企業(yè)所得稅年度納稅申報表

1、謝謝你的觀賞企業(yè)所得稅年度納稅申報表稅款所屬期間年 月日至 年 月日金額單位：元納稅人識別號納稅人名稱謝謝你的觀賞郵政編碼納稅人地址納稅人所屬經(jīng)濟(jì)類型苗稅人所屬行業(yè)納稅人開戶銀行賬號EE1頁目金額,售（營業(yè)）收入（請?zhí)罡奖硪唬┤?減：銷售退回日1折扣與折讓B卜肖售（營業(yè)）收入凈額（123）B| 其中：免稅的銷售（營業(yè)）收入收口卜許權(quán)使用費(fèi)收益入總口卜資收益（請?zhí)罡奖矶╊~口，資轉(zhuǎn)讓凈收益（見附表二）L賃凈收益了匚兌凈收益口k產(chǎn)盤盈凈收益卜貼收入上他收入（請附明細(xì)表）卜攵入總額合計(4 + 6+7+8+ 9+10+11 + 12+13)卜售（營業(yè)）成本（請?zhí)罡奖砣┛?除 項 目16期間費(fèi)用合計

2、（17十十41）17其中：工資薪金（請?zhí)罡奖硭模?8職工福利費(fèi)、職工工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)（見附表四）19固定資產(chǎn)折舊（請?zhí)罡奖砦澹?20無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷（見附表五）21研究開發(fā)費(fèi)用22利息凈支出23匯兌凈損失24租金凈支出25上繳總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)26業(yè)務(wù)招待費(fèi)27稅金28壞賬損失（請?zhí)罡奖砹?9增提的壞賬準(zhǔn)備金（見附表六）30資產(chǎn)盤虧、毀損和報廢凈損失31投資轉(zhuǎn)讓凈損失（見附表二）32社會保險繳款33勞動保護(hù)費(fèi)34廣告支出（請?zhí)罡奖砥撸?5捐贈支出（請?zhí)罡奖戆耍?6審計、咨詢、訴訟費(fèi)37差旅費(fèi)38會議費(fèi)39運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險、展覽費(fèi)等銷售費(fèi)用（請附明細(xì)表）40礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)41其他扣

3、除費(fèi)用項目（附明細(xì)表）應(yīng) 納 稅 所 得 額 的 計 算142納稅調(diào)整前所得（141516）43加：納稅調(diào)整增加額（44十十58）44其中：工資薪金納稅調(diào)整額（見附表四）45職工福利費(fèi)、職工工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)的納稅調(diào)整額（見附表四）146利息支出納稅調(diào)整額47業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)整額48廣告支出納稅調(diào)整額（見附表七）49贊助支出納稅調(diào)整額50捐贈支出納稅調(diào)整額（見附表八）51折舊、攤銷支出納稅調(diào)整額（見附表五）52壞賬損失納稅調(diào)整額（見附表六）53壞賬準(zhǔn)備納稅調(diào)整額（見附表六）54罰款、罰金或滯納金55存貨跌價準(zhǔn)備56短期投資跌價準(zhǔn)備57長期投資減值準(zhǔn)備58其他納稅調(diào)整增加項目（請附明細(xì)表）5

4、9減：納稅調(diào)整減少額（60+61）60其中：研究開發(fā)費(fèi)用附加扣除額161其他納稅調(diào)整減少項目（請附明細(xì)表）| 62納稅調(diào)整后所得（42 + 43-59）| 63減：彌補(bǔ)以前年度虧損（請?zhí)罡奖砭牛﹟ 64減：免稅所得（65十十71）65其中：國債利息所得| 66免稅的補(bǔ)貼收入67免稅的納入預(yù)算管理的基金、收費(fèi)或附加1免于補(bǔ)稅的投資收益口1免稅的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益免稅的治理三廢”收益臼1其他免稅所得（請附明細(xì)表）臼卜納稅所得額（62-63-64）應(yīng) 繳 稅 所 得口用稅率反卜繳所得稅額口1：期初多繳所得稅額|已預(yù)繳的所得稅額口,上補(bǔ)稅的境內(nèi)投資收益的抵免稅額回卜補(bǔ)稅的境外投資收益的抵免稅額回卜批準(zhǔn)減免的

5、所得稅額口k補(bǔ)（退）的所得稅額（74 79）納稅人代表簽章：納稅人單位公章：日期：聯(lián)系電話：代理申報中介機(jī)構(gòu)簽章：日期：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：聯(lián)系電話：以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫:經(jīng)辦人：受理申報稅務(wù)機(jī)關(guān)公章受理申報日期：審核人：審核日期：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表銷售（營業(yè)）收入明細(xì)表金額單位：元行次I項目金額1、基本業(yè)務(wù)收入(2十3十4十5十6+7+8 + 9+10)2|(1)工業(yè)制造業(yè)務(wù)收入13(2)商品流通業(yè)務(wù)收入臼(3)施工業(yè)務(wù)收入口(4)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)收入(5)旅游飲食服務(wù)收入(6)運(yùn)輸業(yè)務(wù)收入口(7)郵政通信業(yè)務(wù)收入口(8)金融保險業(yè)務(wù)收入110(9)其他基本業(yè)務(wù)收入111二、其

6、他業(yè)務(wù)收入(12+13+14 + 15+16+17+18)口|(1)銷售材料、下腳料、廢料、廢舊物資等的收入13|(2)技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入14(3)無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入15|(4)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入16(5)出租、出借包裝物的收入(含逾期押金)17(6)自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的收入18|其他19銷售(營業(yè))收入合計(1十11)附注:企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二投資所得（損失）明細(xì)表金額單位：元行次投資資產(chǎn)種類被投 資企 業(yè)所 在地占被 投資 企業(yè) 權(quán)益 比例投 資 成 本投 資 所 得被投 資企 業(yè)實 現(xiàn)利 潤或 虧損被投 資 企業(yè) 適 用企 業(yè) 所得 稅應(yīng)補(bǔ) 稅的 分回 投資 收益應(yīng)補(bǔ)稅 的投資

7、收益已 納企業(yè) 所得稅投 資 轉(zhuǎn) 讓 價 格投 資 轉(zhuǎn) 讓 成 本投資轉(zhuǎn)讓利得 或損失稅率日短期投資|nUn口11U1 1U口11U口1 111U1 1U11nnU口o11U1 1U口IDU口oUL長期投資|IDU1 1Un一）長期股權(quán)投資IU口oU11口U1 1U11UUUUUU1口11UUUUU1_11UUUUU111UUUU1_二）長期債權(quán)投資|UUUUU口1O0口U_U目11U口 U11口U1_|U企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表三銷售（營業(yè)）成本明細(xì)表金額單位：元（次1I項目金額工 業(yè) 制 造 業(yè) 務(wù)、工業(yè)制造業(yè)務(wù)銷售成本（6 + 2-3+4-5）臼|期初產(chǎn)成品盤存口|期末產(chǎn)成品盤存加：

8、其他口|減：其他口| （一）產(chǎn)成品成本（11+7 8+9 10）口|期初在產(chǎn)品盤存口|期末在產(chǎn)品盤存口|加：其他口|減：其他口卜二）制造成本（20+14+13+ 12）口| （三）制造費(fèi)用口（四）直接人工口| （五）直接材料（15+ 16 17+ 18- 19）口|期初存料口|本期進(jìn)料凈額口|期末存料口加：其他臼1減：其他臼| （六）間接原材料（21+2223 + 24 25）回|期初存料臼|本期進(jìn)料凈額口期末存料臼加：其他國|減：其他口、商品流通業(yè)務(wù)銷售成本（27 + 28 29 + 30 31）商口|期初存貨品流臼|本期進(jìn)貨凈額通業(yè)務(wù)口|期末存貨口|加：其他311|減：其他11321卜、施

9、工業(yè)務(wù)的營業(yè)成本（33 + 40）口|(一)直接成本(34+35 + 36 + 37 + 38-39)口|1.人工費(fèi)施口|2.材料費(fèi)工業(yè)口|3.機(jī)械使用費(fèi)務(wù)口4.其他直接費(fèi)口5.加：其他口|6.減:其他口|（二）間接成本11房四、房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的營業(yè)成本（42 + 58）地產(chǎn)目|(一)開發(fā)直接成本(43+50 + 51 +54 + 55+56-57)開口1.土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)（44 + 45 + 46 + 47+48 + 49）發(fā)業(yè)務(wù)44(1) 土地征用費(fèi)45(2)耕地占用稅回|(3)勞動力安置費(fèi)(4)地上、地下附著物拆遷補(bǔ)償支出|(5)安置動遷用房支出(6)其他|2.前期工程費(fèi)3.建筑安裝

10、工程費(fèi)(52 + 53)口|(1)出包支付的建筑安裝工程費(fèi)回|(2)自營方式發(fā)生的建筑安裝工程費(fèi)|4.基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)|5.公共配套設(shè)施費(fèi)口|6.加：其他|7.減：其他口| (二)開發(fā)間接費(fèi)口卜、旅游、飲食服務(wù)業(yè)務(wù)的營業(yè)成本(60 + 64+65+66 + 67+68)|(一)旅行社的營業(yè)成本(61+62 + 63)旅游1.直接材料|2.代收代付費(fèi)用飲11食I6313.其他服務(wù)業(yè)| (二)飯店、賓館、旅店的營業(yè)成本口|(三)酒樓、餐廳等飲食業(yè)務(wù)的營業(yè)成本務(wù)|(四)理發(fā)、浴池、照相、洗染、修理等服務(wù)業(yè)務(wù)的營業(yè)成本目| (五)游樂場、歌舞廳的營業(yè)成本| (六)度假村的營業(yè)成本苴 /、他業(yè)務(wù)成本國卜、運(yùn)輸

11、業(yè)務(wù)的營業(yè)成本（請附明細(xì)表說明）70七、郵政通信業(yè)務(wù)的營業(yè)成本（請附明細(xì)表說明）71臼八、金融保險業(yè)務(wù)的營業(yè)成本（請附明細(xì)表說明）（一）銷售材料、下腳料、廢料、廢舊物資等的成本73（二）技術(shù)轉(zhuǎn)讓支出74（三）無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓支出75（四）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、清理支出76（五）出租、出借包裝物的成本77（六）自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的成本口目稅人銷售（營業(yè)）成本（1十26+32+41+59+69+70+71+72+73）表中有關(guān)項目附a工資薪金和職工福利等三項經(jīng)費(fèi)明細(xì)表金額單位：元行次項目應(yīng)付工資薪金總額職工福利費(fèi)職工工會經(jīng) 費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)1234562生產(chǎn)成本口制造費(fèi)用4銷售（營業(yè)）費(fèi)用5管理費(fèi)用6在

12、建工程7職工福利費(fèi)口卜工工會經(jīng)費(fèi)卜計10實際發(fā)放工資總額或?qū)嶋H提取的三項經(jīng)費(fèi)口卜予稅前扣除金額注:納稅人本期職工人數(shù)：工資薪金項目納稅調(diào)整額：職工福利費(fèi)等三項經(jīng)費(fèi)納稅調(diào)整額:企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表五資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表金額單位：元| 2 | 一、固定資產(chǎn) |1 1i ii iiIDi ii ii '1 'i i1 1r3oo:o匚匚no口二 1nnrIDnnrnDnr5oo:o匚匚ooInnrIDnnrnnnr口1oo:o匚匚oo1 二、無形資產(chǎn) 1nnrIDnnrnnn圖1oo:o匚匚no11nnnrinnnrnnroo:o匚匚no51n口n:innnE匚nnr oo:

13、o匚匚no|-|1n口n:innE匚nnr仁三、遞延資產(chǎn)oo:ino匚匚no21n口n:innE匚nn口±J口口:in口匚匚n口ninn:口匚口口口7111uuULuuL口uuUL 1uuULuu口LuuUL 1n口口口口口企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表六壞賬損失明細(xì)表期初壞賬準(zhǔn)備賬戶余額上年申報的壞賬準(zhǔn)備納稅調(diào)整額期初應(yīng)收賬款余額期末應(yīng)收賬款余額本期實際發(fā)生壞賬損失本期收回已核銷的壞賬金額單位：元本期增提壞賬準(zhǔn)備本期按稅法規(guī)定增提壞賬準(zhǔn)備期未壞賬準(zhǔn)備賬戶余額本期申報的壞賬準(zhǔn)備納稅調(diào)整額行次本期實際 發(fā)生的壞賬應(yīng)收賬款 到期日無法收回 賬款原因債務(wù)人名稱債務(wù)人 1詳細(xì)地址111 本期收

14、回已1 核銷的壞賬應(yīng)收賬款 到期日重新收回賬款原因債務(wù)人名稱債務(wù)人地址口12閆11口口口111主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核意見：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表七廣告支出明細(xì)表金額單位：元次1項目廣告發(fā)布者名稱廣告發(fā)布者地址金額口1 -、廣告| 2|1（一）廣播電視臺廣告| 3|11| 4|11| 5|11.111 1 11（二）報刊雜志廣告2| 3|11| 4|11| 5|11.111 1 11（三）廣告禮品| 2| 3|11| 4|11| 5|11_11_11 1 11（四）其他I 2 |11I 3 |111 4 |111 5 |111 .1111注：1.不得扣除的糧食類白酒廣告支出：12.稅務(wù)機(jī)關(guān)審核意

15、見企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表八公益救濟(jì)性捐贈明細(xì)表金額單位：元行次用 途非營利社會團(tuán)體或 國家機(jī)關(guān)名稱、地址受贈人的名稱、地址金額口1合計注：1.公益救濟(jì)性捐贈扣除限額：2 .捐贈支出總額：3 .捐贈支出納稅調(diào)整額：4 .稅務(wù)機(jī)關(guān)審核意見：公益救濟(jì)性捐贈明細(xì)表填報說明1 .本附表填報本期發(fā)生的通過非營利社會團(tuán)體或國家機(jī)關(guān)進(jìn)行的所 有公益救濟(jì)性捐贈支出；2 .用途”欄填報公益、救濟(jì)性捐贈用途，可以按用途歸類填報；3 .公益救濟(jì)性捐贈的扣除限額”主表第42行納稅調(diào)整前所得” X 3猛融企業(yè)按1.5%計算）；4 .捐贈支出總額”填報在營業(yè)外支出中列支的全部捐贈支出；5 .捐贈支出納稅調(diào)整額”=捐贈支出總額”-實際允許扣除的公益救 濟(jì)性捐贈額。企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表九：稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表金額單位：元項目年年年年年合計虧損或所得