公司各類流程2

1、（三）憑證傳遞程序：會計人員收到原始憑證后，對憑證手續(xù)是否齊 備、經(jīng) 濟業(yè)務(wù)數(shù)量、金額、時間是否準確進行審核。經(jīng)審核無誤 后，填制記賬憑 證（或錄入電腦并輸出記賬憑證），交審核人員進 行審核。涉及資金收付 的，應(yīng)將相關(guān)憑證一同交與出納人員辦理 收付款業(yè)務(wù)。會計制單審核人員審核出納人員付款費用報銷、支付、借支款項流程為進一步完善財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，特制定公司費用報銷、款項支付、借 款流程規(guī)范如下：一、費用報銷：費用報銷的手續(xù)及附件要求：1 .經(jīng)辦人須根據(jù)業(yè)務(wù)事項正確填寫費用報銷單。2 .費用報銷單據(jù)的填寫.費用項目分類,附件的粘貼須符合財務(wù)規(guī)定。3 .報銷的原始票據(jù)應(yīng)憑合法，合規(guī)的有效票

2、據(jù)。4 .費用的報銷，實行逐級審核，審批制，報銷的審批手續(xù)必須完備。5 .對外單筆金額在2000元以上的支付款項，按轉(zhuǎn)帳支付二、借款支付流程:（月度預(yù)算內(nèi)借款）借款手續(xù)：1、經(jīng)辦人員（借款人）如實填寫借款單。2、借款單的填寫.應(yīng)寫明借款的事由（用途）、借款的金額、借款的期限。3、借款實行逐級審核、審批制，借款的審批手續(xù)必須完備。4、審核、審批流程如圖所示。5、出納見審批終結(jié)后付款。6會計入帳。三、對外支付款項:對外支付款項:1,2,經(jīng)辦人員如實填寫劃款單或請款單。劃款單或請款單的填寫.應(yīng)寫明劃、請款的事由（用途）、戈9、請款的金額、戈9、請款的單位、開戶行、賬號。劃、請款實行逐級審核、審批制，

3、借款的審批手續(xù)必須完備。審核、審批流程如圖所示。3，出納見審批終結(jié)后付款。4，(-)日常費用報銷流程5,1 會務(wù)費報銷6,差旅費才唆計入帳o其它日常費用報銷支 借支、報銷款項單據(jù)格式見附頁。填寫出差審批單審批手續(xù)齊全填寫借款單財務(wù)部預(yù)借差旅費I埴目差旅帶福鐺些J填寫費用報銷單1 取得會務(wù)證明資料填寫費用報銷單(-)廣告、印刷、制作等費用報銷流程（二）廣告、印刷、制作等費用報銷的注意事項1 .金額在5000元（含）以上的廣告、現(xiàn)場活動、印刷、制作等均必須簽訂 正式合同（合同原件須送財務(wù)一份）；5000元以下的廣告、現(xiàn)場活動、印刷、制 作等，必須要求業(yè)務(wù)承辦方事前打印委托工作單（見附表一），經(jīng)辦人

4、員及 所在部門負責人簽字后按照審批流程進行報批（委托工作單原件須送財務(wù)一 份）。合同或委托工作單簽字程序未完成之前則不能要求受托方實施工作內(nèi)容。2 .戶外廣告、印刷品、制作等完成后，經(jīng)辦人及所在部門負責人應(yīng)在驗收 單（見附表二）上簽字確認；印刷品直接交領(lǐng)用人的，還應(yīng) 有領(lǐng)用人簽字。3 .事畢后經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”，并附發(fā)票、驗收單或入庫 單以及資金財務(wù)部門要求提供的其它資料送資金財務(wù)部門審核后，并按管理審批權(quán)限規(guī)定履行審批程序，方可付款。4 .廣告費報銷必須提供廣告業(yè)發(fā)票。報紙廣告應(yīng)提供刊登廣告的報紙 版面原件；電視廣告應(yīng)提供廣告文案、由公司人員或第三方人員簽字認可的監(jiān)播 記錄，電視臺播出

5、證明和廣告視頻資料（備查）；電臺廣告應(yīng)提供廣告文案、由 公司人員或第三方人員簽字認可的監(jiān)播 記錄，電臺播出證明和音頻資料（備 查）；戶外廣告應(yīng)提供廣告所處地理位置、廣告體名稱、尺寸和廣告內(nèi)容的書面 資料以及戶外廣告的實地拍攝圖片。現(xiàn)場活動費用報銷或支付時必須提供現(xiàn)場活 動進行前的相關(guān)策劃資料、活動經(jīng)辦人及負責人簽字的活動過程記錄和活動結(jié) 束后的效果評估報告。除上述資料之外，經(jīng)辦人還應(yīng)提供資金財務(wù)部門認為還需要的其它補充資料。附表一:委托工作單委托方（甲方）：受托方（乙方）：委托事項：分項列明事項內(nèi)容，包括數(shù)量、單價、金額、質(zhì)量要求、交貨（或發(fā)布、完工）時間、違約責任提供（乙方）：確認（甲方）：

6、附表二：供貨方名稱：編號:名稱規(guī)格單位數(shù)量單價（元）金額（元）說明：驗收人（簽字）：部門負責人（簽字）：四、采購流程（-）零星采購采購申請m實施采購IH驗收入庫I報銷A總價元以上一H財務(wù)審核物資發(fā)放1）對于總價在人民幣100元以下的零星采購,部門負責人報公司人事行政部直接采購。2）對于總價在人民幣100元以上的零星采購，辦公用品、生活用品購置申請表（見附表在預(yù)算范圍內(nèi)的，由各由申請部門填寫日常1）,經(jīng)本部門負責人簽字確認后報資金財務(wù)部門審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批后由人事行政部實施 米購。（二）日常辦公用品、生活用品的月度采購使用申請采購申請I廣詢價比價l_m財務(wù)市核物資發(fā)放1）公司各部門每月25日前根

7、據(jù)批準的月度費用預(yù)算，結(jié)合本部門的需求填 列次月月度采購計劃（見附表2,一式兩份，人事行政部、資金財務(wù)部 門各留存一份）。當月計劃當月有效，本月未購置 須次月重做計劃。2）公司人事行政部依據(jù)各部門的訂購明細、數(shù)量和公司庫房庫存情 況，填 寫日常辦公用品、生活用品購置申請表門審核后報領(lǐng)導(dǎo)批準，由公司，交資金財務(wù)部人事行政部實施采購。3）物資購回后必須經(jīng)庫房管理員驗收并辦理入庫手續(xù)；由庫房管理員填寫“驗收入庫單”和登記物品臺賬;由庫房管理員填寫“出庫除資入聞睡恥物品出庫必須“領(lǐng)用登記薄”，并登記物品臺賬。4）物資入庫后，采購經(jīng)辦人持發(fā)票憑證、入庫單等到資金財務(wù)部門報銷。（三）非經(jīng)常性物品、固定資產(chǎn)

8、及各類服務(wù)的采購J招投標1 .五萬元以上T財務(wù)審核卜確定供應(yīng)商報銷 卜二驗收入庫實施采購L需預(yù)昔數(shù)領(lǐng)導(dǎo)核準采購申請 一 J財務(wù)審核 一 J領(lǐng)導(dǎo)審批-1）詢價比價物資發(fā)放一萬元以上辦理借款簽訂合同UJ申請部門填寫大宗采購申請表（見附表3）,經(jīng)部門負責人同意、財務(wù)核查是否在年度預(yù)算內(nèi)開支及年度剩余預(yù)算和購置建議、經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)核準同 意后，申請表由申請人轉(zhuǎn)采購經(jīng)辦人員。2 .經(jīng)辦人員參考市場行情及過去采購記錄或廠商提供的資料進行詢價、比 價，選擇供應(yīng)商，并在大宗采購申請表上填寫采購建議。3 .資金財務(wù)部門相關(guān)人員對詢價進行審核后，按照審批權(quán)限呈交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)核 準。4 .經(jīng)辦人員將經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)核準同意的大宗采購申請表原件送資金財務(wù)部門保 留，憑此作為預(yù)借采購款和采購后支付款項的依據(jù)；經(jīng)辦人員保留大宗 采購申請表復(fù)印件并在申購范圍內(nèi)實施采購。5 .采購金額在一萬元以上的須簽訂正式合同，并將合同原件送資金財務(wù)部門 一份；采購金額五萬元以上的須按照招投標有關(guān)制度進行招標。6 .需預(yù)付款的單位，按照審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后，可以辦理采購預(yù)付款 手續(xù)。（辦理手續(xù)見暫借款管理辦法）。7 .物資（服務(wù)