內(nèi)部審計(jì)所最新需提供資料15

1、福建玉祥集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)所需提供資料一、目的：本規(guī)定對(duì)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)所需資料做出規(guī)定,以保證集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作得以順利進(jìn)行.二、范圍：凡獨(dú)立核算的本集團(tuán)各分公司、子公司皆屬之.三、所需提供資料明細(xì)列示如下：截止日截止日6/309/30 期末一一般資料：1 .試算表、資產(chǎn)負(fù)債表及損益表2 .所有重要合約及協(xié)議如租賃合約、工程合 約、融資合約、保險(xiǎn)合約及重要采購(gòu)或銷(xiāo)售 合約3 .股東會(huì)及董監(jiān)事會(huì)議記錄4 .會(huì)計(jì)師驗(yàn)資報(bào)告5 .營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件二資產(chǎn)科目：6 .現(xiàn)金及銀行存款1各銀行對(duì)帳單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表2現(xiàn)金及銀行存款余額明細(xì)表銀行存款明細(xì)詳見(jiàn)附件一表A3各銀行名稱及地址6/309/30 期末7 .應(yīng)收

2、帳款(1)應(yīng)收帳款帳齡分析表(請(qǐng)按已逾期1、3、6、12個(gè)月及以上的期間劃分)(2)依客戶別按營(yíng)業(yè)及非營(yíng)業(yè)、關(guān)系人及非關(guān)系人不同性質(zhì)分類(lèi)匯總(詳見(jiàn)附件一表B,如為應(yīng)收外幣帳款,請(qǐng)同時(shí)列示本位幣(人民幣)及外幣金額)8 .存貨(僅制造類(lèi)企業(yè)提供即可)(1)存貨明細(xì)表(2)在途存貨明細(xì)表(3)存貨盤(pán)點(diǎn)匯總表及盤(pán)盈(虧)明細(xì)表(4)制成品、在制品及原料之本錢(qián)與市價(jià)比較表(詳見(jiàn)附件一表C D、E)(5)存貨盤(pán)盈虧計(jì)算表(6)呆滯存貨明細(xì)表(詳見(jiàn)附件一表F)(7)本錢(qián)結(jié)轉(zhuǎn)工作底稿(8)年終盤(pán)點(diǎn)截止單據(jù)匯總表9 .預(yù)付款項(xiàng)(含預(yù)付費(fèi)用)(1)預(yù)付購(gòu)料款明細(xì)表(詳見(jiàn)附件一表G)(2)預(yù)付費(fèi)用明細(xì)及分?jǐn)偙?詳

3、見(jiàn)附件一表9/30 期末6/30G)10 其他應(yīng)收款科目明細(xì)表(詳見(jiàn)附件一表H)11 固定資產(chǎn)(1)財(cái)產(chǎn)目錄(2)固定資產(chǎn)本錢(qián)及累計(jì)折舊變動(dòng)表(見(jiàn)附表四)(3) 土地使用權(quán)及房屋產(chǎn)權(quán)證實(shí)及合同(4)提供抵押擔(dān)保的固定資產(chǎn)明細(xì)表(5)閑置或不堪使用的固定資產(chǎn)明細(xì)表及其報(bào)廢明細(xì)(6)列出非營(yíng)業(yè)使用的資產(chǎn)明細(xì)(7)固定資產(chǎn)保險(xiǎn)種類(lèi)、范圍、保額、保費(fèi)、投保期間、保單號(hào)及保險(xiǎn)公司名稱(8)本年度固定資產(chǎn)之處分或移轉(zhuǎn)明細(xì)表1 含本錢(qián)、累計(jì)折舊移轉(zhuǎn)計(jì)算表)(9)利息資本化計(jì)算表(詳見(jiàn)附件一表I)(10)工程決算清單或工程預(yù)算進(jìn)度表7 .長(zhǎng)期投資(1)長(zhǎng)期投資增減變動(dòng)及相關(guān)合約資料(2)采權(quán)益法核算的被投資公

4、司本年度經(jīng)會(huì)6/309/30 期末計(jì)師簽證的財(cái)務(wù)報(bào)表(3)被投資公司之股票及登記文件8 .無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)(1)存出保證金科目明細(xì)表(詳見(jiàn)附件一表H)(2)存出保證金收據(jù)及合約(3)無(wú)形資產(chǎn)(如土地使用權(quán))及遞延費(fèi)用明細(xì)分?jǐn)偙?詳見(jiàn)附件一表J)(三)負(fù)債科目9 .銀行借款(1)所有借款及貸款合約復(fù)印件(2)每項(xiàng)借款之余額、期間、利率、限制條款及抵押、擔(dān)保品等明細(xì)表(詳見(jiàn)附件一表K)(3)每一銀行信用額度明細(xì)表(4)期末應(yīng)付利息計(jì)算表10 應(yīng)付帳款(1)按到期、應(yīng)付款日、廠商別及關(guān)聯(lián)關(guān)系、非關(guān)聯(lián)關(guān)系人分別匯總(如為應(yīng)付外幣帳款并請(qǐng)列示本位幣(人民幣)及外幣金額)9/30 期末6/30詳見(jiàn)附件一

5、表L2按營(yíng)業(yè)及非營(yíng)業(yè)的不同性質(zhì)分類(lèi)匯總11 應(yīng)付費(fèi)用、其他應(yīng)付款、預(yù)收貨款明細(xì)表詳見(jiàn)附件一表H12 存入保證金明細(xì)四或有事項(xiàng)及承諾事項(xiàng)1 .未決或可能的訴訟案件匯總說(shuō)明2 .對(duì)外擔(dān)保及票據(jù)背書(shū)的明細(xì)資料3 .未決索賠及稅務(wù)糾紛的明細(xì)資料4 .已簽訂合約而尚未付款的金額5 .往來(lái)律師名稱及地址五損益科目1 .營(yíng)業(yè)收入、加工收入、其他業(yè)務(wù)收入及勞務(wù)收入分析表請(qǐng)按工程別或產(chǎn)品別分別列示,詳見(jiàn)附件一表M2 .營(yíng)業(yè)收入、加工收入、其他業(yè)務(wù)收入及勞務(wù)收入明細(xì)詳見(jiàn)附件一表N3 .營(yíng)業(yè)本錢(qián)明細(xì)表4 .營(yíng)業(yè)費(fèi)用、加工費(fèi)用及制造費(fèi)用科目余額及差異分析表詳見(jiàn)附件一表O6/309/30 期末5 .營(yíng)業(yè)外收支明細(xì)表6

6、.薪資及人事資料見(jiàn)附件一表P六關(guān)聯(lián)交易1 .與關(guān)系人的關(guān)系說(shuō)明2 .關(guān)系人交易匯總,請(qǐng)參照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么交易事項(xiàng)披露明細(xì)表詳見(jiàn)附件二3 .關(guān)聯(lián)交易對(duì)帳明細(xì)七現(xiàn)金流量現(xiàn)金收支明細(xì)詳見(jiàn)附件三表A.現(xiàn)金及銀行存款明細(xì)余額銀行別 帳 號(hào) 原幣 本位幣質(zhì)押或受限制情形根本帳戶存款一般帳戶存款 活期存折存款 外幣存款銀行別定期存款_帳號(hào)余額期間最近利率計(jì)息日應(yīng)計(jì)利息質(zhì)押情形表B.應(yīng)收帳款明細(xì)表金額客戶名稱摘要原幣本位幣應(yīng)收帳款-關(guān)系人-非關(guān)系人入帳日期,期后收款日期表C.產(chǎn)成品本錢(qián)與巾價(jià)比擬表M本品名/料號(hào)數(shù)量單價(jià)金額售價(jià)表D.在產(chǎn)品本錢(qián)與市價(jià)比擬表估計(jì)至完工在產(chǎn)品品名截至12/31尚需投入的/料 號(hào) 本

7、錢(qián)估計(jì)售價(jià)成 本銷(xiāo)售費(fèi)用凈變現(xiàn)價(jià)值表E.原料本錢(qián)與市價(jià)比擬表成本原料品名/料號(hào)數(shù) 量 單 價(jià)金 額最近一次單位購(gòu)價(jià)表F.呆滯存貨明細(xì)表本錢(qián)總價(jià)產(chǎn)品品名/料號(hào) 數(shù) 量最近一次變動(dòng)日期單位本錢(qián)表G.預(yù)付購(gòu)料款及預(yù)付費(fèi)用明細(xì)表預(yù)付工程支付日期有效期間總金額 已攤銷(xiāo)表H.其他應(yīng)收款、存出保證金、預(yù)提費(fèi)用、其他應(yīng)付款及預(yù)收貨款明細(xì)表科目傳票日期及編號(hào)性質(zhì)金表I.利息資本化計(jì)算表月初累計(jì)支出款每按本錢(qián)計(jì)資本化月份支出額 當(dāng)月支出月平均數(shù) 月利率算之利息實(shí)際利息利息月底累計(jì) 支出款表J.無(wú)形資產(chǎn)及遞延費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)表原始支出已 攤 銷(xiāo) 余 額項(xiàng) 目 總金額 分?jǐn)偲陂g 前期累積數(shù)本期攤銷(xiāo)數(shù)表K.銀行借款明細(xì)表銀

8、行名稱期 間 利 率 用 途付款條件擔(dān)保品表L.應(yīng)付帳款明細(xì)表廠商名稱 摘要應(yīng)付帳款入帳日期,期后付款日關(guān)系人非關(guān)系人表M.營(yíng)業(yè)收入、加工收入及勞務(wù)收入差異分析表工程別差異產(chǎn)品別上年度實(shí)際數(shù)本年度實(shí)際數(shù)金額百分比差異原因說(shuō)明 按月份列出表N.營(yíng)業(yè)收入、加工收入及勞務(wù)收入明細(xì)金 額 收入原因說(shuō)明收入工程收入對(duì)象表O.營(yíng)業(yè)費(fèi)用及制造費(fèi)用差異分析表部門(mén)別差異科 目名稱 上年度實(shí)際數(shù)本年度實(shí)際數(shù)金 額 百分比 差異原因工資表P.工資費(fèi)用明細(xì)部門(mén)月份治理人員人數(shù)治理人員工資普通員工人數(shù)普通員工工資 合計(jì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)披露明細(xì)表、關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)關(guān)系人名稱及關(guān)系：關(guān)系人名稱與 本公 司關(guān)系公司1.企業(yè)采權(quán)益法核

9、算的被投資公司.公司2.對(duì)公司的投資采權(quán)益法核算的投資者.公司3.公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理與他公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理為同一人,或具有配偶或二代以內(nèi)關(guān)系公司.4 .公司的董事、監(jiān)事、總經(jīng)理之配偶.5 .公司的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理二代以內(nèi)親屬.、與關(guān)系人間之重大交易事項(xiàng)1 .采購(gòu)加工費(fèi)用本公司本年度及上年度向關(guān)系人購(gòu)置商品存貨加工費(fèi)用金額明細(xì)如下：本年度 上年度占本公司進(jìn)貨金額凈額百分比公司公司:其他合計(jì)占本公司進(jìn)貨金額凈額百分比請(qǐng)說(shuō)明采購(gòu)交易條件包括售價(jià)及付款條件與非關(guān)系人差異情形.2 .銷(xiāo)貨或加工收入本公司本年度及上年度售給關(guān)系人的商品加工收入,計(jì)有:本年度占本公司銷(xiāo)貨金 額凈額百分比上年度占本公司銷(xiāo)貨金 額

10、凈額百分比*本年度雖未超過(guò)10%惟兩年度中有一年超過(guò)10%寸,仍應(yīng)單獨(dú)列示.*請(qǐng)說(shuō)明銷(xiāo)貨交易條件包括售價(jià)及收款條件與非關(guān)系人差異情形.3 .財(cái)產(chǎn)交易請(qǐng)列示財(cái)產(chǎn)交易對(duì)象、價(jià)款及對(duì)當(dāng)期損益的影響.4 .應(yīng)收帳款及應(yīng)付帳款本公司與關(guān)系人的債權(quán)債務(wù)均未計(jì)息情形如下：本年 度余額百分比上 年 度余 額 百分比應(yīng)收帳款：公司公司應(yīng)付帳款：公司5 .融資情形本公司與關(guān)系人資金融通情形如下：本年度最高余額期末余額全年度利息萬(wàn)元萬(wàn)元利率區(qū)間總額萬(wàn)元應(yīng)收融資款：公 司公 司關(guān)系人借款：公 司上年度最高余額期末余額全年度利息萬(wàn)元萬(wàn)元利率區(qū)間 總額萬(wàn)元應(yīng)收融資款：公 司公 司關(guān)系人借款：公 司上述資金融通交易,均未取

11、具擔(dān)保品.6 .票據(jù)背書(shū)及保證情形截至本年底及上年底止,本公司為關(guān)系人票據(jù)背書(shū)及保證之余額及明細(xì)如下：本 年 底上 年 底公 司公 司7 .其他一租賃二背書(shū)保證三其他附表三現(xiàn)金收入、支付明細(xì)公司名耦:日期：承上結(jié)余B/F期-間槽案：cashflow%承上結(jié)余：RMB1 .收入：RMB1.1 內(nèi)部按揭貸款RMB1.2 售房收入現(xiàn)金RMB1.3 售房收入按揭貸款RMB1.4 收集K公司斡款RMB1.5 收回保證金RMB1.6 其它籌資收入RMB1.7 其它經(jīng)營(yíng)性收入RMB小計(jì) -2 .支出：2.1 支付工程款RMB2.2 集團(tuán)內(nèi)部轉(zhuǎn)款RMB2.3 總裁借款RMB2.4 存入按揭保證金RMB2.5 退房款RMB2.6 按揭月供款還本付息RMB2.7 期間費(fèi)用RMB2.8 工資及福利RMB2.9 已交稅金RMB2.10 購(gòu)基金支出RMB2.11 其它籌資費(fèi)用RMB小計(jì)2.12結(jié)余:工程可根據(jù)本公司實(shí)際情況增減和調(diào)整附表四固定資產(chǎn)及折舊增減變動(dòng)表固定資產(chǎn)原值及折舊增減變動(dòng)表(IN RMB)Fixed Asset Schedule原值房屋家俱設(shè)備機(jī)器設(shè)備電器設(shè)備辦公設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備合計(jì)期初余額0增加：Jan-030Feb-030Mar-030Apr-030May-030Jun-030Jul-030Aug-030Sep-030Oct-030Nov-030Dec-030減：賣(mài)出原值00000