小企業(yè)財務(wù)制度范本小企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度.doc

1、小企業(yè)財務(wù)制度范本小企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度小企業(yè)財務(wù)制度范本一、總則1、依據(jù)中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準(zhǔn)則制定本制度；2、為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地 監(jiān)督，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度， 維護公司及員工相關(guān)的合 法權(quán)益，制定本制度；財務(wù)管理細(xì)則一、總原則1、公司財務(wù)實行 計劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的 計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)， 財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即 可辦理；屬計劃外的，務(wù)必有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。2、嚴(yán)格執(zhí)行會計法和相關(guān)的財務(wù)會計制度，理解財政、稅務(wù)、 審計等部門的檢查、監(jiān)

2、督，保證會計資料合法、真實、及時、準(zhǔn)確、 完整。二、財務(wù)工作崗位職責(zé)（一）財務(wù)經(jīng)理職責(zé)1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負(fù)責(zé)選 拔、培訓(xùn)和考核財會人員。2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體狀況建立規(guī)范的財務(wù) 模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行狀況進行檢查和考核。3、進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部 門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。4、其他相關(guān)工作。（二）財務(wù)主管職責(zé)1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退 等提出方案和意見。3、負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理

3、、教育、培訓(xùn)和考核。4、負(fù)責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理 方式等。5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理。6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管 理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié) 助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。8、負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷 歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）會計職責(zé)1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬

4、目清楚、處理及時；2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的 整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行狀況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；3、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作;4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（四）出納職責(zé)1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。3、對每一天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。公司財務(wù)管理制度范文一、會計崗位職責(zé)1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度、嚴(yán)格按照會計法進行計 賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，做到手續(xù)完備、資料真實、 數(shù)

5、據(jù)準(zhǔn)確、賬目清晰。2、負(fù)責(zé)編制公司年度財務(wù)計劃；編制月、季、年度會計報表及有關(guān) 說明，每月10日前向公司領(lǐng)導(dǎo)及時、真實、準(zhǔn)確地報送會計報表， 完整地反映財務(wù)狀況，并按季度進行財務(wù)分析。3、責(zé)會計核算，個性對應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬要及時清算和催收；定 期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財產(chǎn)物品進行盤點，做到賬帳相符，賬實 相符，發(fā)現(xiàn)不符，務(wù)必查明狀況及時報。4、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查與調(diào)撥，按 規(guī)定計算折舊費用，確保資產(chǎn)的資金來源。5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。6、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。二、出納崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)

6、金送存銀 行。2、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、 不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。3、根據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準(zhǔn)制度辦理 收付。4、開據(jù)支票，辦理匯款時要按公司的財務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)， 不貼合規(guī)定者予以退回。5、填制有關(guān)收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記 賬，保證賬款相符。6、負(fù)責(zé)保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。7、負(fù)責(zé)職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。8、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實際狀況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計 登記明細(xì)賬。9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編 制銀行余額調(diào)

7、節(jié)表。10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表 11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。12、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定1、公司的固定資產(chǎn)，包括機器設(shè)備、車輛、家具、電器、其他設(shè)備 等，其財務(wù)管理和計提折舊，由財務(wù)室負(fù)責(zé)。2、每年年終務(wù)必進行一次固定資產(chǎn)盤點，做到實物和賬表記錄相符, 核算資料準(zhǔn)確。對固定資產(chǎn)遺失、損壞的，要查明原因，明確職責(zé)， 做出適當(dāng)處理。3、購置固定資產(chǎn)，務(wù)必有經(jīng)批準(zhǔn)的購置計劃；購置時，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)， 可借用限額支票在計劃范圍內(nèi)使用。4、購置的固定資產(chǎn)報銷時按財務(wù)制度審批程序進行。四、印章使用的管理1、公司印章

8、包括公章、財務(wù)專用章、法人代表章、合同章等。公章 由行政管理部指定專人負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章、法人代表章、合同章 由財務(wù)室專人負(fù)責(zé)保管。2、保管人員務(wù)必堅守職責(zé)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得將印章帶出辦公室， 不得私用，不得委托他人代管。3、持續(xù)印章使用的嚴(yán)肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上， 嚴(yán)禁在空白介紹信上蓋章。印章使用務(wù)必做到用章登記。五、公司員工差旅費的規(guī)定1、職工因公出差，按財政部有關(guān)文件規(guī)定，一律乘座火車，可購硬 臥車票。如因特殊狀況需乘飛機者，務(wù)必報總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘座，否 則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。2、在途補助。乘座火車和輪船每人每一天按 20元補貼，乘座長？酒 嫩？ 6小

9、時及以上的，可按在途標(biāo)準(zhǔn)補貼 20元。3、員工每人每一天按80元標(biāo)準(zhǔn)住宿，出差住宿按天數(shù)計算；副總經(jīng) 理以上實報實銷，所住賓館不得超過三星級。4、住勤伙食補貼，每人每一天 20元標(biāo)準(zhǔn)。5、市內(nèi)交通補貼，每人每一天10元標(biāo)準(zhǔn)。6、公差人員報銷差旅費，務(wù)必在回公司五天內(nèi)辦理報銷手續(xù)、繳還 預(yù)借差旅費，否則作為挪用公款處理。六、物資采購規(guī)定1、各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進行預(yù)測，于每年十二月 中旬編制采購計劃和預(yù)算，報財務(wù)室審核。2、計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務(wù)室審核。3、財務(wù)室對各部門采購計劃和預(yù)算進行審核，經(jīng)審核的計劃交行政部門監(jiān)督實施。4、采購價值在500元以上的物

10、品要有2人以上共同辦理；大宗用品 或長期需用的物資，務(wù)必向3家以上供應(yīng)商摸底詢價，并簽定供貨協(xié) 議。5、計劃外和臨時少量急需品，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可采購6、采購人員采購物資付款，價值在 500元以上的，使用轉(zhuǎn)賬支票或 委托銀行付款；價值在500元以下的，能夠支付現(xiàn)金。7、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納根據(jù)采購人帶給的準(zhǔn)確數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。若由采購人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對方結(jié)賬的， 轉(zhuǎn)賬支票務(wù)必 限額。8、物資采購價值超過500元，賣方要求付現(xiàn)金的，務(wù)必由財務(wù)室審 查，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可付款。七、公文及合同的管理規(guī)定1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理審閱，總經(jīng)理簽發(fā)。2、以公司名義對內(nèi)、對外簽

11、定的合同，統(tǒng)一由財務(wù)室負(fù)責(zé)辦理，并 在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時備查。八、財務(wù)審批、報銷規(guī)定1、公司各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù)。2、公司員工報銷，需下列審批程序：經(jīng)辦人 一部門經(jīng)理簽字一總經(jīng) 理簽字一出納付款。3、上述開支的務(wù)必支出，如果總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請示總經(jīng)理同 意后，方可予以支出，待總經(jīng)理回到公司后再予補簽。4、員工個人因私借款一律不予批準(zhǔn)。小企業(yè)財務(wù)制度范本一、庫存現(xiàn)金管理1、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金 遇有短款，應(yīng)及時查

12、明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究職責(zé)者的職責(zé)。3、不準(zhǔn)用白條”入帳。4、不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5、到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由 兩名人員乘坐公司汽車前往。6、現(xiàn)金出納員務(wù)必嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。8、現(xiàn)金出納員務(wù)必隨時理解開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。9、出納員務(wù)必嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。二、銀行存款管理1、公司務(wù)必遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。小企業(yè)財務(wù)管理制度。2、公司務(wù)必認(rèn)真貫徹執(zhí)行中國人民銀行法、中華人民共和國票

13、據(jù)法等相關(guān)的結(jié)算管理制度。3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際狀況采取如下幾種方式 ：支票（現(xiàn)金支 票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅 限于水費、電費、電話費結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。5、從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。6、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進行核對于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。7、銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項務(wù)必及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知職責(zé)人進行更正， 對未達帳項要及時予以清理。 造 成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。8、空白銀行支票與預(yù)留印鑒務(wù)必實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。三、往來帳款的管理1、應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)構(gòu)成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時開 據(jù)發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān) 收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行 核對，保證雙方賬賬核對一致。2、其他應(yīng)收款的管理：公司各部門構(gòu)成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，