2018年地稅局內(nèi)控機制建設(shè)實施方案

1、1 / 42018年地稅局內(nèi)控機制建設(shè)實施方案為進一步推進懲防體系建設(shè)， 探索對稅收執(zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)的制約和監(jiān)督化解 在稅收執(zhí)法和行政管理中的各類風(fēng)險 , 實現(xiàn)權(quán)力 規(guī)范、透明、高效運行， 促進地 稅事業(yè)健康發(fā)展。根據(jù)省、市局的有關(guān)要求，我局決定全面推進內(nèi)控機制建設(shè)。 為此特制定本方案。一、指導(dǎo)思想以黨的十七大和十七屆四、 五中全會精神為指導(dǎo)， 全面貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀緊緊 圍繞稅收工作中心，按照注重治本、注重預(yù)防、注重制度建設(shè)的要求，以強化權(quán) 力制約為主線、 以嚴格風(fēng)險防控為抓手、 以明確權(quán)責(zé)分配為基礎(chǔ)、 以優(yōu)化工作流 程為重點、以完善制度規(guī)定為保障，構(gòu)建分權(quán)合理、責(zé)任明晰、流程規(guī)范、制度

2、完備、制約有力的內(nèi)控機制， 促進權(quán)力正確行使， 從源頭上有效預(yù)防和減少腐敗 風(fēng)險，確保權(quán)力行使安全和干部成長安全。二、主要任務(wù)（一）、健全部門崗責(zé)體系 依照法律、法規(guī)、機構(gòu)改革方案和相關(guān)文件精神，按照不相融崗位分離、分權(quán)制 衡的原則，準(zhǔn)確界定各部門在行政管理、稅收管理、稅收執(zhí)法方面權(quán)限職責(zé)，科 學(xué)編制崗責(zé)手冊，建立分權(quán)合理、責(zé)任明晰、權(quán)責(zé)統(tǒng)一的部門崗責(zé)體系。（二）、科學(xué)實施風(fēng)險管理 采取自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)點、民主評、組織審的方式，查找在干部任用、大宗 物品采購、資產(chǎn)處置、征收權(quán)、許可權(quán)、審批權(quán)、檢查權(quán)、處罰權(quán)、強制權(quán)等權(quán) 力運行過程中可能滋生腐敗的風(fēng)險點， 對查找出的風(fēng)險點進行評估， 明確風(fēng)

3、險等 級，按照“以監(jiān)控制約權(quán)力、以機制制約權(quán)力、以陽光制約權(quán)力”的要求，針對權(quán)力運行風(fēng)險點制定風(fēng)險預(yù)警防控制度，建立防控措施。（三）、優(yōu)化部門工作流程 針對不同部門的權(quán)力事項和用權(quán)方式，明確具體權(quán)力事項的業(yè) 務(wù)操作程序、優(yōu) 化運行程序、制定作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、 建立權(quán)力運行的過程制 約 、程 序控 制 等 內(nèi) 控 措 施 ，并據(jù)此編制權(quán)力運行流程圖，對權(quán)力事項的運行程序、行使依據(jù)、承辦 崗位、職責(zé)要求、監(jiān)督制約環(huán)節(jié)、相對人的權(quán)利、投訴舉報途徑和方式等內(nèi)容，以圖形的方式予以表達和固化。（四）、推進權(quán)力網(wǎng)上運行 將權(quán)力行使過程變?yōu)樾畔⑻幚磉^程，強化程序的嚴密性，弱化人為因素， 遏制隨 意性，形成人機結(jié)合控權(quán)

4、的制約機制。依托征管信息系統(tǒng)和稅收2 / 4執(zhí)法考核系統(tǒng)， 將稅收管理各類權(quán)力運行納入信息化管理。 實現(xiàn)實時監(jiān)督、 控制和綜合分析， 做 到全程可查、可控，并運用現(xiàn)有的公文處理系統(tǒng)， 適時掌握各類申請事項的受理、 承辦、審核、批準(zhǔn)、辦結(jié)等信息，實時監(jiān)控，全程制約。（五）、完善權(quán)力運行制度規(guī)范 對部門現(xiàn)有的制度規(guī)定進行清理、修訂和補充，消除制度盲區(qū)，堵塞制度漏洞， 建立用制度管人、用權(quán)、辦事的部門管理機制，形成科學(xué)、完備、管用、有效的 部門制度體系， 按照“以公開為原則、 以不公開為例外”的要求，建立政務(wù)公開 平臺，明確公開的時限、范圍、方式，實行權(quán)力在陽光運行，提高權(quán)力運行的透 明度和公信力，

5、 建立監(jiān)督查檢制度， 加大督辦考核和責(zé)任追究力度， 提高制度執(zhí) 行力。三、工作步驟（一）、宣傳動員階段： 18 年 12 月 1 日18 年 12 月 31 日 制定內(nèi)控機制建設(shè)實施方案、 建立工作領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)和工作機構(gòu)、 明確工作職責(zé)采取 集中學(xué)習(xí)、 會議動員等形式，深入開展內(nèi)控機制建設(shè)宣傳動員， 明確內(nèi)控機制建 設(shè)的重要意義，統(tǒng)一思想認識，使大家領(lǐng)會內(nèi)控機制的內(nèi)涵、內(nèi)容、目標(biāo)、任務(wù) 和要求，建立健全內(nèi)部控機制的制度辦法。（二）組織實施階段： 18 年 1 月 1 日至 4 月 30 日 1、優(yōu)化權(quán)力運行流程。各單位按照“工作有程序、程序有控制、控制有標(biāo)準(zhǔn)” 和“事有專管之人、人有專司之職、時有

6、限定之期”的要求，進一步清理職權(quán)， 優(yōu)化流程。（ 1）是 確 定 職 權(quán)。通 過 定 崗、定 職、定 責(zé)， 梳 理 形 成 權(quán) 力行 使 依 據(jù) 、程 序 、時 限 及 相 應(yīng) 責(zé) 任 的職 權(quán) 清 單 。編制 權(quán) 力 運 行流程圖。（ 2） 是 適 度 分 權(quán) 。 理 清 權(quán) 力 運 行 界 限 。 推 行 崗 位 權(quán) 力 分 權(quán) 制約 建 立 完 善 崗 位 制 約 措 施 。確 保 各 項 權(quán) 力 行 使 的 廉 政 責(zé) 任 落 實到 崗 到 人 。是 優(yōu) 化 程 序 。 優(yōu) 化 權(quán) 力 運 行 路 徑， 簡 便 辦 事 程序 ，減 少 中 間 環(huán) 節(jié) ，提 升 內(nèi) 控 效 率 。各 單

7、 位 、 各 部 門 于 2 月 3 1 日 前將 優(yōu) 化 后 的 職 權(quán) 清 單 和 權(quán) 力 運 行 流 程 圖 報 至 縣 局 內(nèi) 控 機 制 建設(shè)領(lǐng) 導(dǎo) 小 組 辦 公 室 。2 、深入排查各類風(fēng)險。根據(jù)具體崗位認真查找分析。 主 要 從 以 下 幾 方 面 查 找。（1） 是 崗 位 職 責(zé) 風(fēng) 險 。主 要 是 結(jié) 合 崗 位 職 責(zé) 要 求 ，查 找 可能存在的廉政風(fēng)險。（2） 是 制 度 機 制 風(fēng) 險 。主 要 查 找 本 部 門 、本單 位的 內(nèi)3 / 4控制 度 是 否 具 體 、 管 用 。 是否 存 在 不 足 、 盲 點。（3）是 業(yè) 務(wù) 操 作 風(fēng) 險 。 主 要

8、是 結(jié) 合 部 門 特 點 查 找 業(yè) 務(wù) 流 程 中 可能 出 現(xiàn) 的 風(fēng) 險 點 ，逐 一 登 記 并 進 行 分析 。各 單 位 、各 部 門 于 4 月 30 日 前 ， 將 排 查 出 的 風(fēng) 險 點 及防 范措 施報縣局內(nèi)控機制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。3 、建 立 完 善 內(nèi) 控 制 度 。從 建 立 健 全 崗 位 管 理 的 基 本 制 度 、 規(guī) 范權(quán) 力 運 行 的 廉政 制 度 、 監(jiān) 督制 度 執(zhí) 行 的 違 規(guī) 處 罰 性 制 度 等 方 面 入 手 ， 建 立 完 善內(nèi) 控 制度。重點圍繞加強對決策權(quán)、自由 裁 量 權(quán) 、 行 政 審 批 權(quán) 、 人 事 權(quán) 、 財 務(wù) 管 理 權(quán) 、 稅收 管 理權(quán)和稅收稽查權(quán)等方面的權(quán)力的制 約 和 監(jiān) 督 ，不 繼 完 善 部 門 內(nèi) 控 制 度 體 系 。三 、總 結(jié) 完 善 階 段 2 0 15 年 5 月 1 日 6 月 3 0 日局 內(nèi) 控 機制 建 設(shè) 領(lǐng) 導(dǎo) 小 組 辦 公 室 對 各 單 位 內(nèi) 控 機 制 建 設(shè)情