企業(yè)財務風險規(guī)避措施

1、財務風險躲避措施、本錢管控風險躲避措施1、搭建本錢管控框架體系 ( 包括本錢管理體系的建立、本錢管理職 能 界 定、人員編制及崗位說明書等 )2、全方位構建本錢管控運行 (包括本錢管理方法、措施、表格 ) 體系(1) 按照?集團公司本錢管理方法?及?集團公司本錢管控措 施?，強化、標準與指導本錢管理，降低并躲避本錢管控風險(2) 完善本錢管控的作業(yè)審批流程表單， ( 本錢管理表格可設置成 本 檔案移交表、本錢資料查閱 / 借閱審批表以及本錢檔案銷毀審批表， 本錢 管控表格可設置工程本錢超支審批表 ) ，以實現(xiàn)本錢管控的前端 性 監(jiān)管與 本錢的過程控制，躲避本錢控制風險。3、構建全方位本錢作業(yè)體

2、系(1) 搭建本錢管控數(shù)據(jù)庫，定期出具本錢動態(tài)管理與檢測報告。(2) 工程投資立項時，對工程投資效益進行評價；工程投資立項 后， 對工程本錢進行概算。(3) 對重點生產企業(yè)的主要產品本錢控制情況及單位本錢進行動態(tài) 分析與監(jiān)控。并對偏差較大的本錢費用工程進行調查與監(jiān)督，實施過程 管 控。由總管理中心糾偏。(4) 每個工程在開工前要有立項、概 ( 預)算審批流程，立項、概 ( 預)算審批通過前方可進行工程招標、比價等流程。招標、比價中標金額原那么不允許超出概 預算審批金額，假設超出，需報集團分管領導 批準 前方可執(zhí)行。 5 將本月目標本錢表與本月動態(tài)本錢表要在次月十日前報集團財 務管理中心，對超出

3、局部各工程部公司的財務本錢管理人員要 進行 報 警、糾偏。 6 各工程部公司要建立簽證臺帳， 同時要配有相應審批附件 集 團財務管理中心要對其進行定期或不定期抽查。二、股權投資風險躲避措施一股權投資前的風險管控1、建立健全股權投資管理規(guī)章制度與作業(yè)審批流程。2、建立股權投資層級管控體系，按照一級管控一級的管控原那么實施管理。3、在股權投資前，分析投資環(huán)境與行業(yè)環(huán)境，確定投資規(guī)模。4、在股權投資前，要對投資工程進行評價。5、投資前嚴格按照股權投資流程簽批。6、由律師對擬簽署的重要合同文書、 文本進行嚴格審核， 防范法律風 險。 二股權投資后的風險管控1、建立股權投資報表、收益分配報表等管理報表的

4、體系報送，定期掌握股權投資動態(tài)與收益。2、建立健全股權投資增加、減少、變更等業(yè)務的申請、審批、決議等程 序，嚴格按照公司法履行辦事流程3、股權投資后，根據(jù)股權比重不同實施不同的管控策略，并參與公司重大事項的決策。4、股權投資后，可定期查閱財務報表，對于重大事項享有知情權。三、大額融資風險躲避措施1、建立資金平衡表，根據(jù)資金缺口量需求量來決定所籌集資金的 數(shù)量。2、對于大額融資，籌資結構與資產結構應匹配，建立合理的資本結構。3、加強對大額融資合同的審核，躲避法律與融資風險。4、建立資金到期歸還的預警機制，提前安排到期倒貸資金。5、嚴格遵循融入資金的初始用途，控制短貸長投資金。6、定期檢測財務報表

5、，測算利息保障倍數(shù)，保持合理的償債能力與水Ap o7、對于大額融資資金而動用的抵押物應造冊登記管理，不能出現(xiàn)已抵押物重復抵押情形。8 結合公司章程，定期檢測融資資金總量占總資產、凈資產比重。四、對外擔保風險躲避措施1、加強公司對外擔保規(guī)章制度和流程建設。2、嚴格按照公司對外擔保審批流程簽批對外擔保審批表。3、根據(jù)公司經營狀況、現(xiàn)金流量，并結合開展戰(zhàn)略，協(xié)同控制貸款總額度，可降低對外擔?？傤~度，最大限度的減少或有負債財務風險。4、對于提供擔保的大額融資，應要求對方質押、抵押或者采取反擔保的情形來躲避擔保風險，并定期檢測財務報表數(shù)據(jù)，做到心中有數(shù)，降 有負債風險。五、應收賬款風險躲避措施事前控制與

6、事前風險防范1、根據(jù)客戶的盈利能力、償債能力和信用等級評價來選擇資信良好的 戶。2、根據(jù)客戶的不同，選擇不同的、合理的產品銷售信用政策。3、對應收款按照風險大小、期限長短等因素采取不同的管控策略與措 4、結合公司所處行業(yè)的實際情形，制定完善的應收款管理制度如制度、呆賬核銷審批制度等。二事中控制與事中風險防范1、建立應收賬款的跟蹤機制，定期掌握應收賬款管理動態(tài)。2、建立應收賬款的對賬機制 5 財務與業(yè)務與客戶的三方對賬形 賬報告，揭示對賬過程及對賬中應收款存在的問題。3、形成動態(tài)的客戶回訪與拜訪機制，掌握客戶的經營動態(tài)。4、建立應收賬款分析機制，應用賬齡分析法劃段分析，原那么不允許出 一年以上的應收賬款，對于出現(xiàn)一年以上的應收賬款，應與績效考核 進行考核。低或客施。賒銷成對現(xiàn)掛鉤5、設立壞賬準備金制度，通過會計政策計提應收賬款壞賬準備 6、建立應收賬款管理預警機制，對于賬齡長及異常客戶進行預警管7、建立逾期應收賬款催收責任制度 8 當客戶不能歸還貨款或者信用等級降低時，應