1灘海項(xiàng)目部全面預(yù)算管理辦法

1、灘海工程部全面預(yù)算治理方法為了增強(qiáng)灘海工程部全面預(yù)算治理工作,提升治理工作的效率和效益 特制定本方法.第一章總那么第一條 全面預(yù)算治理是根據(jù)企業(yè)制定的開(kāi)展戰(zhàn)略目標(biāo),確定年度經(jīng) 營(yíng)目標(biāo),逐層分解、下達(dá)于企業(yè)內(nèi)部各個(gè)經(jīng)濟(jì)單位,以一系列的預(yù)算、控 制、協(xié)調(diào)、考核為內(nèi)容,自始至終地將各個(gè)經(jīng)濟(jì)單位經(jīng)營(yíng)目標(biāo)同企業(yè)戰(zhàn)略發(fā) 展目標(biāo)聯(lián)系起來(lái),對(duì)其分工負(fù)責(zé)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全過(guò)程進(jìn)行限制和治理,并對(duì) 實(shí)現(xiàn)的業(yè)績(jī)進(jìn)行考核與評(píng)價(jià)的內(nèi)部限制治理系統(tǒng).全面預(yù)算治理是對(duì)預(yù)算 的編制、審批、執(zhí)行、限制、調(diào)整、考核及監(jiān)督等治理方式的總稱.第二條全面預(yù)算治理的根本任務(wù)如下：1、根據(jù)工程部企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo),確定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)并組織實(shí)施.2、明確

2、工程部各部門(mén)、各單位預(yù)算治理的責(zé)任和權(quán)限,發(fā)揮各級(jí)預(yù)算 分管部門(mén)和預(yù)算責(zé)任單位的職能作用.3、合理配置工程部各項(xiàng)資源.4、對(duì)工程部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行治理、限制、分析和監(jiān)督.5、為考核評(píng)價(jià)工程部經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)提供有效依據(jù).第二章全面預(yù)算治理原那么第三條 全預(yù)算治理工作應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行治理局及中央的各項(xiàng)方針和 政策,以保證工程部各項(xiàng)治理工作有序進(jìn)行為目標(biāo),合理分配和使用預(yù)算 資源,充分提升經(jīng)濟(jì)效益.第四條 全面預(yù)算治理應(yīng)本著實(shí)事求是的原那么,在科學(xué)預(yù)測(cè)和決策的 根底上,編制先進(jìn)可行的預(yù)算指標(biāo)；要建立限制和反應(yīng)系統(tǒng),增強(qiáng)對(duì)預(yù)算控 制執(zhí)行合法性、合理性的監(jiān)控；要通過(guò)預(yù)算治理建立鼓勵(lì)與約束機(jī)制,調(diào)動(dòng)各部門(mén)、各單位、廣

3、闊員工共同參與預(yù)算治理的積極性.第五條 工程部全面預(yù)算治理工作實(shí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)制,分級(jí)實(shí)施,全員參 與.經(jīng)營(yíng)治理室負(fù)責(zé)從事日常治理,各部門(mén)協(xié)助,嚴(yán)格執(zhí)行,共同監(jiān)督限制, 保證預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn).第三章全面預(yù)算治理責(zé)任分工第六條 工程部成立預(yù)算治理委員會(huì),作為工程部?jī)?nèi)部預(yù)算最終決策 部門(mén),在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,由各分管副經(jīng)理、各部門(mén)負(fù)責(zé)人共同組成,主要責(zé)任 如下：1、負(fù)責(zé)制定有關(guān)預(yù)算治理制度、政策和程序,確定各專業(yè)預(yù)算的牽頭 部門(mén),制定各部門(mén)在預(yù)算治理中的責(zé)任等.2、根據(jù)中央預(yù)算指導(dǎo)思想和工程部的年度開(kāi)展規(guī)劃確定年度預(yù)算指導(dǎo) 思想和關(guān)鍵指標(biāo).3、審議、批復(fù)年度預(yù)算草案,審議、批復(fù)年度預(yù)算調(diào)整方案.4、監(jiān)督、檢查

4、預(yù)算執(zhí)行情況.5、協(xié)調(diào)、解決預(yù)算編制和執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題.第七條 工程部預(yù)算治理委員會(huì)成立預(yù)算治理辦公室, 辦公室設(shè)在經(jīng)營(yíng) 治理室,主要責(zé)任如下：1、組織制定預(yù)算治理的有關(guān)制度等,落實(shí)全面預(yù)算治理制度的具體實(shí) 施.2、組織擬定年度預(yù)算的具體編制手冊(cè),下達(dá)年度預(yù)算編制總體要求.3、組織工程部預(yù)算的編制工作,進(jìn)行各專業(yè)預(yù)算的匯總、審核、綜合 平衡、調(diào)整,擬定年度預(yù)算方案,提交公司預(yù)算治理委員會(huì)審批,并辦 理上報(bào)手續(xù).4、對(duì)已批準(zhǔn)的年度預(yù)算分解下達(dá)執(zhí)行.5、與各部門(mén)共同監(jiān)督、檢查各項(xiàng)預(yù)算的執(zhí)行情況,定期匯總預(yù)算執(zhí)行 情況的信息資料,提出預(yù)算的考核意見(jiàn).6、 收集、整理預(yù)算編制的各種資料,建立健全預(yù)算治

5、理的各項(xiàng)根底 工作.第八條 各專業(yè)部門(mén)負(fù)責(zé)編制專業(yè)預(yù)算,主要責(zé)任如下：1、根據(jù)年度預(yù)算編制的總體要求,提出專業(yè)預(yù)算的編制要求.2、組織辦理專業(yè)預(yù)算的編制工作,擬定年度專業(yè)預(yù)算方案 .3、參與各項(xiàng)預(yù)算的綜合平衡工作.4、檢查、分析專業(yè)預(yù)算的執(zhí)行情況,定期匯總專業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況的信 息資料,分送經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部.5、提出專業(yè)預(yù)算的調(diào)整方案.6、提出專業(yè)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的考核意見(jiàn).第四章全面預(yù)算編制及審批程序第九條 全面預(yù)算編制的原那么如下：1、真實(shí)性原那么.2、全面性原那么.3、及時(shí)性原那么.4、標(biāo)準(zhǔn)性原那么.5、準(zhǔn)確性原那么.第十條 全面預(yù)算的編制程序?yàn)橄染幹乒ぷ髁?、油液量、用工總量測(cè) 算,在此根底上再編制

6、預(yù)算.工作量、油液量測(cè)算由生產(chǎn)技術(shù)室負(fù)責(zé),用工 總量測(cè)算由人力資源室負(fù)責(zé),各專業(yè)預(yù)算應(yīng)相輔相成,密切相關(guān),形成一個(gè) 完整的體系,共同實(shí)現(xiàn)治理區(qū)內(nèi)部限制和治理目標(biāo).第十一條 年度預(yù)算編制的時(shí)間要求：每年10月上旬,工程部預(yù)算管 理委員會(huì)根據(jù)工程部年度全年開(kāi)展目標(biāo)和預(yù)算編制要求確定下年度主要發(fā) 展目標(biāo),下達(dá)下年度預(yù)算編制任務(wù),并提出具體編制要求.各專業(yè)部門(mén)和相 關(guān)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)年11月初,根據(jù)有關(guān)要求填報(bào)預(yù)算模板,將下一年度各自負(fù) 責(zé)的預(yù)算及編制說(shuō)明報(bào)經(jīng)營(yíng)治理室,經(jīng)營(yíng)治理室審核、匯總、綜合平衡后 將預(yù)算草案于11月底提交工程部預(yù)算治理委員會(huì)審定,對(duì)預(yù)算中的重要項(xiàng) 目采用召開(kāi)質(zhì)詢會(huì)的方式,通過(guò)后在規(guī)定的

7、時(shí)間內(nèi)上報(bào)中央預(yù)算治理委員 會(huì).第十二條 根據(jù)中央預(yù)算治理委員會(huì)批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)數(shù),由經(jīng)營(yíng)管 理室分解后下達(dá)給各部門(mén)執(zhí)行.第十三條 在預(yù)算上報(bào)、審批下達(dá)過(guò)程中,預(yù)算要經(jīng)過(guò)自上而下、自 下而上屢次平衡,經(jīng)營(yíng)治理室和各部門(mén)要緊密配合,共同做好預(yù)算編制的 調(diào)整工作.第十四條 各部門(mén)年度預(yù)算根據(jù)治理需要于每季度最后一個(gè)月月底編 制分季度預(yù)算,根據(jù)季度預(yù)算于每月月底最后一周編制月份資金方案 .季度 預(yù)算和月份資金方案應(yīng)對(duì)年度預(yù)算進(jìn)行詳細(xì)分解,按工程編制,盡可能細(xì) 化,做到可操作、可考核.第五章全面預(yù)算的執(zhí)行和分析第十五條 經(jīng)營(yíng)治理室下達(dá)各部門(mén)分項(xiàng)預(yù)算后,各部門(mén)應(yīng)以此為依據(jù), 根據(jù)季度制定詳細(xì)可行的分解方

8、案,并落實(shí)到具體工程和責(zé)任人,對(duì)各項(xiàng)收 支統(tǒng)籌安排,增強(qiáng)治理.每季度最后一個(gè)月底,各部門(mén)、各單位負(fù)責(zé)編制、 審核下季度預(yù)算并報(bào)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部；每季月初10日節(jié)假日順延組織召開(kāi) 本部門(mén)、本單位上季度預(yù)算執(zhí)行情況會(huì)議,由經(jīng)營(yíng)治理室公布各部門(mén)、各 單位預(yù)算事項(xiàng)完成情況；同時(shí)討論下季度預(yù)算草案；草案經(jīng)工程部預(yù)算治理 委員會(huì)討論通過(guò)后,由經(jīng)營(yíng)治理室下達(dá)執(zhí)行.第十六條預(yù)算內(nèi)各項(xiàng)支出須履行治理區(qū)本錢(qián)支出審批治理方法,否 那么治理區(qū)不予辦理合同及結(jié)算手續(xù).第十七條 增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況分析,建立預(yù)算定期匯報(bào)制度.責(zé)任部門(mén) 要按月編制預(yù)算執(zhí)行情況向治理區(qū)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),掌握預(yù)算執(zhí)行情況的動(dòng)態(tài)和 差異,對(duì)預(yù)算執(zhí)行中的異常情況報(bào)

9、告進(jìn)行重點(diǎn)分析,并提交治理區(qū)領(lǐng)導(dǎo)層 決策,及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)舉措,保證企業(yè)預(yù)算目標(biāo)的完成.第六章全面預(yù)算監(jiān)督和考核第十八條 經(jīng)營(yíng)治理室根據(jù)各部門(mén)、各單位上報(bào)的預(yù)算按季度分配預(yù) 算,超過(guò)季度預(yù)算的開(kāi)支工程當(dāng)季度不予結(jié)算,特殊情況專門(mén)寫(xiě)報(bào)告經(jīng)管 理區(qū)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以結(jié)算.第十九條 各責(zé)任部門(mén)應(yīng)在每月3日前節(jié)假日順延將上月份預(yù)算執(zhí) 行情況報(bào)經(jīng)營(yíng)治理室,經(jīng)營(yíng)治理室預(yù)算執(zhí)行情況每月進(jìn)行分析 ,對(duì)于預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題,各責(zé)任部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)有責(zé)任查清原因,提出建議和采取相應(yīng)措施.經(jīng)營(yíng)治理室負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行產(chǎn)生的問(wèn)題及時(shí)反應(yīng),在工程部預(yù)算治理 委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下,采取有效舉措加以解決或組織協(xié)調(diào),保證全面預(yù)算的完 成.第二十條預(yù)

10、算的執(zhí)行結(jié)果最終反映為績(jī)效指標(biāo)的完成情況,因此預(yù)算 的考核應(yīng)與企業(yè)績(jī)效考核結(jié)合考慮,同時(shí),對(duì)預(yù)算的及時(shí)性、標(biāo)準(zhǔn)性和準(zhǔn)確 性也要進(jìn)行考核.第七章全面預(yù)算調(diào)整第二十一條 為保證預(yù)算的嚴(yán)肅性,強(qiáng)化預(yù)算的約束力,原那么上年度 當(dāng)中不調(diào)整預(yù)算.第二十二條 如果發(fā)生以下特殊事項(xiàng),對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支產(chǎn)生重大影響,使下達(dá)的預(yù)算確實(shí)難以實(shí)現(xiàn)的,允許對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整.1、 企業(yè)體制改革.2、 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍變更.3、 國(guó)家宏觀政策大幅調(diào)整.4、 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形式發(fā)生重大變化,企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)必須進(jìn)行調(diào)整 .5、 國(guó)家政治經(jīng)濟(jì)生活中發(fā)生不可抗拒事件.6、 大型自然災(zāi)害的影響等.7、 企業(yè)內(nèi)部重大政策調(diào)整等.第二十三條 年度預(yù)算需要做調(diào)整的,相關(guān)部門(mén)需于當(dāng)年 6月底前將 調(diào)整預(yù)算申請(qǐng)上報(bào)經(jīng)營(yíng)治理室.經(jīng)營(yíng)治理室無(wú)法平衡解決的,報(bào)請(qǐng)工程部預(yù) 算治理委員會(huì),調(diào)整年度預(yù)算.預(yù)算的調(diào)整按原預(yù)算編報(bào)審批程序辦理.第