會計報表附注實(shí)用模板

1、實(shí)用標(biāo)準(zhǔn)文案XXX有限公司2014年度7月份會計報表附注一、基本情況簡介1、公司名稱：XXXt限公司2、公司成立日期：X年X月X日3、公司注冊資本：XX萬元4、公司法定代表人：XXX5、公司住所：XXX6、公司工商登記注冊號：XXXXXX7、公司經(jīng)營范圍：XXX二、公司采用的主要會計政策、會計估計的編制方法。1、會計準(zhǔn)則和會計制度公司執(zhí)行中華人民共和國企業(yè)會計準(zhǔn)則和相關(guān)具體會計準(zhǔn)則；公司執(zhí) 行小企業(yè)會計制度。2、會計年度會計年度為公歷年度，即1月1日至12月31日。3、記賬本位幣以人民幣為記賬本位幣。4、記賬基礎(chǔ)和計價原則以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計價原則。5、固定資產(chǎn)及累計折舊固定

2、資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)為使用期限在一年以上的房屋、 建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、 儀器儀表以及與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的工具、器具等資產(chǎn)；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營的主要設(shè)備， 但單位價值在2000元以上，使用期限超過兩年的物品也列入固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)折舊采用直線法計算，并按各類固定資產(chǎn)的預(yù)計使用年限和預(yù)計 凈殘值3%!定折舊率。6、無形資產(chǎn)計價無形資產(chǎn)在取得時按實(shí)際成本計價。7、會計政策、會計估計的變更本期會計政策、會計估計均無變更事項。8、會計差錯本期公司無需披露的重大會計差錯。二、稅項增值稅：稅率17炊13%城建稅：稅率5%教育費(fèi)附加：稅率3%地方教育費(fèi)附加：稅率2%所得稅：稅率25%四、會計報表主要項目注釋 除有特殊說明

3、外，以下項目金額單位均為人民幣元。（一）資產(chǎn)負(fù)債表主要項目注釋1、貨幣資金：截止2014年7月31日，貨幣資金余額為1621441.72元，其明細(xì)情況如下:期末數(shù)1,573,530.95 元銀行存款47,910.77 元其中:XX行15,948.87 元XX行20,873.30XX聯(lián)社11,088.60精彩文檔1,621,441.722、應(yīng)收賬款:截止2014 年 7 月 31日,應(yīng)收賬款余額為11671979.48元，其明細(xì)情況如下:占比例（）3個月100%11671979.48合計100%11671979.48 大額款項明細(xì)情況客戶名稱武漢強(qiáng)森食品公司1,153,000.00滕州海岱食品公

4、司2,042,900.00寧波杰順經(jīng)貿(mào)公司1,138,255.00寧波工藝品進(jìn)出口公司50,416.11廣州建歐公司（xxx4,890.00汕頭捷成食品添加劑公司樂陵市綠洲食品科技公司 福建金晟食品公司（xxx 云南昭通三艾魔芋制品公司2,520,000.00元2,120,000.00元2,633,748.37 元8,800.00元合 計11,671,979.48元3、其他應(yīng)收款：截止2014年7月31日，其他應(yīng)收款余額為7894824.00元；其明細(xì)情況如下：客戶名稱金額財信擔(dān)保有限公司保證金894824.00 元XXXJ曾資認(rèn)繳7100000.00元4、存貨：截止2014年7月31日，存貨

5、余額為19690383.50元，其主要明細(xì)及 本期增減變化情況如下：存貨 期初本期增加數(shù)本期減少數(shù)期末數(shù)魔芋精粉 20,794,040.00 元1375336.50元 19418703.50 元產(chǎn)成品期末結(jié)余情況：品名規(guī)格單位數(shù)量單價金額（元）XXX特級公斤2018096112,310,318.50XXX一級公斤106367555,850,185.00XXX二級公斤34950361,258,200.00合計公斤34312619,418,703.50其他存貨情況：品名規(guī)格單位數(shù)量單價金額（元）煤噸1801050189,000.00酒精噸15551282,680.00合計271,680.005、長

6、期投資：截止2014年7月31日，長期投資余額為1400000.00元;其明細(xì)情況如下：名稱金額XX聯(lián)社股權(quán)投資1400000.00元6、固定資產(chǎn)：截止2014年7月31日，固定資產(chǎn)原值11243360.26元，其主要 明細(xì)及本期增減變化情況如下：固定資產(chǎn) 期初本期增加數(shù)本期減少數(shù)期末數(shù)房屋及建筑物7063559.13元7063559.13元機(jī)器設(shè)備3434801.13元3434801.13元交通設(shè)備745000.00元745000.00元合 計11243360.26元11243360.26元7、無形資產(chǎn)：截止2014年7月31日，無形資產(chǎn)原值6494169.06元，其主要明 細(xì)及本期增減變化

7、情況如下： 無形資產(chǎn)原值期初數(shù) 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 期末數(shù)土地使用權(quán)6494169.06 元6494169.06元合 計 6494169.06 元6494169.06元8、短期借款：截止2014年7月31日，短期借款余額為29070000.00元，其明 細(xì)情況如下： 短期借款明細(xì)期末數(shù)借款期限利率XX縣農(nóng)發(fā)行18,000,000.00元1年6.0%X信用聯(lián)社2,000,000.00元2年7.4667%。縣信用聯(lián)社2,080,000.00元2477.4667%?？h信用聯(lián)社4,990,000.00元1477.3617%?？h信用聯(lián)社2,000,000.00元1477.3617%。合 計29,07

8、0,000.00元9、應(yīng)交稅金：截止2014年7月31日，應(yīng)交稅金余額為-1581878.48元，為進(jìn) 項稅留底稅額；10、其他未交款：截止2014年7月31日，其他未交款余額為81.42元，其屬 計提水利基金；11、實(shí)收資本：截止2014年7月31日，實(shí)收資本余額為14000000.00元，其 明細(xì)情況如下：股東名稱期初數(shù)本期增加本期減少數(shù)期末余額XXX 4100000.00 元 9900000.00 元 14000000.00 元合 計 4100000.00 元 9900000.00 元 14000000.00 元12、未分配利潤：截止2014年7月31日，未分配利潤余額為15618489

9、.44元, 明細(xì)項目如下：本期凈利潤-815469.25加：期初未分配利潤16433958.70期末未分配利潤15618489.44 元（二）利潤表主要項目注釋1、主營業(yè)務(wù)收入：截止2014年7月31日，主營業(yè)務(wù)收入1831886.73元，明細(xì)項目如下:XXX收入（國內(nèi)）1831886.73 元1831886.732、主營業(yè)務(wù)成本:截止2014年7月31日，主營業(yè)務(wù)成本1375336.50元，明細(xì)項目如下:工資167759.00原材料811551.80輔助材料202996.35其他193029.351375336.503、營業(yè)費(fèi)用:截止2014年7月31日,營業(yè)費(fèi)用636.60元，明細(xì)項目如下:運(yùn)雜、郵寄費(fèi)636.604、管理費(fèi)用:截止2014年7月31日，管理費(fèi)用231412.46元，明細(xì)項目如下:項目工資辦公費(fèi)其他合計5、財務(wù)費(fèi)用:下：項目86400.0089140.9155871.55231412.46截止2014年7月31日,金額元元元元財務(wù)費(fèi)用1318504.91元，明細(xì)項目如利息支出1318504.91元合計1318504.