國有資產內部控制

1、第一章總那么第一條 行政事業(yè)單位國有資產治理是指財政部門從自 身職能由發(fā),對行政事業(yè)單位國有資產的形成、處置等環(huán) 節(jié)進行的全過程的治理與監(jiān)督.第二條本制度所稱的行政事業(yè)單位國有資產治理控 制,是指為標準和增強行政事業(yè)單位國有資產治理,促進 國有資產保值增值,保證有關法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹 執(zhí)行而制定和實施的一系列限制方法、舉措和程序.第三條行政事業(yè)單位國有資產治理應符合如下要求：一根據國家有關規(guī)定合理設置行政事業(yè)單位國有 資產治理工作機構和工作崗位,建立績評處、分管單位處 室、各有關部門和崗位相互職權明確、相互制約、相互監(jiān) 督的機制.二明確涉及行政事業(yè)單位國有資產治理的審批范 圍、權限、程序

2、、責任等內容,各部門和崗位必須在審批 范圍內行使職權和承當責任,經辦人員必須在審批范圍內 辦理業(yè)務.三樹立風險意識,防范行政事業(yè)單位資產治理的 風險和漏洞.第二章資產形成治理第四條資產形成治理是指對行政事業(yè)單位資產形成環(huán)節(jié)上有關事項進行監(jiān)督治理的行為.主要內容包括：一行政事業(yè)單位使用財政性資金購置資產的管理.二行政事業(yè)單位根據國家規(guī)定組織收入形成資產 的治理.三調拔給行政事業(yè)單位資產的治理.四行政事業(yè)單位接受損贈資產的治理.第一節(jié)購置資產治理第五條購置資產治理限制應符合如下要求： 一按配置標準及實際工作需要購置資產； 二購置資產應符合政府采購的規(guī)定.三符合行政事業(yè)單位國家資產治理的有關規(guī)章制

3、度.第六條 分管單位處室、政府采購治理處、績評的責任 分工如下：一分管單位處室處室責任：負責受理各單位購置物品的申請,重點審 核購置物品的必需性和資金來源.具體要求：負責驗證部門、單位新增資產是否超過配 置標準、或是一澡超過人均水平、或確實必需添置的；更新資產是否超過使用年限的規(guī)定,購置資金是否已經落 實.二政府采購治理處處室責任：負責審批各分管單位處室轉送的單位采購 方案,監(jiān)督采購活動,受理政府采購中的投訴事項,每月 將已批復的政府采購方案送績評處.具體要求：負責驗證部門、單位購置資產是否符合?政府采購法?及相關規(guī)定.三績評處處室責任：負責對各行政事業(yè)單位購置的資產進行產 權登記.具體要求：

4、負責驗證資產登記是否按規(guī)定要求進行.第七條流程圖和流程限制.二流程限制1、單位提由申請單位根據工作需要和資金籌措情況,提由購置申請, 向主管部門報送政府采購方案.直屬行政事業(yè)單位直接報送相關分管單位處室.2、主管部門審核主管部門對所屬行政事業(yè)單位報送的政府采購方案及有關資產采購資料進行認真審核,簽署意見后報送市財政 局相關分管單位處室.3、分管單位處室審核分管單位處室收到政府采購方案后,在5個工作日內完成審核.符合規(guī)定要求,審核簽字,送政府采購治理 處；不符合規(guī)定要求,退回主管部門或直屬單位.4、政府采購治理處審批政府采購治理處對各分管單位處室轉來的政府采購計劃應在5個工作日內完成審批.符合規(guī)

5、定要求,審核簽 字,送市政府采購中央具體實施采購,并于每月將已批復 的政府采購方案以書面形式送績評處,不符合規(guī)定要求, 退回分管單位處室.5、績評處產權登記績評處根據政府采購方案和實施結果,進行資產產權 登記.第八條 不屬于政府采購范圍的購置申請,分管單位處 室審核后直接以書面形式送績評處.第九條資產購置治理限制應符合如下政策規(guī)定：一?中華人民共和國政府采購法?.二?江蘇省財政廳轉發(fā)財政部 < 行政單位國有資產 治理暫行方法 的通知?蘇財績20062" o三?江蘇省財政廳轉發(fā)財政部 <事業(yè)單位國有資產治理暫行方法 的通知?蘇財績20062鈣的治理參照購置資產治理的條款執(zhí)行

6、.第二節(jié)損贈資產治理第十一條 分管單位處室、績評處的責任分工如下：一分管單位處室處室責任：負責掌握行政事業(yè)單位接受捐贈資產信 息,并將有關信息通報行資處.具體要求：及時掌握行政事業(yè)單位接受捐贈資產信 息,并及時以書面形式送績評.二績評處處室責任：負責對各行政事業(yè)單位接受捐贈資產進行 產權登記.具體要求：如實登記,驗證資產登記是否按規(guī)定要求 進行.第十二條流程圖和流程限制.二流程限制1、分管單位處室掌握通報信息.分管單位處室收到行政事業(yè)單位捐贈資產信息,按季 填報?行政事業(yè)單位捐贈資產信息匯總表?送績評處.2、績評處產權登記績評處根據分管單位處室填報的?行政事業(yè)單位捐贈 資產信息匯總表?,進行資

7、產產權登記.如下政策規(guī)定：一?江蘇省財政廳轉發(fā)財政部 <行政單位國有資產 治理暫行方法 的通知?蘇財績20062" o二?江蘇省財政廳轉發(fā)財政部 < 事業(yè)單位國有資產 治理暫行方法 的通知?蘇財績200624t o第十四條調撥給行政事業(yè)單位資產的治理參照捐贈資 產治理的條款執(zhí)行.第三章資產處置治理第十五條資產處置治理是指對行政事業(yè)單位資產處置 環(huán)節(jié)上有關事項進行監(jiān)督治理的行為.主要內容包括：一行政事業(yè)單位國有資產日常處置治理.二行政事業(yè)單位資產評估治理.三政府公物倉治理.第一節(jié)日常處置治理第十六條日常處置治理包括行政事業(yè)單位資產盤盈、 盤虧、報廢、劃轉、調撥等審批；行政事

8、業(yè)單位非經營性 資產轉經營性資產的審批；行政事業(yè)單位非自用房地產租 賃審批.第十七條分管單位處室和績評處的責任分工如下：一分管單位處室處室責任：負責資產日常處置的初審.具體要求：驗證部門、單位資產處置行為是否合法、 真實、合理；有關財務數據是否正確、完整；處置收入是 否及時入賬.二績評處處室責任：負責資產日常處置的審批.具體要求：驗證部門、單位資產處置是否符合國家有 關法律、法規(guī)的規(guī)定；是否符合我市行政事業(yè)國有資產管 理有關規(guī)章制度；是否符合我市財政治理有關規(guī)定.第十八條流程圖和流程限制.二流程限制1、單位提由申請單位填寫“國有資產處置率報表或“行政事業(yè)單位 非經營性資產轉經營性資產申報審批表或“行政事業(yè)單 位非自用房地產租賃審批表,并報送其主管部門.直屬行政事業(yè)單位直接報送