資產(chǎn)0.000.000.000.0%關注其他長期資產(chǎn)0.000.000.000.0%關注固定及無形資產(chǎn)合計0.000.000.000.0%遞延稅款借項0.000.000.000.0%關注資產(chǎn)總計0.000.000.000.0%負債及所有者權益合計0

15、.000.000.000.0%共同比資產(chǎn)負債表單位名稱：查驗人員：日期：索引號：X5-3所屬時期或截至時間：復核人員：日期：金額單位：人民幣元資產(chǎn)上年數(shù)本年數(shù)上年結構本年結構比例增減結構排序增減排序結果負債及所有者權益上年數(shù)本年數(shù)上年結構本年結構比例增減結構排序增減排序結果貨幣資金0.000.000.0%0.0%0.0%短期借款0.000.000.0%0.0%0.0%短期投資0.000.000.0%0.0%0.0%應付票據(jù)0.000.000.0%0.0%0.0%應收票據(jù)0.000.000.0%0.0%0.0%應付賬款0.000.000.0%0.0%0.0%應收賬款0.000.000.0%0.0

16、%0.0%預收賬款0.000.000.0%0.0%0.0%減:壞帳準備0.000.000.0%0.0%0.0%應付工資0.000.000.0%0.0%0.0%應收賬款凈額0.000.000.0%0.0%0.0%應付福利費0.000.000.0%0.0%0.0%預付賬款0.000.000.0%0.0%0.0%應付股利0.000.000.0%0.0%0.0%其他應收款0.000.000.0%0.0%0.0%未交稅金0.000.000.0%0.0%0.0%存貨0.000.000.0%0.0%0.0%其他未交款0.000.000.0%0.0%0.0%其中:原材料0.000.000.0%0.0%0.0%

17、其他應付款0.000.000.0%0.0%0.0% 在產(chǎn)品0.000.000.0%0.0%0.0%預提費用0.000.000.0%0.0%0.0% 半成品0.000.000.0%0.0%0.0%一年內到期的長期負債0.000.000.0%0.0%0.0% 產(chǎn)成品0.000.000.0%0.0%0.0%流動負債合計0.000.000.0%0.0%0.0% 分期收款發(fā)出商品0.000.000.0%0.0%0.0%長期借款0.000.000.0%0.0%0.0% 包裝物0.000.000.0%0.0%0.0%應付債券0.000.000.0%0.0%0.0% 低值易耗品0.000.000.0%0.0%

18、0.0%長期應付款0.000.000.0%0.0%0.0%待攤費用0.000.000.0%0.0%0.0%其他長期負債0.000.000.0%0.0%0.0%待處理流動資產(chǎn)凈損失0.000.000.0%0.0%0.0%長期負債合計0.000.000.0%0.0%0.0%流動資產(chǎn)合計0.000.000.0%0.0%0.0%遞延稅款貸項0.000.000.0%0.0%0.0%長期投資0.000.000.0%0.0%0.0%負債合計0.000.000.0%0.0%0.0%固定資產(chǎn)原值0.000.000.0%0.0%0.0%實收資本0.000.000.0%0.0%0.0%減:累計折舊0.000.000

19、.0%0.0%0.0%資本公積0.000.000.0%0.0%0.0%固定資產(chǎn)凈值0.000.000.0%0.0%0.0%盈余公積0.000.000.0%0.0%0.0%固定資產(chǎn)清理0.000.000.0%0.0%0.0%其中:公益金0.000.000.0%0.0%0.0%在建工程0.000.000.0%0.0%0.0%未分配利潤0.000.000.0%0.0%0.0%待處理固定資產(chǎn)凈損失0.000.000.0%0.0%0.0%所有者權益合計0.000.000.0%0.0%0.0%固定資產(chǎn)合計0.000.000.0%0.0%0.0%無形資產(chǎn)0.000.000.0%0.0%0.0%遞延資產(chǎn)0.0

20、00.000.0%0.0%0.0%其他長期資產(chǎn)0.000.000.0%0.0%0.0%固定及無形資產(chǎn)合計0.000.000.0%0.0%0.0%遞延稅款借項0.000.000.0%0.0%0.0%資產(chǎn)總計0.000.000.0%0.0%0.0%負債及所有者權益合計0.000.000.0%0.0%0.0%比較利潤及利潤分配表被審計單位名稱：查驗人員：日期：索引號：X5-4所屬時期或截至時間：復核人員：日期：金額單位：人民幣元項目名稱上年數(shù)本年數(shù)增加(減少)金額排序比率排序結果金額百分比一、主營業(yè)務收入0.000.000.000.0%關注 減:主營業(yè)務成本0.000.000.000.0%關注 主營

21、業(yè)務稅金及附加0.000.000.000.0%關注二、主營業(yè)務利潤0.000.000.000.0% 加:其他業(yè)務利潤0.000.000.000.0%關注 減:營業(yè)費用0.000.000.000.0%關注 管理費用0.000.000.000.0%關注 財務費用0.000.000.000.0%關注三、營業(yè)利潤0.000.000.000.0% 加:投資收益0.000.000.000.0%關注 補貼收入0.000.000.000.0%關注 營業(yè)外收入0.000.000.000.0%關注 減:營業(yè)外支出0.000.000.000.0%關注四、利潤總額0.000.000.000.0% 減:所得稅0.000

22、.000.000.0%關注五、凈利潤0.000.000.000.0% 加:年初未分配利潤0.000.000.000.0% 其他轉入0.000.000.000.0%關注六、可供分配的利潤0.000.000.000.0% 減:提取法定盈余公積0.000.000.000.0%關注 提取法定公益金0.000.000.000.0%關注 提取職工獎勵及福利基金0.000.000.000.0%關注 提取儲備基金0.000.000.000.0%關注 提取企業(yè)發(fā)展基金0.000.000.000.0%關注 利潤歸還投資0.000.000.000.0%關注七、可供投資者分配的利潤0.000.000.000.0% 減

23、:應付優(yōu)先股股利0.000.000.000.0%關注 提取任意盈余公積0.000.000.000.0%關注 應付普通股股利0.000.000.000.0%關注 轉作資本的普通股股利0.000.000.000.0%關注八、未分配利潤0.000.000.000.0%共同比利潤及利潤分配表被審計單位名稱：查驗人員：日期：索引號：X5-5所屬時期或截至時間：復核人員：日期：金額單位：人民幣元項目名稱上年數(shù)本年數(shù)上年結構本年結構比例增減結構排序增減排序結果一、主營業(yè)務收入0.000.000.0%0.0%0.0% 減:主營業(yè)務成本0.000.000.0%0.0%0.0% 主營業(yè)務稅金及附加0.000.00

24、0.0%0.0%0.0%二、主營業(yè)務利潤0.000.000.0%0.0%0.0% 加:其他業(yè)務利潤0.000.000.0%0.0%0.0% 減:營業(yè)費用0.000.000.0%0.0%0.0% 管理費用0.000.000.0%0.0%0.0% 財務費用0.000.000.0%0.0%0.0%三、營業(yè)利潤0.000.000.0%0.0%0.0% 加:投資收益0.000.000.0%0.0%0.0% 補貼收入0.000.000.0%0.0%0.0% 營業(yè)外收入0.000.000.0%0.0%0.0% 減:營業(yè)外支出0.000.000.0%0.0%0.0%四、利潤總額0.000.000.0%0.0%

25、0.0% 減:所得稅0.000.000.0%0.0%0.0%五、凈利潤0.000.000.0%0.0%0.0% 加:年初未分配利潤0.000.000.0%0.0%0.0% 其他轉入0.000.000.0%0.0%0.0%六、可供分配的利潤0.000.000.0%0.0%0.0% 減:提取法定盈余公積0.000.000.0%0.0%0.0% 提取法定公益金0.000.000.0%0.0%0.0% 提取職工獎勵及福利基金0.000.000.0%0.0%0.0% 提取儲備基金0.000.000.0%0.0%0.0% 提取企業(yè)發(fā)展基金0.000.000.0%0.0%0.0% 利潤歸還投資0.000.0

26、00.0%0.0%0.0%七、可供投資者分配的利潤0.000.000.0%0.0%0.0% 減:應付優(yōu)先股股利0.000.000.0%0.0%0.0% 提取任意盈余公積0.000.000.0%0.0%0.0% 應付普通股股利0.000.000.0%0.0%0.0% 轉作資本的普通股股利0.000.000.0%0.0%0.0%八、未分配利潤0.000.000.0%0.0%0.0%比較現(xiàn)金流量表被審計單位名稱：查驗人員：日期：索引號：X5-6所屬時期或截至時間：復核人員：日期：金額單位：人民幣元項目名稱上年數(shù)本年數(shù)增加(減少)金額排序比率排序結果金額百分比一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品，提供勞

27、務收到的現(xiàn)金0.000.000.000.0%收到的稅費返還0.000.000.000.0%收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金0.000.000.000.0%現(xiàn)金流入小計0.000.000.000.0%購買商品，接受勞務支付的現(xiàn)金0.000.000.000.0%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金0.000.000.000.0%支付的各項稅費0.000.000.000.0%支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金0.000.000.000.0%現(xiàn)金流出小計0.000.000.000.0%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(A)0.000.000.000.0%二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資所收到的現(xiàn)金0.000.000.

28、000.0%取得投資收益所收到的現(xiàn)金0.000.000.000.0%處置固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)其他資產(chǎn)收到的現(xiàn)金凈額0.000.000.000.0%收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金0.000.000.000.0%現(xiàn)金流入小計0.000.000.000.0%購建固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)其他資產(chǎn)支付的現(xiàn)金0.000.000.000.0%投資所支付的現(xiàn)金0.000.000.000.0%支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金0.000.000.000.0%現(xiàn)金流出小計0.000.000.000.0%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額0.000.000.000.0%三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金0.000.000.000

29、.0%借款所收到的現(xiàn)金0.000.000.000.0%收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金0.000.000.000.0%現(xiàn)金流入小計0.000.000.000.0%償還債務所支付的現(xiàn)金0.000.000.000.0%分配股利利潤或償付利息支付的現(xiàn)金0.000.000.000.0%支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金0.000.000.000.0%現(xiàn)金流出小計0.000.000.000.0%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額0.000.000.000.0%四，匯率變動對現(xiàn)金的影響0.000.000.000.0%五，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物增加凈額(B)0.000.000.000.0%共同比現(xiàn)金流量表被審計單位名稱：查驗人

30、員：日期：索引號：X5-7所屬時期或截至時間：復核人員：日期：金額單位：人民幣元項目名稱上年數(shù)本年數(shù)上年結構本年結構比例增減結構排序增減排序結果流入結構：一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品，提供勞務收到的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%收到的稅費返還0.000.000.0%0.0%0.0%收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計0.000.000.0%0.0%0.0%二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資所收到的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%取得投資收益所收到的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%處置固定資產(chǎn)無形資

31、產(chǎn)其他資產(chǎn)收到的現(xiàn)金凈額0.000.000.0%0.0%0.0%收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%投資活動現(xiàn)金流入小計0.000.000.0%0.0%0.0%三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%借款所收到的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%籌資活動現(xiàn)金流入小計0.000.000.0%0.0%0.0%現(xiàn)金流入總計0.000.000.0%0.0%0.0%流出結構：一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量購買商品，接受勞務支付的現(xiàn)金0.000.000.

32、0%0.0%0.0%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%支付的各項稅費0.000.000.0%0.0%0.0%支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計0.000.000.0%0.0%0.0%二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量購建固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)其他資產(chǎn)支付的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%投資所支付的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%投資活動現(xiàn)金流出小計0.000.000.0%0.0%0.0%三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量償還債務所

33、支付的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%分配股利利潤或償付利息支付的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金0.000.000.0%0.0%0.0%籌資活動現(xiàn)金流出小計0.000.000.0%0.0%0.0%現(xiàn)金流出總計0.000.000.0%0.0%0.0%四，匯率變動對現(xiàn)金的影響0.000.00五，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物增加凈額0.000.00財務比率表被審計單位名稱：查驗人員：日期：索引號：X5-8所屬時期或截至時間：復核人員：日期：金額單位：人民幣元指標名稱指標說明分子數(shù)值分母數(shù)值上年數(shù)分子數(shù)值分母數(shù)值本年數(shù)增減結論一、獲利能力分析1、長期資本報酬

34、率（利潤總額+利息費用）/（長期負債平均值+所有者權益平均值）0.000.000.0%0.000.000.0%0.0%2、資本金收益率凈利潤/資本金總額0.000.000.0%0.000.000.0%0.0%3、股東權益報酬率凈利潤/股東權益平均值0.000.000.0%0.000.000.0%0.0%4、總資產(chǎn)利潤率（利潤總額+利息支出凈額）/平均資產(chǎn)總值0.000.000.0%0.000.000.0%0.0%5、毛利率毛利潤/銷售收入0.000.000.0%0.000.000.0%0.0%6、營業(yè)利潤率（營業(yè)利潤+利息支出凈額）/銷售收入0.000.000.0%0.000.000.0%0.

35、0%7、銷售凈利率凈利潤/銷售收入0.000.000.0%0.000.000.0%0.0%8、成本費用利潤率營業(yè)利潤/（銷售成本+銷售費用+管理費用+財務費用）0.000.000.0%0.000.000.0%0.0%二、短期償債能力分析1、流動比率流動資產(chǎn)/流動負債0.000.000.0%0.000.000.0%0.0%異常2、速動比率速動資產(chǎn)/流動負債0.000.000.0%0.000.000.0%0.0%異常3、現(xiàn)金比率（貨幣資金+有價證券）/流動負債0.000.000.0%0.000.000.0%0.0%異常三、長期償債能力分析1、資產(chǎn)負債比率負債總額/資產(chǎn)總額0.000.000.0%0

36、.000.000.0%0.0%2、產(chǎn)權比率負債總額/所有者權益總額0.000.000.0%0.000.000.0%0.0%3、有形凈值債務比率負債總額/（所有者權益-無形資產(chǎn)-遞延資產(chǎn)）0.000.000.0%0.000.000.0%0.0%4、利息保障倍數(shù)（稅前利潤+利息費用）/利息費用0.000.000.0%0.000.000.0%0.0%異常5、營運資金長期負債比率（流動資產(chǎn)-流動負債）/長期負債0.000.000.0%0.000.000.0%0.0%異常6、長期負債比率長期負債/負債總額0.000.000.0%0.000.000.0%0.0%7、融資結構彈性比率彈性融資/融資總量0.0

37、00.000.0%0.000.000.0%0.0%異常四、資產(chǎn)管理效果分析1、總資產(chǎn)周轉率產(chǎn)品銷售收入凈額/平均資產(chǎn)總額0.000.000.0%0.000.000.0%0.0%2、固定資產(chǎn)周轉率產(chǎn)品銷售收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值0.000.000.0%0.000.000.0%0.0%3、流動資產(chǎn)周轉率產(chǎn)品銷售成本凈額/流動資產(chǎn)平均占用額0.000.000.0%0.000.000.0%0.0%4、應收賬款周轉率賒銷收入凈額/應收賬款平均余額0.000.000.0%0.000.000.0%0.0%5、存貨周轉率銷貨成本/存貨平均余額0.000.000.0%0.000.000.0%0.0%6、營業(yè)周

38、期應收賬款周轉天數(shù)+存貨周轉天數(shù)000.0%五、現(xiàn)金流量分析1、經(jīng)營活動凈現(xiàn)金比率1經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量/流動負債0.000.000.0%0.000.000.0%0.0%2、經(jīng)營活動凈現(xiàn)金比率2經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量/負債總額0.000.000.0%0.000.000.0%0.0%3、凈利潤現(xiàn)金保證比率經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量/凈利潤0.000.000.0%0.000.000.0%0.0%4、銷售收入現(xiàn)金回收比率經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量/銷售收入0.000.000.0%0.000.000.0%0.0%注：1、凡涉及平均數(shù)的比率，本年按年末年初平均計算，上年按年末數(shù)計算。2、流動比率正常值為2，速動比率正常值為1，現(xiàn)金比率正常值為0.3。杜邦分析表被審計單位名稱：查驗人員：日期：索引號：X5-9所屬時期或截至時間：復核人員：日期：金額單位：人民幣元紅色： 本年比上年惡化。藍色： 本年比上年