營(yíng)改增一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣操作指南

1、營(yíng)改增一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣操作指南增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣操作操作流程增值稅專(zhuān)用發(fā)票勾選確認(rèn)操作流程圖提示：如遇到技術(shù)問(wèn)題，可以撥打服務(wù)單位咨詢電也可以關(guān)注“長(zhǎng)城軟件納稅服務(wù)”微信公眾號(hào)進(jìn)行咨詢。(一)登錄增值稅發(fā)票查詢平臺(tái)1.首先在電腦上連接好金稅盤(pán)或稅控盤(pán)，打開(kāi)IE瀏覽器(建議IE8以上的瀏覽器體驗(yàn)更佳)2.登陸途徑途徑一：直接輸入網(wǎng)址登錄 途徑二：通過(guò)北京市國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站登錄(1)進(jìn)入北京市國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站，點(diǎn)擊“取消認(rèn)證”。(2)點(diǎn)擊后，出現(xiàn)對(duì)話框，點(diǎn)擊“增值稅發(fā)票查詢平臺(tái)登陸地址”進(jìn)行登錄。注意：首次登錄系統(tǒng)可能會(huì)出現(xiàn)如下提示警告，需要點(diǎn)擊“繼續(xù)瀏覽此網(wǎng)站”的鏈

2、接。3.進(jìn)入登陸界面，首次訪問(wèn)請(qǐng)先下載驅(qū)動(dòng)程序和安全控件，點(diǎn)擊“驅(qū)動(dòng)程序和安全控件”的鏈接，根據(jù)不同的稅控設(shè)備類(lèi)型，金稅盤(pán)或稅控盤(pán)，選擇下載相關(guān)的驅(qū)動(dòng)程序文件。注意：按照下載的基礎(chǔ)驅(qū)動(dòng)及安全控件安裝手冊(cè)，安裝根證書(shū)和安全控件。4.平臺(tái)信息設(shè)置錄入金稅盤(pán)或稅控盤(pán)的證書(shū)密碼進(jìn)行登錄，首次登錄成功后，系統(tǒng)將自動(dòng)跳轉(zhuǎn)至“平臺(tái)信息設(shè)置”頁(yè)面，企業(yè)可設(shè)置專(zhuān)屬于本平臺(tái)的密碼并填寫(xiě)辦稅人員信息。注意：(1)業(yè)務(wù)人員進(jìn)入平臺(tái)時(shí)，除了需持有金稅盤(pán)或稅控盤(pán)的證書(shū)密碼外，還需要掌握平臺(tái)密碼，校驗(yàn)通過(guò)才能進(jìn)入本平臺(tái)操作。(2)金稅盤(pán)和稅控盤(pán)證書(shū)初始密碼請(qǐng)咨詢稅控服務(wù)商。5.登錄系統(tǒng)。輸入稅控盤(pán)或金稅盤(pán)證書(shū)密碼和平臺(tái)密碼

3、，登錄系統(tǒng)。注意：(1)登錄增值稅發(fā)票查詢平臺(tái)系統(tǒng)，進(jìn)行操作的電腦必須連接金稅盤(pán)或稅控盤(pán)。(2)若平臺(tái)密碼錯(cuò)誤次數(shù)超過(guò)十次，或忘記密碼，請(qǐng)聯(lián)系當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)解鎖重置或明天再試。6.主頁(yè)面。登錄成功后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)至主頁(yè)面中，主頁(yè)面如下圖所示：(1)上部分為系統(tǒng)的主要功能菜單，包括：發(fā)票勾選、批量勾選、確認(rèn)勾選、確認(rèn)查詢、發(fā)票查詢、抵扣統(tǒng)計(jì)等功能菜單。(2)中間部分為工作臺(tái)區(qū)域，企業(yè)可以看到當(dāng)前年度內(nèi)各月增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的勾選確認(rèn)情況，分別通過(guò)三種顏色來(lái)區(qū)分，(二)發(fā)票勾選操作1.發(fā)票勾選條件:(1)由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)系統(tǒng)開(kāi)具的、尚未申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票(2)發(fā)票狀態(tài)為正常、未超過(guò)抵扣時(shí)限(抵扣

4、時(shí)限為自發(fā)票開(kāi)具之日起180日后的第一個(gè)納稅申報(bào)期開(kāi)始以前)的發(fā)票例：發(fā)票開(kāi)具時(shí)間為2016年5月1日，則該發(fā)票開(kāi)具之日起第180日為2016年10月27日，則通過(guò)增值稅發(fā)票查詢平臺(tái)勾選發(fā)票的時(shí)限為2016年10月31日22點(diǎn)之前。(3)發(fā)票金額為正數(shù)的發(fā)票2.勾選時(shí)間：每月確認(rèn)勾選操作完成之前的任意一日均可進(jìn)行發(fā)票勾選，最晚為當(dāng)月最后1日的22點(diǎn)之前。3.勾選方式(1)逐票勾選方式(票量較少的企業(yè))：通過(guò)“發(fā)票勾選”模塊完成(2)批量勾選方式(票量較大的企業(yè))：通過(guò)“批量勾選”模塊完成4.逐票勾選方式(1)點(diǎn)擊功能菜單中的“發(fā)票勾選”模塊進(jìn)入發(fā)票勾選界面。分為兩個(gè)區(qū)域：發(fā)票查詢區(qū)和發(fā)票勾選區(qū)

5、注意：通過(guò)“發(fā)票勾選”界面，可以實(shí)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查詢和逐票勾選的功能，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票包括通過(guò)增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票。該功能適合進(jìn)項(xiàng)發(fā)票較少的企業(yè)進(jìn)行發(fā)票勾選操作。(2)發(fā)票查詢。發(fā)票查詢條件有：票面信息：發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期起止、銷(xiāo)方納稅識(shí)別號(hào)發(fā)票來(lái)源：全部、底賬系統(tǒng)、認(rèn)證系統(tǒng)例：企業(yè)通過(guò)掃描認(rèn)證方式，認(rèn)證的發(fā)票，通過(guò)選擇“認(rèn)證系統(tǒng)”進(jìn)行查詢。勾選標(biāo)志：未勾選、已勾選例：如果企業(yè)需要進(jìn)行發(fā)票勾選操作，則選擇“未勾選”。如果企業(yè)已經(jīng)已經(jīng)進(jìn)行勾選操作，想查詢已經(jīng)勾選的發(fā)票，則選擇“已勾選”。注意：開(kāi)票日期起止為必錄項(xiàng);“底賬系統(tǒng)”是指通過(guò)增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)傳輸

6、的發(fā)票電子信息，也為通過(guò)該平臺(tái)需要可以勾選的發(fā)票。“認(rèn)證系統(tǒng)”為通過(guò)掃描認(rèn)證方式，進(jìn)行認(rèn)證的發(fā)票。(3)發(fā)票勾選和撤銷(xiāo)注意：勾選和撤銷(xiāo)勾選次數(shù)：在進(jìn)入“確認(rèn)勾選”模塊點(diǎn)擊“確認(rèn)”前，可以無(wú)限次進(jìn)行勾選和撤銷(xiāo)勾選的操作。但在“確認(rèn)勾選”后(每月只能確認(rèn)一次)，系統(tǒng)不能再進(jìn)行“勾選”和“撤銷(xiāo)勾選”。已經(jīng)“確認(rèn)勾選”的發(fā)票，必須在次月征期申報(bào)抵扣。5.批量勾選方式(1)點(diǎn)擊功能菜單中的“批量勾選”模塊進(jìn)入批量勾選界面，通過(guò)文件導(dǎo)入的形式實(shí)現(xiàn)批量勾選，該功能可以達(dá)到提高發(fā)票勾選效率、降低勾選工作量的目的。發(fā)票查詢，可通過(guò)設(shè)置“開(kāi)票日期”、“銷(xiāo)方稅號(hào)”、“勾選標(biāo)志”的條件篩選需要勾選的發(fā)票。(2)點(diǎn)擊“

7、下載發(fā)票文件”按鈕后，下載一個(gè)壓縮文件，用winrar等解壓縮軟件解壓后可以得到一個(gè)excel 2003格式文件。 Excel 2003發(fā)票清單文件如下：       注意：如果發(fā)票量超過(guò)1萬(wàn)份，則該文件會(huì)包括多個(gè)sheet頁(yè)來(lái)保存發(fā)票明細(xì)。(3)批量勾選和撤銷(xiāo)發(fā)票：對(duì)需要批量勾選的發(fā)票，企業(yè)在下載的excel 2003發(fā)票清單，根據(jù)需要篩選出需要勾選的發(fā)票，將對(duì)應(yīng)的“是否勾選”列的填為“是”，并單獨(dú)保存為1個(gè)excel 2003格式的xls文件。如果要對(duì)當(dāng)月已勾選(尚未執(zhí)行“確認(rèn)勾選”操作)的發(fā)票進(jìn)行撤銷(xiāo)勾選的發(fā)票，企業(yè)在下載的excel 2

8、003發(fā)票清單，根據(jù)需要篩選出撤銷(xiāo)勾選的發(fā)票，將對(duì)應(yīng)的“是否勾選”列的填為“否”，并單獨(dú)保存為1個(gè)excel 2003格式的xls文件。(4)點(diǎn)擊“上傳”按鈕，然后點(diǎn)擊“瀏覽”按鈕選擇之前準(zhǔn)備好的勾選清單文件(excel 2003格式的xls文件，建議文件大小不超過(guò)200kb)，再點(diǎn)擊“打開(kāi)”按鈕，最后點(diǎn)擊“上傳”按鈕即可實(shí)現(xiàn)批量勾選和批量撤銷(xiāo)勾選的處理。(5)批量勾選操作成功后，系統(tǒng)會(huì)先顯示如下的提示信息，對(duì)本次文件批量勾選操作中的勾選和撤銷(xiāo)勾選情況進(jìn)行匯總顯示。點(diǎn)擊確定按鈕后，系統(tǒng)會(huì)以紅色字體標(biāo)識(shí)出最近一次的日志記錄：注意：1.如果當(dāng)月已經(jīng)進(jìn)行過(guò)確認(rèn)勾選操作，則“上傳”按鈕自動(dòng)屏蔽，不再允

9、許上傳文件進(jìn)行勾選操作。2.如果上傳的文件類(lèi)型不正確，系統(tǒng)會(huì)出現(xiàn)如下提示：3.勾選次數(shù)同逐條勾選一樣，在進(jìn)入“確認(rèn)勾選”模塊點(diǎn)擊“確認(rèn)”前，可以無(wú)限次進(jìn)行勾選和撤銷(xiāo)勾選的操作。(三)發(fā)票勾選確認(rèn)操作企業(yè)當(dāng)月應(yīng)勾選發(fā)票已全部勾選后，需進(jìn)行“確認(rèn)”操作，一旦確認(rèn)成功，則視為當(dāng)月的最終勾選結(jié)果，次月1日前不再允許撤銷(xiāo)或補(bǔ)充勾選發(fā)票。注意：勾選確認(rèn)操作每月只能操作一次。1.點(diǎn)擊功能菜單“確認(rèn)勾選”模塊2.系統(tǒng)將實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)出本月已勾選的發(fā)票匯總情況，分不同發(fā)票類(lèi)型(增值稅專(zhuān)用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票)和認(rèn)證方式(發(fā)票勾選和掃描認(rèn)證)進(jìn)行發(fā)票份數(shù)、金額、稅額匯總。注意：如果已勾選的發(fā)票中包括作廢發(fā)票(銷(xiāo)售方

10、將發(fā)票作廢)、紅字發(fā)票(發(fā)生退貨等開(kāi)具的負(fù)數(shù)發(fā)票)、失控發(fā)票(銷(xiāo)售沒(méi)有對(duì)開(kāi)具的發(fā)票進(jìn)行申報(bào)納稅)等異常發(fā)票狀態(tài)的發(fā)票信息，則在上述匯總表格中還會(huì)分行依次顯示出變?yōu)楫惓顟B(tài)的發(fā)票匯總信息，狀態(tài)為異常的發(fā)票信息不可以在次月征收期內(nèi)進(jìn)行申報(bào)抵扣。3.如果確認(rèn)次月征期內(nèi)要申報(bào)抵扣的所有發(fā)票均已完成勾選，則點(diǎn)擊上圖中“確認(rèn)”按鈕，系統(tǒng)出現(xiàn)如下提示，如果確認(rèn)無(wú)誤則點(diǎn)擊“確定”按鈕。4.系統(tǒng)自動(dòng)彈出如下提示，直接點(diǎn)擊“確定”按鈕即可返回主頁(yè)面。5.在當(dāng)月勾選確認(rèn)操作成功執(zhí)行完成后，系統(tǒng)主頁(yè)面中對(duì)應(yīng)月份的卡片將變?yōu)榫G色已確認(rèn)的狀態(tài)。如下圖所示：6.當(dāng)月勾選確認(rèn)操作完成后，勾選確認(rèn)功能菜單即自動(dòng)鎖定不可再重復(fù)進(jìn)

11、入，如果在此點(diǎn)擊勾選確認(rèn)菜單，則顯示以下提示窗口，并返回主頁(yè)面。注意：若用戶只進(jìn)行了“發(fā)票勾選”的操作，沒(méi)有進(jìn)行“確認(rèn)勾選”操作，則系統(tǒng)會(huì)在每月最后1日的22點(diǎn)進(jìn)行自動(dòng)確認(rèn)。(四)確認(rèn)查詢操作1.企業(yè)可在功能菜單“確認(rèn)查詢”模塊查詢指定月份的確認(rèn)情況。2.選擇勾選月份，然后點(diǎn)擊查詢按鈕，系統(tǒng)即可查詢出指定月份中發(fā)票狀態(tài)為正常的勾選確認(rèn)匯總記錄。(五)發(fā)票查詢操作1.企業(yè)點(diǎn)擊功能菜單“發(fā)票查詢”模塊，實(shí)現(xiàn)發(fā)票明細(xì)的查詢功能。注意：“發(fā)票勾選”操作也可以實(shí)現(xiàn)發(fā)票查詢功能，“發(fā)票查詢”模塊和“發(fā)票勾選”的區(qū)別在于：        2.輸入查詢發(fā)票條件

12、：票面信息、發(fā)票狀態(tài)、發(fā)票來(lái)源、確認(rèn)標(biāo)志，點(diǎn)擊“查詢”。(六)抵扣統(tǒng)計(jì)1.點(diǎn)擊功能菜單“抵扣統(tǒng)計(jì)”模塊，可以查詢可用于申報(bào)抵扣的發(fā)票匯總統(tǒng)計(jì)表。包括指定屬期內(nèi)所有勾選確認(rèn)和掃描認(rèn)證的發(fā)票份數(shù)、金額、稅額合計(jì)(每月1日匯總生成)。2.選擇認(rèn)證月份后，點(diǎn)擊統(tǒng)計(jì)查詢按鈕，企業(yè)通過(guò)統(tǒng)計(jì)結(jié)果，可查詢指定月份用于申報(bào)抵扣的發(fā)票份數(shù)、金額及稅額合計(jì)。注意：1.統(tǒng)計(jì)結(jié)果按不同發(fā)票(增值稅專(zhuān)用發(fā)票和機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票)和不同認(rèn)證方式(查詢平臺(tái)勾選確認(rèn)、掃描認(rèn)證)分欄展現(xiàn)。2.若通過(guò)該模塊“底賬系統(tǒng)(確認(rèn)勾選)”欄顯示的發(fā)票數(shù)量數(shù)量少于“確認(rèn)勾選”模塊及“確認(rèn)查詢”模塊中顯示的發(fā)票數(shù)量，可能是以下原因造成：(1)發(fā)票勾選確認(rèn)后變?yōu)樽鲝U、失控、紅沖等異常狀態(tài)的發(fā)票;(2)發(fā)票在確認(rèn)勾選后又進(jìn)行了掃描認(rèn)證。3.查看發(fā)票明細(xì)：點(diǎn)擊界面左下角“查看明細(xì)”擊“查看明細(xì)”后，會(huì)出現(xiàn)查詢的發(fā)票明細(xì)界面，可以設(shè)置條件進(jìn)行查詢發(fā)票明細(xì)。注意：若發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù)大于1000份時(shí)，系統(tǒng)會(huì)提示：并在“查看明細(xì)