各項費用報銷流程

1、遼寧沈煤紅陽熱電沈煤紅電發(fā)201217號簽發(fā)人：蔣鳳辰遼熱發(fā)201211號關(guān)于各項費用支出票據(jù)審核報銷的規(guī)定公司屬各部門：為進一步加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司各項費用支出審 核與報銷行為，合理控制各項費用支出，結(jié)合公司實際，特 制定本規(guī)定，望各部門認真貫徹執(zhí)行。一、本規(guī)定中所稱票據(jù)是指公司各部門在生產(chǎn)經(jīng)營活動 中發(fā)生的各類物資及日常費用的有效憑證。二、本規(guī)定適用于紅陽熱電、紅陽熱力所轄各部門在月 度預(yù)算內(nèi)發(fā)生的各類物資及日常費用票據(jù)的審核與報銷。三、職責分工1、公司總經(jīng)理負責公司生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的所有物 資及日常費用票據(jù)報銷的審批。2、預(yù)算內(nèi)控辦負責對各部門報送報銷票據(jù)的內(nèi)容與原 始憑證粘貼進

2、行初審，對經(jīng)過分管領(lǐng)導(dǎo)和總會計師審批的票據(jù)進行復(fù)核確認后統(tǒng)一報送總經(jīng)理審批。3、總會計師負責對各分管領(lǐng)導(dǎo)審批的票據(jù)進行會計確 認審批。4、分管領(lǐng)導(dǎo)負責對管理權(quán)限內(nèi)部門報送票據(jù)進行審批5、各部門負責人負責對本部門發(fā)生的報銷票據(jù)進行審 核與確認。6、各部門經(jīng)辦人負責報銷票據(jù)的粘貼、報銷單的填制 及報銷明細表的編制，同時負責報銷票據(jù)在審批過程中的傳 遞工作。7、財務(wù)部負責對審批票據(jù)及報銷明細進行復(fù)核，執(zhí)行 報銷業(yè)務(wù)。四、審核時間及流程1、經(jīng)辦人按照規(guī)定填制規(guī)范的物品及費用報銷單，編 制報銷票據(jù)明細表，經(jīng)與驗收人共同簽字后，報送部門領(lǐng)導(dǎo) 簽字確認。2、經(jīng)辦人于每周二上午將部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認后的報銷 單、

3、票據(jù)及報銷明細一并報送預(yù)算內(nèi)控辦進行初審簽字確 認。3、經(jīng)辦人將初審后的報銷單、票據(jù)及報銷明細在初審 當周提請分管領(lǐng)導(dǎo)、總會計師審批確認，并于該周五上午送 至預(yù)算內(nèi)控辦進行復(fù)核確認。4、預(yù)算內(nèi)控辦在每周一將復(fù)核確認合格的票據(jù)提請總 經(jīng)理審批，審批后送至財務(wù)部復(fù)核，確認無誤后執(zhí)行報銷。5、為保證公司財務(wù)月度正常結(jié)算，報送票據(jù)的時間截止至每月25日，若當月最后一個審核日在該月的25日以后，該審核日停止票據(jù)審核。五、相關(guān)要求1、各部門必須使用公司統(tǒng)一印制的物品費用報銷單， 報銷單的金額大小寫與原始憑證金額要一致，原始憑證必須 真實、合法、有效，票據(jù)的粘貼要符合公司原始憑證粘貼 整理辦法的要求和規(guī)定。

4、2、報銷票據(jù)的數(shù)量和金額必須與報銷明細相一致，計 劃、合同審批單、合同、驗收單等相關(guān)附件必須齊全，如有 缺失或書寫含糊不清，審核人員不予審核，將責成報送部門 核對后重新報送。3、預(yù)算內(nèi)控辦在審核過程中要嚴格執(zhí)行公司全面預(yù)算 管理制度，針對超出月度預(yù)算或未列入月度預(yù)算的票據(jù)一律 不予受理。六、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，修改解釋權(quán)歸總經(jīng)理工 作部，原沈煤紅電發(fā)【2010】42號關(guān)于物品及費用報銷流 程規(guī)定的通知及沈煤紅電發(fā)【2011】36號公司費用支出 審批報銷補充規(guī)定兩文件同時廢止。附件1:原始憑證粘貼整理辦法附件2:物資及費用票據(jù)審核報銷流程圖主題詞：費用 票據(jù) 報銷 規(guī)定 公司：總經(jīng)理辦公室、

5、生產(chǎn)技術(shù)部存檔。遼寧沈煤紅陽熱電有限公司、遼陽紅陽熱力有限公司辦公室2012年3月2日印發(fā) 附件1：原始憑證粘貼整理辦法1、票據(jù)分類：對于集中較多的同一類別費用票據(jù)，可 以按順序粘貼在同一張或多張粘貼紙上，并按每張粘貼紙的 票據(jù)張數(shù)、金額匯總填列在報銷單上，其他各項費用必須單 獨填列報銷單，特別是差旅費報銷單必須是出差一次填一 張，不能將多次出差費用填列在一張報銷單上。對于同類物 資同一供應(yīng)商的原始票據(jù)可粘貼在一張或多張粘貼紙上填 寫一張報銷單，對于一個供應(yīng)商，一張發(fā)票購入多種物資的 報銷單，經(jīng)辦人要按物資類別分別粘貼驗收單。2、將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼紙裝訂線內(nèi) 側(cè)和粘貼紙的上下、左右四個邊線依次均勻排開橫向粘貼， 避免將票據(jù)貼出票外，裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票 據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚、四邊薄，使憑 證裝訂起來不整齊，達不到裝訂要求。3、如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上 按照先大后小或先小后大的順序粘貼。4、票據(jù)比較多時，可用多張粘貼紙。5、對于比粘貼紙大