會(huì)計(jì)電算化講義

1、陜西會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試之 會(huì)計(jì)電算化講義 高老師 西安大眾科技培訓(xùn)學(xué)校 2012年3月新編西安大眾科技培訓(xùn)學(xué)校內(nèi)部使用第一章會(huì)計(jì)電算化概述 第一節(jié) 會(huì)計(jì)電算化簡(jiǎn)介 一、會(huì)計(jì)電算化定義（了解） 將電子計(jì)算機(jī)技術(shù)應(yīng)用到會(huì)計(jì)工作中 二、會(huì)計(jì)信息化定義 會(huì)計(jì)工作及電子計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的有機(jī)融合。P1 三、兩者的關(guān)系P1和P6 會(huì)計(jì)電算化是會(huì)計(jì)信息化的初級(jí)階段和基礎(chǔ)工作。 四、會(huì)計(jì)電算化的發(fā)展歷程 1、模擬手工記賬的探索起步階段 （1）會(huì)計(jì)電算化的起步時(shí)間：20世紀(jì)80年代 （2）“會(huì)計(jì)電算化”一詞的首次提出：時(shí)間：1981年、起點(diǎn)：長(zhǎng)春市 （3）特征：采用相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)，并開發(fā)企業(yè)自身的“賬務(wù)處理

2、系統(tǒng)”。 （4）法規(guī)（兩個(gè)規(guī)定）： 1989年財(cái)政部頒布中國(guó)第一個(gè)電算化管理規(guī)章 會(huì)計(jì)核算軟件管理的幾項(xiàng)規(guī)定（試行） 1990年財(cái)政部頒布關(guān)于會(huì)計(jì)核算軟件評(píng)審問題的補(bǔ)充規(guī)定（試行） 意義：以上兩個(gè)法規(guī)文件，確定了商品化會(huì)計(jì)核算軟件的評(píng)審制度和標(biāo)準(zhǔn)。 2、及企業(yè)其他業(yè)務(wù)結(jié)合的推廣發(fā)展階段 （1）單項(xiàng)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)電算化統(tǒng)合擴(kuò)展為全面電算化 （2）特征：實(shí)現(xiàn)企業(yè)會(huì)計(jì)信息和業(yè)務(wù)信息的一體化，兩者之間實(shí)現(xiàn)無縫聯(lián)結(jié)，使信息有效共享和利用。 （3）法規(guī)： 1994年財(cái)政部頒布了四個(gè)電算化法規(guī) A、關(guān)于發(fā)展我國(guó)會(huì)計(jì)電算化事業(yè)的意見 B、針對(duì)電算化管理部門制定了會(huì)計(jì)電算化管理辦法 C、針對(duì)軟件開發(fā)部門制定了會(huì)計(jì)

3、核算軟件基本功能規(guī)范 2 西安大眾科技培訓(xùn)學(xué)校內(nèi)部使用 D、針對(duì)軟件評(píng)審部門制定了商品化會(huì)計(jì)核算軟件評(píng)審規(guī)則 3、引入會(huì)計(jì)專業(yè)判斷的滲透融合階段 會(huì)計(jì)軟件向發(fā)展 （關(guān)于）P8 4、及內(nèi)控相結(jié)合建立系統(tǒng)的集成管理階段 （1）P5 2008年6月六部委聯(lián)合發(fā)布企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，標(biāo)志著我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)取得重大突破和階段性成果，是我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的一個(gè)很需要里程碑。 （2）（可擴(kuò)展業(yè)務(wù)報(bào)告語言） 第二節(jié) 會(huì)計(jì)核算軟件 一、定義P7 會(huì)計(jì)核算軟件是指專門用于會(huì)計(jì)核算工作的應(yīng)用軟件 二、發(fā)展 1、人工管理 2、文件管理 3、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)階段 三、分類 1、通用范圍 （1）通用軟件（商品化會(huì)計(jì)核算

4、軟件） （2）專用軟件（定點(diǎn)開發(fā)軟件） 2、硬件結(jié)構(gòu) （1）單用戶軟件（單機(jī)版） （2）多用戶軟件（網(wǎng)絡(luò)版） 四、構(gòu)成（即功能模塊） 1、定義：組成部分 具有獨(dú)立的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸入、處理、輸出功能 2、構(gòu)成：P11-12 賬務(wù)處理是會(huì)計(jì)核算軟件的核心模塊，該模塊以記賬憑證為接口及其他模塊有機(jī)連接在一起，構(gòu)成完成的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)。 3、聯(lián)系：憑證數(shù)據(jù)的傳遞P13 五、會(huì)計(jì)核算軟件及手工核算的異同 1、相同點(diǎn)P15 3 西安大眾科技培訓(xùn)學(xué)校內(nèi)部使用 （1）目標(biāo)一致 （2）遵守共同的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度 （3）遵守共同的基本會(huì)計(jì)理論和會(huì)計(jì)方法 （4）會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理流程大體一致 2、區(qū)別P16 （1）會(huì)計(jì)核算工

5、具不同 （2）會(huì)計(jì)信息載體不同 （3）記賬規(guī)則不完全相同 （4）賬務(wù)處理流程類型存在差異 （5）內(nèi)部控制方式不同 第二章 會(huì)計(jì)電算化工作環(huán)境 第一、二節(jié)計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)知識(shí) 一、計(jì)算機(jī)的產(chǎn)生及發(fā)展 1、產(chǎn)生：1946年 美國(guó) 馮諾依曼 2、發(fā)展：（電子元件） （1）電子管 （2）晶體管 （3）小規(guī)模集成電路 （4）大規(guī)模集成電路 3、發(fā)展趨勢(shì) （1）巨型化 （2）微型化 （3）網(wǎng)絡(luò)化 （4）智能化 二、計(jì)算機(jī)分類P18 三、性能指標(biāo) （1）運(yùn)行速度 類型和主頻 （2）字長(zhǎng) 定義：一次能處理的二進(jìn)制信息的位數(shù)（） （3）存儲(chǔ)容量 存儲(chǔ)容量單位：B、 10 1024=2 四、應(yīng)用領(lǐng)域 1、信息處理（最廣

6、） 4 西安大眾科技培訓(xùn)學(xué)校內(nèi)部使用 ：辦公自動(dòng)化、會(huì)計(jì)電算化 2、科學(xué)計(jì)算（最早） 3、過程控制 4、輔助系統(tǒng) 、 5、通信計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò) 6、人工智能 五、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)組成P20 1、計(jì)算機(jī)硬件 （1） （控制器和運(yùn)算器）作用P23 （2）存儲(chǔ)器（內(nèi)存和外存）分類和作用 （3）設(shè)備 （輸入設(shè)備和輸出設(shè)備） 內(nèi)存及外存的比較 (1)容量：內(nèi)存外存 (3)能否直接進(jìn)入被處理 外存內(nèi)存 (4)斷電后信息是否丟失 信息完全丟失 和外存信息不會(huì)丟失 (5)作用: 內(nèi)存用于臨時(shí)存放信息;外存永久存放信息 2、軟件系統(tǒng) （1）定義P24 （2）分類 系統(tǒng)軟件 A、：P25 作用及常見 B、：常見P25 C、計(jì)

7、算機(jī)語言及語言處理程序P26-27 D、支持報(bào)務(wù)程序 應(yīng)用軟件 A、定義 B、分類 （3）兩者關(guān)系 5 西安大眾科技培訓(xùn)學(xué)校內(nèi)部使用 A、軟件要以硬件為基礎(chǔ) B、應(yīng)用軟件要以系統(tǒng)軟件為基礎(chǔ) 第三節(jié)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò) 一、定義 (1)連接主體 (2)連接介質(zhì) (3)連接目的 (4)連接協(xié)議 二、功能 1、資源共享（硬件共享、軟件共享和數(shù)據(jù)共享） 2、信息傳送 3、分布處理 三、分類：P30 五種分類標(biāo)準(zhǔn) 四、因特網(wǎng)（） 1、定義：P31網(wǎng)中網(wǎng) 2、協(xié)議： 3、應(yīng)用： (1) (2) (3) (4) (5) (6) 4、網(wǎng)址 (1)地址 定義:由一組純數(shù)字組成的用于區(qū)別網(wǎng)絡(luò)中不同計(jì)算機(jī)的唯一地址. 結(jié)構(gòu):

8、網(wǎng)絡(luò)號(hào)主機(jī)號(hào) 長(zhǎng)度:32 表示:.（點(diǎn)分十進(jìn)制地址） 0255 (2)域名 格式.用戶名.二級(jí)域名.一級(jí)域名 其中:一級(jí)域名代表國(guó)家或地區(qū).例如(K中國(guó)) 二級(jí)域名代表行業(yè).例如， (3)網(wǎng)絡(luò)文件地址 (4)電子郵件地址 格式：用戶名電子郵件服務(wù)器地址 6 西安大眾科技培訓(xùn)學(xué)校內(nèi)部使用 第四節(jié) 計(jì)算機(jī)安全 一、影響計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全的主要因素 1、系統(tǒng)故障風(fēng)險(xiǎn) 2、內(nèi)部人員道德風(fēng)險(xiǎn) 3、系統(tǒng)關(guān)聯(lián)方道德風(fēng)險(xiǎn) 4、社會(huì)道德風(fēng)險(xiǎn) 5、計(jì)算機(jī)病毒。 二、保證計(jì)算機(jī)安全的對(duì)策 1、不斷完善計(jì)算機(jī)安全立法 2、不斷創(chuàng)新計(jì)算機(jī)安全技術(shù) 3、不斷加強(qiáng)內(nèi)部控制及管理 三、計(jì)算機(jī)病毒 1、定義：實(shí)質(zhì)：程序 作用：破壞

9、 來源：人為編制 2、特點(diǎn)：隱蔽性感染性潛伏性破壞性 3、預(yù)防：不用非原始盤引導(dǎo)機(jī)器 不用外來磁盤（先查后用） 做好軟件及數(shù)據(jù)的備份 安裝殺毒軟件，專機(jī)專用 接收網(wǎng)絡(luò)傳送文件要先查后用 4、分類 系統(tǒng)引導(dǎo)病毒 文件型病毒 復(fù)合型病毒 宏病毒 四、計(jì)算機(jī)黑客（定義）P40 第四章 會(huì)計(jì)核算軟件的基本操作要求 一、金蝶軟件的操作： 新建賬套賬套初始化日常業(yè)務(wù)處理月末處理報(bào)表處理期末結(jié)賬 二、軟件安裝 將光盤放進(jìn)光驅(qū)，打開光盤，雙擊“ 環(huán)境檢測(cè) 安裝金蝶專業(yè)版 重新啟動(dòng)計(jì)算機(jī) (如果用7,安裝完重新啟動(dòng)前要更改兼容性和“以管理員身份運(yùn)行”） 7 西安大眾科技培訓(xùn)學(xué)校內(nèi)部使用 8 西安大眾科技培訓(xùn)學(xué)校

10、內(nèi)部使用 三、賬套管理 1、啟動(dòng)：開始程序金蝶專業(yè)版工具賬套管理登錄用戶名密碼為空確定 2、新建賬套 賬套號(hào)：區(qū)別不同賬套的唯一標(biāo)識(shí)。不能為空，不能重復(fù)，必須以字母開頭，一般默認(rèn)。 3、刪除賬套：用于刪除賬套數(shù)據(jù) 4、修改賬套：賬套號(hào)不能改 5、備份賬套： 6、恢復(fù)賬套： 四、賬套初始設(shè)置 1、打開賬套： 雙擊桌面圖標(biāo)“金蝶專業(yè)版”登錄用戶名密碼為空選擇自己賬套確定 2、設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)（基礎(chǔ)設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)） 設(shè)置記賬本位幣 設(shè)置賬套啟用年度和會(huì)計(jì)期間劃分 財(cái)務(wù)參數(shù) 出納參數(shù) 3、設(shè)置操作員及權(quán)限（基礎(chǔ)設(shè)置用戶管理） 新建用戶組 新建用戶 設(shè)置操作員權(quán)限 選中用戶功能權(quán)限管理選擇權(quán)限組或在“高級(jí)”中

11、選擇部分模塊的部分權(quán)限授權(quán) （其中系統(tǒng)管理員組用戶不需要授權(quán)，自動(dòng)具有所有權(quán)限） 4、更換操作員 法系統(tǒng)重新登錄輸入用戶名輸入密碼確定 法雙擊狀態(tài)欄右側(cè)的用戶名輸入用戶名輸入密碼確定 5、設(shè)置基礎(chǔ)資料（基礎(chǔ)設(shè)置） （1）會(huì)計(jì)科目 引入科目 文件從模板引入科目選擇模板類型（新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）引入全選確定 新增科目 A、科目全編碼方案 9 西安大眾科技培訓(xùn)學(xué)校內(nèi)部使用 B、由上級(jí)到下級(jí)增加科目 C、科目一旦使用，不能增加下級(jí) 刪除科目 A、科目一旦使用，不能刪除 B、由末級(jí)向上級(jí)刪除 修改科目 A、科目一旦使用，不能修改 B、通過修改科目，用于給科目設(shè)置輔助核算（輔助賬） 輔助核算的類型有： a、外幣核

12、算：庫存現(xiàn)金或銀行存款的部分明細(xì)科目 b、數(shù)量核算：存貨類科目 c、客戶往來：應(yīng)收和預(yù)收 d、供應(yīng)商往來：應(yīng)付和預(yù)付 e、部門核算：管理費(fèi)用的明細(xì)科目 f、職員核算：其他應(yīng)收款 C、只給末級(jí)科目設(shè)置輔助核算 禁用科目（隱藏） （2）幣別 （3）憑證字（憑證類別） 常見憑證分類方式：A、記賬憑證 B、收、付、轉(zhuǎn) C、現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)賬 D、現(xiàn)收、現(xiàn)付、銀收、銀付、轉(zhuǎn)賬 注：對(duì)各類憑證的限制類型和限制科目 （4）計(jì)量單位 （5）結(jié)算方式 （6）核算項(xiàng)目 A、在左窗格選擇項(xiàng)目類別在右窗格內(nèi)空白處單擊新增輸入項(xiàng)目?jī)?nèi)容保存 B、按F7進(jìn)行待選內(nèi)容的編輯 6、錄入初始數(shù)據(jù) （1）科目初始數(shù)據(jù) 10 西安大眾

13、科技培訓(xùn)學(xué)校內(nèi)部使用 A、賬套年初啟用，只需錄入各科目的期初余額（或年初余額）；賬套年中啟用，既需錄入各科目的期初余額，又要錄入各科目的本年累計(jì)借方發(fā)生額和本年累計(jì)貸方發(fā)生額。 B、只給末級(jí)科目輸入余額 C、沒有設(shè)置輔助核算的科目，其余額直接錄入； 設(shè)置有輔助核算的科目，其余額接錄入如下： a、外幣核算科目：先選擇幣別，再錄入原幣金額，自動(dòng)換算本位幣金額 b、數(shù)量核算科目：既錄入期初數(shù)量，又要錄入期初金額 c、往來、部門和職員核算科目：?jiǎn)螕簟啊变浫?D、其中“固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備”的余額不需要錄入。 E、將幣別改為“綜合本位幣”再通過“平衡”進(jìn)行試算平衡。 （2）固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù) 錄入

14、各固定資產(chǎn)卡片保存 文件將初始數(shù)據(jù)傳送總賬是 （3）啟用財(cái)務(wù)系統(tǒng)（啟用賬套或叫結(jié)束初始化） A、啟用賬套或結(jié)束初始化后，初始數(shù)據(jù)不能被修改和刪除。 B、期初余額試算不平衡，不能啟用賬套或結(jié)束初始化 C、未結(jié)束初始化，當(dāng)月憑證不能記賬 （4）出納初始數(shù)據(jù) 引入科目及余額 操作引用科目確定 錄入銀行對(duì)賬單期初余額 錄入未達(dá)賬項(xiàng)（企業(yè)未達(dá)或銀行未達(dá)） 錄入各銀行賬號(hào) (5)啟用出納系統(tǒng)(結(jié)束出納初始數(shù)據(jù)) 啟用出納系統(tǒng)后,出納初始數(shù)據(jù)不能被修改和刪除. 五、日常賬務(wù)處理 1、憑證錄入 A、憑證編號(hào)自動(dòng)生成，以避免漏號(hào)、重號(hào)現(xiàn)象。各類憑證編號(hào)均從1開始。 11 西安大眾科技培訓(xùn)學(xué)校內(nèi)部使用 B、制單日

15、期業(yè)務(wù)日期，同時(shí)賬套啟用日期 C、摘要要求：a、各行摘要可以相同，也可以不同，但第一行不能為空。 b、用“.”或“”復(fù)制上一行摘要 D、科目要求：a、可以輸入編碼，也可以輸入助記碼或用F7選擇輸入。 b、必須使用最末級(jí)科目且存在。 E、金額：a、每行分錄只能一方有金額，且借貸方金額不能同時(shí)為0 b、用“=或7”借貸方找平 c、用空格調(diào)整金額借貸方向 d、用“-”輸入紅字憑證 F、所用科目帶有輔助核算，必須輸入核算項(xiàng)目 2、憑證管理 （1）查詢憑證（在會(huì)計(jì)分錄序時(shí)簿中雙擊） （2）修改憑證 法在原憑證上直接修改不留痕跡 法作廢，重填保留痕跡 （3）刪除憑證 （4）整理憑證（整理憑證斷號(hào)，使憑證號(hào)

16、連續(xù)） （以上操作由制單人在審核前完成） （5）審核憑證 A、審核人及制單人不能為同一個(gè)人 B、審核人發(fā)現(xiàn)憑證有錯(cuò)，不能直接修改，要由制單人修改。 C、憑證審核通過后，制單人也不能再修改和刪除憑證，必須由審核人本人取消審核后，再由制單人修改或刪除。 D、作廢憑證不參及審核 E、可逐張審核，也可成批審核 F、未審核的憑證不能記賬 （6）出納復(fù)核 3、憑證過賬（記賬） A、只有審核通過的憑證才能記賬 12 西安大眾科技培訓(xùn)學(xué)校內(nèi)部使用 B、憑證過賬后不能再取消審核，也就不能被修改和刪除 C、憑證過賬后再發(fā)現(xiàn)憑證有錯(cuò)，一般采用紅字憑證沖銷法或補(bǔ)充憑證法進(jìn)行更正。 D、作廢憑證不參及過賬 E、憑證過賬

17、每月可進(jìn)行多次。 F、未啟用賬套（即未結(jié)束初始化），憑證不能過賬 G、上月未結(jié)賬，本月憑證不能記賬 4、賬簿輸出（查詢或打印） A、總賬及明細(xì)賬可相互查詢 B、多欄賬要先定義再查詢 C、科目余額表及試算平衡表查詢時(shí)要將幣別改為“綜合本位幣” 5、出納管理 （1）現(xiàn)金日記賬的輸出 文件從總賬引入現(xiàn)金日記賬 （2）填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)單（據(jù)實(shí)盤點(diǎn)） （3）現(xiàn)金對(duì)賬（賬實(shí)核對(duì)） （4）銀行日記賬的輸出 文件從總賬引入銀行存款日記賬 （5）錄入銀行存款對(duì)賬單 （6）銀行存款對(duì)賬 A、前提：如實(shí)錄入銀行對(duì)賬單 B、方式：自動(dòng)對(duì)賬和手工對(duì)賬 C、條件：基本條件：金額相等，方向相反 輔助條件：日期相同、 摘要相同、

18、 結(jié)算方式相同、結(jié)算號(hào)相同 D、目的：自動(dòng)生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表 （7）支票管理 購置支票 領(lǐng)用支票 （8）出納結(jié)賬 六、固定資產(chǎn) 1、初始設(shè)置 固定資產(chǎn)類別設(shè)置 13 西安大眾科技培訓(xùn)學(xué)校內(nèi)部使用 變動(dòng)方式設(shè)置 2、日常操作 （1）當(dāng)月固定資產(chǎn)發(fā)生變化 增加時(shí)單擊“固定資產(chǎn)增加”錄入新增固定資產(chǎn)卡片保存 減少時(shí)單擊“固定資產(chǎn)變動(dòng)”選擇減少的固定資產(chǎn)單擊“清理”填寫清理單據(jù)保存生成變動(dòng)記錄 （2）根據(jù)當(dāng)月固定資產(chǎn)變化，生成變化固定資產(chǎn)的憑證 憑證管理選擇單據(jù)單擊“按單”開始是(手工調(diào)整)將憑證補(bǔ)充完整保存退出 （3）計(jì)提折舊 如有固定資產(chǎn)按工作量法計(jì)提折舊，必須先通過“工作量管理”輸入本月工作

19、，再計(jì)提折舊。 3、賬簿輸出 七、工資管理 1、初始設(shè)置 （1）工資類別管理 新增類別 選擇類別 （2）部門設(shè)置 單擊右上角“導(dǎo)入”選擇數(shù)據(jù)源（總賬數(shù)據(jù)）全選或單擊選擇部分部門單擊左下角“導(dǎo)入” （3）職員設(shè)置 同上 （4）項(xiàng)目設(shè)置 （5）公式設(shè)置 新增輸入公式名稱選擇工資項(xiàng)目和運(yùn)算符定義公式（每個(gè)公式要以回車鍵結(jié)束結(jié)束）公式檢查保存 2、日常處理 （1）工資數(shù)據(jù)錄入 新增過濾器輸入名稱選擇公式選擇項(xiàng)目排序確定確定 14 西安大眾科技培訓(xùn)學(xué)校內(nèi)部使用 錄入各職員工資數(shù)據(jù)（代扣稅不用錄入）保存（2）計(jì)算個(gè)人所得稅 設(shè)置所得稅項(xiàng)目 單擊“所得項(xiàng)”新增輸入名稱選擇所得項(xiàng)目（應(yīng)發(fā)合計(jì)）選擇屬性（增項(xiàng)）

20、保存退出 設(shè)置稅率 單擊“稅率”新增是（使用含稅級(jí)距）輸入名稱將稅率設(shè)置符合要求保存 個(gè)人所得稅初始設(shè)置 單擊“設(shè)置”新增輸入名稱選擇稅率類別選擇稅率項(xiàng)目選擇所得計(jì)算輸入所得期間和基本扣除數(shù)（即個(gè)稅起征點(diǎn)）保存退出確定確定保存退出 （3）將所得稅引入到工資錄入 打開“工資錄入”利用“區(qū)選”工具選擇“代扣稅”列單擊“所得稅”確定保存退出 （4）工資計(jì)算 （5）費(fèi)用分配 A、費(fèi)用分配的定義（即設(shè)置各部門職員工資應(yīng)計(jì)入什么科目） B、生成憑證 3、賬薄輸出 八、月末處理（先將此前憑證審核、記賬） 1、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬（針對(duì)需預(yù)提、分?jǐn)偦蚪Y(jié)轉(zhuǎn)的業(yè)務(wù)） （1）定義憑證（一次） （2）生成憑證（多次） 2、期末調(diào)

21、匯（是否調(diào)匯取決于當(dāng)月是否有外幣業(yè)務(wù)發(fā)生和帶外幣核算科目是否勾選“期末調(diào)匯”） 3、結(jié)轉(zhuǎn)損益（將當(dāng)月所有損益類科目的發(fā)生額完全結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)。為保證完全結(jié)轉(zhuǎn)，必須在結(jié)轉(zhuǎn)前將所有憑證先審核、記賬） 九、報(bào)表處理 1、調(diào)用報(bào)表模板，編制報(bào)表 一步計(jì)算出結(jié)果 15 西安大眾科技培訓(xùn)學(xué)校內(nèi)部使用 數(shù)據(jù)報(bào)表重算（F8） 兩種狀態(tài) 顯示公式和顯示數(shù)據(jù)（利用“視圖”菜單中的命令可以實(shí)現(xiàn)兩種狀態(tài)的切換） 三種公式 A、取數(shù)公式（計(jì)算公式）：用于計(jì)算報(bào)表結(jié)果（最重要） B、審核公式：用于檢查報(bào)表結(jié)果是否正確。 C、舍位平衡公式：用于改變報(bào)表的數(shù)據(jù)單位（元萬元） 表頁管理 A、增加或減少表頁 格式表頁管理增加或刪

22、除 B、區(qū)分表頁 法a：修改表頁標(biāo)識(shí)（即修改表名） 法b：輸入關(guān)鍵字值 圖表功能 2、自定義報(bào)表 新建報(bào)表定義報(bào)表格式定義報(bào)表公式報(bào)表編制報(bào)表審核報(bào)表輸出 （1）設(shè)置報(bào)表格式 設(shè)置表尺寸 調(diào)整行高列寬 輸入文字內(nèi)容（顯示公式） 單元融合（即合并單元格） 設(shè)置斜線表頭 設(shè)置頁眉和頁腳 （2）設(shè)置報(bào)表公式P96 報(bào)表公式的來源有三大類： 從賬務(wù)處理或其他模塊中取數(shù)據(jù) 經(jīng)計(jì)算得到的數(shù)據(jù) 人工輸入的外部數(shù)據(jù) （3）報(bào)表查詢P99 十、期末結(jié)賬 16 西安大眾科技培訓(xùn)學(xué)校內(nèi)部使用 A、當(dāng)月憑證全部記賬后才能結(jié)賬 B、結(jié)賬后不能再輸入上月憑證 C、結(jié)賬要按月連續(xù)進(jìn)行 D、上月未結(jié)賬，可以輸入下月憑證，但對(duì)下月憑證不能記賬 E、每月結(jié)賬之前要先備份。 F、結(jié)賬操作每月進(jìn)行一次。 十一、應(yīng)收應(yīng)付模塊 1、初始設(shè)置 2、日常處理 （1）收款單 （2）付款單 （3）生成憑證 （4）往來業(yè)務(wù)核銷P104 定義 方式 條件 （5）賬齡分析 （6）生成應(yīng)收應(yīng)付預(yù)警表 第三章 會(huì)計(jì)電算化基本要求 第一節(jié) 會(huì)計(jì)電算化法規(guī)制度 一、會(huì)計(jì)法規(guī)定P43 二、法規(guī)：1、89、90 2、94四個(gè)、96一個(gè) 第二節(jié)