建設(shè)項(xiàng)目過程跟蹤審計(jì)

1、建設(shè)工程全過程跟蹤審計(jì)編輯：尚鳳國(guó)赤峰天驕建設(shè)工程造價(jià)咨詢有限責(zé)任公司概述一、全過程跟蹤控制審計(jì)相關(guān)法律、法規(guī)依據(jù)二、建設(shè)工程全過程跟蹤審計(jì)的目的三、審計(jì)模式四、跟蹤審計(jì)架構(gòu)五、跟蹤審計(jì)流程六、相關(guān)部門職責(zé)七、跟蹤審計(jì)內(nèi)容八、全過程造價(jià)控制及跟蹤審計(jì)相關(guān)表格-、全過程跟蹤控制審計(jì)相關(guān)法律、法規(guī)依據(jù)1、 中華人民共和國(guó)審計(jì)法；2、 中華人民共和國(guó)建筑法；3、 中華人民共和國(guó)合同法；4、 中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法；5、建設(shè)部107號(hào)令建筑工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法6、 財(cái)政部 基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、 決算審核暫行辦法財(cái)協(xié) （ 1999） 1037、財(cái)政部財(cái)政性投資基本建設(shè)項(xiàng)目工程概、預(yù)、決算

2、審查若干規(guī)定（財(cái)建2000 43 號(hào)） ；8、財(cái)政部財(cái)政投資評(píng)審管理規(guī)定（財(cái)建2009 648 號(hào)） ；9、財(cái)政部建設(shè)部關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法財(cái)建200436910、內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳財(cái)政投資項(xiàng)目評(píng)審操作規(guī)程（內(nèi)財(cái)建 2003186號(hào)） ；11、 內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政性投資項(xiàng)目評(píng)審管理辦法（內(nèi)財(cái)建 2003500 號(hào)） ；12、 內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳自治區(qū)本級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理暫行辦法（內(nèi)政字2004155 號(hào)） ；13、內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳自治區(qū)關(guān)于加強(qiáng)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目資金管理的若干規(guī)定 （內(nèi)政發(fā) 2001107 號(hào)） ；14、中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì)工程造價(jià)咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)

3、則（ 2002）第 015 號(hào)；15 、中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì)建設(shè)工程招標(biāo)控制價(jià)編審規(guī)程（ 2011） 6號(hào)16、中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì)建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程（ 2007） 003號(hào)17、中國(guó)建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì)建設(shè)項(xiàng)目全過程造價(jià)咨詢規(guī)程（ 2009） 4號(hào)18、國(guó)家及自治區(qū)、市造價(jià)管理部門有關(guān)規(guī)定。二、建設(shè)工程全過程跟蹤審計(jì)的目的1） 有利于及時(shí)貫徹和執(zhí)行國(guó)家對(duì)建設(shè)工程相關(guān)的審計(jì)、建筑、招投標(biāo)等法律法規(guī)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，維護(hù)國(guó)家利益和建設(shè)秩序。2） 有利于監(jiān)督檢查建設(shè)單位內(nèi)部控制及有關(guān)管理制度，促進(jìn)內(nèi)部管理，降低工程成本，提高投資效益，并盡可能避免基建投資決策失誤及造成的經(jīng)濟(jì)損失。3）

4、有利于監(jiān)督參與建設(shè)工程利益主體單位認(rèn)真履行各自職責(zé)，依法依規(guī)辦事，提高建設(shè)工程質(zhì)量，促進(jìn)建設(shè)工程管理的法制化、制度化、規(guī)范化。4） 有利于加強(qiáng)對(duì)建設(shè)資金的計(jì)劃管理和使用監(jiān)督，及時(shí)防弊糾錯(cuò)，避免超 計(jì)劃、超規(guī)模，促進(jìn)和提高建設(shè)投資效益的最大化。三、審計(jì)模式把審計(jì)、造價(jià)、管理三個(gè)專業(yè)有機(jī)整合，協(xié)助業(yè)主對(duì)建設(shè)工程全過程依法審計(jì)、造價(jià)控制和提供管理咨詢的管理審計(jì)模式。四、跟蹤審計(jì)架構(gòu)財(cái)政投資評(píng)審管理部門或者業(yè)主招 標(biāo) 代 理 合 同設(shè)計(jì)承包合同授J權(quán)工程咨詢單位（跟蹤審計(jì)項(xiàng)目組）委托咨詢合同監(jiān)督 施工 監(jiān)理承包合同施 工 承 包 合 同招標(biāo)代 理單位合同關(guān)系，作天系監(jiān)督關(guān)系五、跟蹤審計(jì)流程（適用于國(guó)有

5、資金建設(shè)項(xiàng)目）一程實(shí)施階段及主要審計(jì)內(nèi)容項(xiàng)目策劃決策階 段一編制RJ研報(bào)告_ 力殺比選rr v 投標(biāo)策劃及代設(shè)計(jì)階於一 理施工合同洽冏合同管理工程進(jìn)度款審招投標(biāo) 階段一 核主材、設(shè)備定 價(jià)_ 隱蔽，程驗(yàn)收 二工程變更審核 _ 索賠費(fèi)用審核 二土建二安裝裝飾其他報(bào)建、勘探、設(shè)計(jì)等費(fèi)用匚中期施工成本1費(fèi)用驗(yàn)收、審計(jì)等費(fèi)用施工階段卜竣工 結(jié)算階竣工 決算階施工單位提交送審 資料報(bào)業(yè)主對(duì)達(dá)不到共識(shí)的經(jīng)注 續(xù)就由諦飾貴組級(jí)而 戰(zhàn)攀儀毓賽寮第屆必矍 螂須由嬉設(shè)單位領(lǐng)導(dǎo) 參加）評(píng)審中心 或跟蹤審 計(jì)機(jī)構(gòu)提 出管理建 議或措施核, 核多人每評(píng)審中心簽接 收資料現(xiàn)場(chǎng)踏勘業(yè)主提交意見 報(bào)評(píng)審中心項(xiàng)目審核負(fù)量、調(diào)研

6、委托跟蹤審計(jì) 機(jī)構(gòu)跟3審計(jì)重網(wǎng)題報(bào)公s知心T 項(xiàng)4審核司專業(yè)喊揮委員會(huì)評(píng)審中心人F提出初研交）,形成初步超 管理 審討用卡走意見書，通知業(yè)主會(huì)請(qǐng)有關(guān)部門參加 研討達(dá)成 共識(shí)形成 會(huì)議紀(jì)要機(jī)構(gòu)接受 委托獲取 相關(guān)資料業(yè)主根據(jù) 審計(jì)意見 書組織實(shí) 施，并將重 大事項(xiàng)執(zhí) 行情況報(bào) 評(píng)審中心六、相關(guān)部門職責(zé)1 、評(píng)審中心1）負(fù)責(zé)委托社會(huì)工程咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行跟蹤審計(jì)，協(xié)調(diào)整個(gè)審計(jì)過程，召開有審計(jì)、 基建、 項(xiàng)目管理、招標(biāo)代理、監(jiān)理、 施工、 咨詢公司等參加的聯(lián)席會(huì)議，解決跟蹤審計(jì)的重大問題；2）對(duì)咨詢機(jī)構(gòu)提交的跟蹤審計(jì)實(shí)施方案進(jìn)行審核，并組織相關(guān)部門協(xié)商，形成一致意見報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)實(shí)施；3）對(duì)咨詢機(jī)構(gòu)提交的咨詢

7、初步意見進(jìn)行會(huì)審，形成正式審計(jì)意見，簽批后交由各相關(guān)部門執(zhí)行；4）對(duì)跟蹤審計(jì)機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)紀(jì)律、執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)；5）檢查相關(guān)利益主體單位配合履行跟蹤審計(jì)職責(zé)；6） 協(xié)調(diào)各相關(guān)部門及單位的審計(jì)工作關(guān)系，確保跟蹤審計(jì)工作能順利開展。2、項(xiàng)目建設(shè)單位1）積極支持和配合項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作, 及時(shí)提供跟蹤審計(jì)所需的各種資料；2）通知審計(jì)部門參加工程各種驗(yàn)收及相關(guān)會(huì)議；3）督促施工單位及其他有關(guān)單位認(rèn)真履行審計(jì)程序和審計(jì)意見；4）對(duì)需要審計(jì)的資料簽署基建部門意見；5）及時(shí)向?qū)徲?jì)部門提供完整的工程變更和各種資料。3、跟蹤審計(jì)公司1）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家建設(shè)工程審計(jì)和管理的有關(guān)法律、法規(guī)和跟蹤審計(jì)實(shí)施方案，依法辦事

8、、公平執(zhí)業(yè)；2）按照跟蹤審計(jì)的咨詢合同約定的工作范圍和內(nèi)容，認(rèn)真履行職責(zé)，確保工作質(zhì)量，并接受審計(jì)處的監(jiān)督；3）按照合同約定的工作內(nèi)容按時(shí)提交各階段的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的跟蹤審計(jì)意見；4）收集整理跟蹤審計(jì)資料，工作完成后向?qū)徲?jì)處移交。4、監(jiān)理公司1）積極支持和配合跟蹤審計(jì)工作，及時(shí)提交跟蹤審計(jì)所需資料；2）協(xié)助審計(jì)公司對(duì)施工等單位對(duì)跟蹤審計(jì)涉及的有關(guān)問題做好組織、協(xié)調(diào) 等工作；5、施工單位1）按施工合同和跟蹤審計(jì)的要求及時(shí)提供跟蹤所需的各種資料，并對(duì)施工 質(zhì)量、安全、進(jìn)度負(fù)責(zé)；2）對(duì)跟蹤審計(jì)提出的意見如有異議在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提出書面回復(fù)；3）對(duì)施工中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更及經(jīng)濟(jì)簽證及時(shí)提供相關(guān)材料；4）工程完工后

9、，按國(guó)家規(guī)定提交完整的竣工結(jié)算資料。 七、跟蹤審計(jì)內(nèi)容 （一）操作要點(diǎn)全過程跟蹤審計(jì)操作要點(diǎn)建設(shè)階 段審計(jì)事項(xiàng)提供資料審核要點(diǎn)審核措施審核時(shí)間設(shè)計(jì)階段1、設(shè)計(jì)招、投標(biāo)文 件審核1、設(shè)計(jì)招標(biāo)文件審核設(shè)計(jì)招投標(biāo)程序是否合法； 設(shè)計(jì)圖紙的平間、立面、剖面是 否吻合一致，細(xì)部做法是否清晰、 完整。組織圖紙會(huì)審，運(yùn)用價(jià)值工 程理論進(jìn)行分析。3-5天2、圖紙的審核2、設(shè)計(jì)投標(biāo)文件3、設(shè)計(jì)圖紙3、設(shè)計(jì)概、預(yù)算的 審核1、設(shè)計(jì)概、預(yù)算書審核概、預(yù)算內(nèi)容是否真實(shí)；概、 預(yù)算的同、計(jì)價(jià)是否正確合理； 是否超過批準(zhǔn)的估算計(jì)劃。5-7天2、工程量計(jì)算書3、限額設(shè)計(jì)表招投標(biāo)階段4、招標(biāo)文件的審核1、招標(biāo)文件審核暫定價(jià)格

10、材料或甲供材料的 價(jià)格是否正確，計(jì)價(jià)要求、評(píng)標(biāo) 方法及標(biāo)準(zhǔn)是否合理、合法；審 核，程量清單是否滿足設(shè)計(jì)圖紙 和招標(biāo)文件的要求；單項(xiàng)，程量 清單是否正確完整。成立招投標(biāo)審核小組，配合 建設(shè)單位招投標(biāo)小組的工 作;協(xié)助建設(shè)單位制訂施工 合同并參與合同談判；將法 律法規(guī)、計(jì)價(jià)規(guī)范和建設(shè)單 位要求構(gòu)筑清晰的審計(jì)監(jiān) 督管理平臺(tái)。嚴(yán)格確定合同 計(jì)伍-體系，建立設(shè)計(jì)施工、 監(jiān)理、造價(jià)等單位在控制工 程造價(jià)，配合跟蹤審計(jì)的責(zé) 任機(jī)制，化解潛在的/、形成 工程主體實(shí)物工作量的費(fèi)用.5-7天2、工程量清單3、設(shè)計(jì)圖紙5、工程量清單的審 核4、答疑紀(jì)要5、工程量計(jì)算書6、投標(biāo)文件的審核1、投標(biāo)文件審核投標(biāo)文件是否滿

11、足招標(biāo)文件 和設(shè)計(jì)圖紙的要求；投標(biāo)報(bào)價(jià)是 否真正符合市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的要求，是 否有圍標(biāo)、用標(biāo)、抬標(biāo)等現(xiàn)象， 是有采用了不良的投標(biāo)技巧。審 查報(bào)價(jià)數(shù)據(jù)計(jì)算的正確性 ，分析 報(bào)價(jià)構(gòu)成的合理性，工程量報(bào)價(jià) 清單子目?jī)?nèi)容是否與招標(biāo)文件一 致；審查措施項(xiàng)目清單是否跟施 工組織設(shè)計(jì)的施工方案相配套。3-5天2、投標(biāo)報(bào)價(jià)7、投標(biāo)報(bào)價(jià)的審核2、標(biāo)底3、工程量計(jì)算書招投標(biāo)階段8、施工合同的審核1、招標(biāo)文件審核合同的主體是否合法；合同 的形式是否符合本工程的特點(diǎn)和 要求；是否后滿足本工程質(zhì)量、 工期、投資的相應(yīng)措施，對(duì)工程 變更、工程款（進(jìn)度款）的支付、 主要材料（設(shè)備）定價(jià)、索賠等 條款是否完整；合同所有條款是 否符

12、合合同法的要求和規(guī)定。1-3天2、投標(biāo)文件3、投標(biāo)承諾施工階段9、隱蔽工程記錄的 審核1、隱蔽，程驗(yàn)收記錄審核所有隱蔽工程驗(yàn)收記錄是否 及時(shí)、真實(shí)，是否符合設(shè)計(jì)和規(guī) 范要求，施工方案是否經(jīng)建設(shè)單 位和監(jiān)理工程師批準(zhǔn)；審核擴(kuò)大 規(guī)模的原因。參與地基、基礎(chǔ)、主體結(jié)構(gòu)、 工程竣工等四大驗(yàn)收，采用 丈量、拍照、取樣、記錄、 簽證等手段。1-2天2、地基驗(yàn)收記錄10、工程變更的審核1、工程變更申請(qǐng)表審核發(fā)生設(shè)計(jì)變更的原因和費(fèi)用 的調(diào)整?？刂撇缓侠碜兏乐钩?jì) 戈U、超規(guī)模，在滿足使用功 能的情況下，提倡技術(shù)簽 證，降低工程成本，在施工 中。只允許少數(shù)的技術(shù)變 更，一般不得增加經(jīng)濟(jì)簽 證。3-5 天。2

13、、工程變更審批表3、工程變更通知單11、工程洽商的審核1、經(jīng)濟(jì)簽證報(bào)審核定表審核經(jīng)濟(jì)簽證費(fèi)用和相應(yīng)的合同 條款。1-3 天。2、補(bǔ)充施工合同12、主要材料、設(shè)備 定價(jià)的審核1、市場(chǎng)材料（設(shè)備）詢價(jià)表審核定價(jià)的程序，確定材料（設(shè) 備）的單價(jià)是否符合市場(chǎng)價(jià)格， 材料品種、規(guī)格、質(zhì)量是否符合 合同和圖紙的要求。對(duì)大型設(shè)備米用招標(biāo)甲供， 主要材料、設(shè)備采用看樣定 板甲招乙供；乙供材料采用 市場(chǎng)咨詢合理定價(jià)。主要材料3 天,一般材料 1天。2、甲供材料（設(shè)備）一覽表3、甲招乙供材料（設(shè)備）價(jià)格選 定表4、乙供材料（設(shè)備）價(jià)格審核表施工階段13、工程索賠的審核1、工程索賠申請(qǐng)表審核發(fā)生索賠的原因，按合同要

14、在實(shí)施過程中，對(duì)可能引起 索賠和反索賠應(yīng)密切關(guān)注， 盡量采取措施控制和化解， 對(duì)實(shí)際發(fā)生索賠事項(xiàng)要及 時(shí)作出記錄、調(diào)查和及時(shí)處 理。5-7天2、工程索賠費(fèi)用預(yù)算書求確At合理的索賠費(fèi)用。3、工程量計(jì)算書4、工程索賠費(fèi)用審批表14、進(jìn)度款支付的審 核1、工程形象進(jìn)度表審核進(jìn)度款支付是否符合合同要 求，工程形象進(jìn)度是否與實(shí)際相 符，的計(jì)價(jià)是否正確。合同價(jià)款以內(nèi)工程量按形 象進(jìn)度支付80%超過20 萬元以上的變更簽訂補(bǔ)充 協(xié)議，隨主體工程支付；20 萬元以下的變更項(xiàng)目辦理 變更簽證，工程完工后一道 結(jié)算。3-7 天。2、工程進(jìn)度款中報(bào)表3、工程量計(jì)算書竣工結(jié)算 階段15、工程結(jié)算資料的 審核1）結(jié)算

15、書審核竣工結(jié)算資料是否符合合同 要求，送審資料是否完整；工程 結(jié)算書的計(jì)價(jià)、同、抽是否 止確。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)建（2004） 369 號(hào)文件建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算 暫行辦法規(guī)定，以事實(shí)為 依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，做到 公正、公平、公開。30-50天,按 工程規(guī)模和 施工合同確 定。2）工程量計(jì)算書3）鋼筋抽料表（土建專業(yè)適用）4）施工合同5）竣工圖6）竣工資料7）圖紙會(huì)審紀(jì)錄8）設(shè)計(jì)變更16、工程結(jié)算書的審 核9）工程洽商記錄10）監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工 指令11）會(huì)議紀(jì)要12）現(xiàn)場(chǎng)簽證13）甲招乙供材料定價(jià)確認(rèn)單14）招標(biāo)文件15）投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書16）其他結(jié)算資料17）移交資料簽收表（二）具體實(shí)施（

16、一般從施工階段開始實(shí)施）1、合同條款的審查 1）審查當(dāng)事人是否具有簽訂該合同的法定權(quán)力和行為能力，是否接受委托以及委托代理的事項(xiàng)、權(quán)限等。2）合同的內(nèi)容及所確定的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否合法，有無損害國(guó)家和社會(huì)公共利益。3）審查合同價(jià)款與招投標(biāo)確定的工作內(nèi)容和價(jià)款是否一致，隱蔽工程驗(yàn)收 的內(nèi)容和程序是否完整，工程變更條款內(nèi)容是否清晰、完整，程序是否 合理，確定材料價(jià)格的條款內(nèi)容是否表述清楚，定價(jià)原則是否合理。4） 審查工程進(jìn)度款支付條款是否完整，付款辦法及支付時(shí)間是否合理，對(duì)不合理的付款提出改進(jìn)意見。5） 審查索賠條款內(nèi)容是否完整，索賠時(shí)間及程序是否與有關(guān)規(guī)定相符。6） 工程結(jié)算方式是否與招標(biāo)文件所確定的

17、方式是否一致。7） 審查合同價(jià)與中標(biāo)價(jià)是否一致，招標(biāo)人與中標(biāo)人不得再行訂立背離合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議。8)工作流程工程管理部門將承包合同初步意見稿報(bào)審2ttfflM1）合同價(jià)款調(diào)整萬擊5標(biāo)審計(jì)項(xiàng)目組根據(jù) 招標(biāo)文件、投標(biāo)書 及相關(guān)法規(guī)提出 咨詢意見報(bào)工程工程管理部門根據(jù) 咨詢意見與承包方 進(jìn)行協(xié)商并將不同 意見交審計(jì)項(xiàng)目組 單位一變更增加超過1 0而無，由施工單位匐I饋后紿鑒理單位及審、審計(jì)項(xiàng)目組審核、工能管理也門召集會(huì)議協(xié)商后確認(rèn)2）工作流程隱艇變神轆艮蹤與驗(yàn)收程管理加金額超/伍八. 10 A元素庫隱敝 防那目陋工程 核后報(bào)工程管理部致，崛括帙件、組商談并形成一致意見管線工程管理部門會(huì)同各方

18、根據(jù)形成意作為結(jié)算依 據(jù)屋面土程，指屋面基層處理: 防水、保溫隔熱做法領(lǐng)喇場(chǎng)偷熊初等 咨詢意見及反饋意 見報(bào)審計(jì)部門備案工程管理部門將與施工單位達(dá)成的共卿意要求一饋審計(jì)項(xiàng)目組及審思陽合規(guī)范，與所采用的圖集是否相符。3) 裝飾工程，主要跟蹤其基層做法是否與圖集、 定額項(xiàng)目一致，實(shí)際消 耗量如何。4) 安裝工程，安裝工程線路、管道所用材質(zhì)、規(guī)格及敷設(shè)方式，是否與 圖紙、圖集要求相符。5) 工作流程12) 基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)驗(yàn)收，主要核查硅墊層、硅基礎(chǔ)、磚基礎(chǔ)以及回填土的實(shí)際尺寸。正負(fù)零標(biāo)高的確定和回填土的運(yùn)距3) 中間結(jié)構(gòu)驗(yàn)收，主要核查構(gòu)件的運(yùn)距、屋面防水做法、隔熱材料的 厚度以及墻砌體使用材料，依據(jù)設(shè)計(jì)圖

19、、變更圖及變更洽商進(jìn)行逐 項(xiàng)逐層核對(duì)。4) 工程竣工驗(yàn)收，主要核查設(shè)計(jì)變更、實(shí)際工期、材料認(rèn)證及有關(guān)索 賠的書面證明資料。隱蔽工程跟蹤審核要做好記錄。5) 工作流程石及材料取樣，必要時(shí)使用儀器對(duì)相關(guān)部位進(jìn)行復(fù)核等； 對(duì)工程造價(jià)影響較大 的部位由審計(jì)部門陪同共同做好隱蔽情況記錄。D審計(jì)項(xiàng)目組工程師必須建立項(xiàng)目跟蹤審計(jì)日志，對(duì)施工中的實(shí)際情況如實(shí)記錄4、材料與設(shè)備的選購與定價(jià)材料價(jià)款一般占到工程造價(jià)的70%左右，材料價(jià)格的控制是工程造價(jià)控制的重點(diǎn)，其控制的內(nèi)容和重點(diǎn)如下：1）對(duì)在招標(biāo)文件中明確參考品牌的材料，根據(jù)到場(chǎng)材料情況及時(shí)作好記錄，對(duì)與招標(biāo)文件中參考品牌檔次相符的材料予以確定， 對(duì)檔次 不符

20、的材料，按合同有關(guān)條款調(diào)整。工作流程品牌低于原參考品施工添提交牌文產(chǎn)規(guī)邨醴鼬則崢請(qǐng)挈按招標(biāo)的方式確定，在甲方不得進(jìn)場(chǎng)，并督促品牌出且意見并經(jīng)怖吃翎料,。由材料代應(yīng)商w密/鼠可設(shè)法供銷合同步耍則遮須迅速月供新提交不低于參考應(yīng)商簽訂供銷合同I,并迅圭H郅麻陋I。乙方未簽合同所封蒯的亞語延誤乙方斗設(shè)備見招標(biāo)文件中暫估材料、設(shè)備清單品牌低于 盾.余冬且小備用株流程工程管理部門根據(jù)審計(jì)過市忸調(diào)查后向工k呈管理部13）審核如實(shí)際施工中.對(duì)誣!施工單理視,碌梯M設(shè)備、I裝飾工程管理部門根據(jù)簽署確認(rèn)薄見日幺建使用監(jiān)理單位修改后經(jīng)甲方現(xiàn)場(chǎng)代表認(rèn)可后送交審計(jì)項(xiàng)目組家、Illg;品種，審計(jì)項(xiàng)目組小,有必要可會(huì)同工程

21、管理部門現(xiàn)場(chǎng)人員一起作好用酮吸窕g出咨詢意見后送上整行庫那口 U店工程管理部門提交招標(biāo)而靛原< 進(jìn)行修改審計(jì)項(xiàng)目組通過勘審計(jì)項(xiàng)目組認(rèn)為有必執(zhí)行47場(chǎng)上%M料作出用場(chǎng)調(diào)查，了解市留下相關(guān)廠家的聯(lián)系方式。4、工程變更的審核上網(wǎng)公示位提出，無論哪生忸逢拽噩!認(rèn)真審查變更原因.嚴(yán)禁通過設(shè)計(jì)變更擴(kuò)大建設(shè)規(guī)形成1）在施比進(jìn)程中，對(duì)出現(xiàn)的工程變更，及時(shí)做好文字記錄，收集相關(guān)變更資和，作為造價(jià)控制的依據(jù)監(jiān)理單位審議評(píng)標(biāo)報(bào)告提出詢價(jià)意見經(jīng)甲方代表認(rèn)可后交審計(jì)項(xiàng)目組審計(jì)項(xiàng)目組提出自己的詢價(jià)咨詢意見報(bào)工程管理部門，由工程管理部門 提交招標(biāo)工作小組共同評(píng)定2）對(duì)施工單位提出的變更，應(yīng)嚴(yán)格審查，防止施工單位利用變

22、更增加工程造 價(jià)，減少自己應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。區(qū)分施工方提出的變更是技術(shù)變更， 還是經(jīng)濟(jì)變更，對(duì)其提出合理降低工程造價(jià)的變更予以確認(rèn)。3）對(duì)設(shè)計(jì)單位提出的設(shè)計(jì)變更應(yīng)進(jìn)行調(diào)查、分析，如果屬于設(shè)計(jì)粗糙、錯(cuò)誤 等原因造成的，建議向設(shè)計(jì)單位提出索賠。4）建設(shè)單位提出的設(shè)計(jì)變更，并對(duì)不同變更方案進(jìn)行測(cè)算、比選，將比選結(jié) 果作決策參考。5）對(duì)已確認(rèn)的工程變更，凡涉及工程造價(jià)變化的，由承包人向發(fā)包人提出, 經(jīng)發(fā)包人（含審計(jì)項(xiàng)目組）審核同意后調(diào)整合同價(jià)款。6）工程設(shè)計(jì)變更確定后，如承包人未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出變更工程價(jià)款報(bào)告， 則發(fā)包人（含審計(jì)項(xiàng)目組）可根據(jù)所掌握的資料決定是否調(diào)整合同價(jià)款和 調(diào)整的具體金額。重大

23、工程變更涉及工程價(jià)款變更報(bào)告和確認(rèn)的時(shí)限由發(fā) 包人（含審計(jì)項(xiàng)目組）與承包人雙方協(xié)商確定。7）收到變更工程價(jià)款報(bào)告一方，應(yīng)在收到之日起規(guī)定時(shí)間內(nèi)予以確認(rèn)或提出 協(xié)商意見，自變更工程價(jià)款報(bào)告送達(dá)后，對(duì)方未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)確認(rèn)也未提 出協(xié)商意見時(shí)，視為變更工程價(jià)款報(bào)告已被確認(rèn)。變更確認(rèn)流程 同原則或計(jì)價(jià)方式。設(shè)計(jì)單位提出設(shè)計(jì)變更申請(qǐng)變更價(jià)款流程施工單位提出變 更申請(qǐng)監(jiān)理單位提出變 更申請(qǐng)工程管理部門提出 變更的審核監(jiān)理公司提交初步審至款沏誓炒金洛氏上唯卷怖驪悔鍵公司表認(rèn)可后交審計(jì)項(xiàng)目1）暫定金額為完成該項(xiàng)H程的全部分包4意見 a次包死由工程管理部門組審計(jì)項(xiàng)目組核實(shí)變更 價(jià)款后向工程管理部 門出具意見哪M

24、艮價(jià)用總包服導(dǎo)施工中在進(jìn)行售暹域額項(xiàng)目分包招標(biāo)提，總承網(wǎng)叫攵 工程管理部門簽織各單裱詢包前代扣代繳陣勺何費(fèi)用。發(fā)意見并交審計(jì)'為據(jù)實(shí)消噂蝸嬲?qǐng)?bào)解原則計(jì)項(xiàng)目組致，避免af程出現(xiàn)兩種不3）暫定金額應(yīng)本著公平、公正、公開的原則，且應(yīng)落實(shí)招標(biāo)的組織工作。工作流程（同暫估材料、設(shè)備招標(biāo)流程）6、工程進(jìn)度款的審核與支付1）根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物進(jìn)度工程量，按合同約定的支付辦法，審核工程進(jìn)度款，并 對(duì)進(jìn)度付款提出參考建議，嚴(yán)格控制進(jìn)度款的支付，杜絕超付進(jìn)度款的事 件發(fā)生。2）實(shí)際施工過程中，根據(jù)合同約定的時(shí)間及提醒業(yè)主按期支付，避免因付款 而引起索賠。3）跟蹤審計(jì)過程中密切注意實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度的偏差，分析由

25、此引起的對(duì) 工期及工程造價(jià)的影響，并向?qū)徲?jì)部門匯報(bào)。工作流程素重點(diǎn)跟蹤，了解情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)向基建部門提醒預(yù)防可能發(fā) 生的索賠事件。2）根據(jù)索賠的情況，查閱跟蹤日記，施工記錄，往來文件，會(huì)議記錄，現(xiàn)場(chǎng) 照片等索賠證據(jù)。按委托方的要求，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)處理索賠事件。工作流程1、結(jié)算的審核程序2）委派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，配置業(yè)務(wù)專業(yè)人員；3）收集并審閱資料、踏勘現(xiàn)場(chǎng)、了解情況；4）制定咨詢實(shí)施方案并報(bào)相關(guān)部門核準(zhǔn)；5）召開咨詢審核前的協(xié)商會(huì)議；6）開展工程造價(jià)的各項(xiàng)計(jì)量，形成咨詢初步意見；7）將咨詢初步意見向有關(guān)各方征詢并形成會(huì)議紀(jì)要；8）經(jīng)公司三級(jí)審核后，形成咨詢初步成果；9）召開咨詢成果的定案會(huì)議

26、，達(dá)成共識(shí)后會(huì)簽；10）如被審單位有異議，必須在接到咨詢初步成果5日內(nèi)提出書面意見，逾期未答復(fù)的視為已被認(rèn)可；11）對(duì)被審單位的書面意見，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人報(bào)公司專業(yè)技術(shù)委員會(huì)進(jìn)行再審議， 對(duì)合理意見應(yīng)采納，作適當(dāng)?shù)男抻?、調(diào)整，形成決定性意見；12）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人起草成果文件，報(bào)技術(shù)負(fù)責(zé)人簽批；13）完成資料交接整理立卷歸檔；14）咨詢服務(wù)回訪與總結(jié)；15）咨詢成果的信息化處理。建設(shè)工程竣工結(jié)算審核流程簽訂咨詢合同，明 確咨詢標(biāo)的、目的委派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人， 配置業(yè)務(wù)專業(yè)人員召開鎰沸或顆斷分配庠） 案會(huì)議，達(dá)成共識(shí)后會(huì)多1（表：價(jià)編時(shí)1«£陽凝人簽批（表：發(fā)文送審 稿）經(jīng)審核人三級(jí)雁（ 后，

27、形成咨詢初匕.不 成果 A（表：工程咨頡錄） 目校審記錄表）收集并審閱資料、踏勘現(xiàn)場(chǎng)、TW將咨詢初步意見與江現(xiàn)就驍戀刀并H 詢有關(guān)各方思見，并 形成會(huì)議紀(jì)要（表：基建工程預(yù)結(jié)一算咨詢意見與委托 單位公開見面會(huì)）制定咨詢實(shí)施方案并報(bào)相走部門核準(zhǔn)（表：； 詢實(shí)施二規(guī)定計(jì)價(jià)fl力;式，叁校核人二 盟審核后形成咨詢 初步意見（表：工程咨詢項(xiàng) 目校審記錄表）召開咨詢審核前的（表：工程量核實(shí)記錄）完成資料交接整理 立卷歸檔咨詢服務(wù)回訪與總 結(jié)咨詢成果的信息化 處理3、結(jié)算的審核期限單項(xiàng)工程竣工后，承包人應(yīng)在提交竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的同時(shí)，向發(fā)包人遞交 竣工結(jié)算報(bào)告及完整的結(jié)算資料，發(fā)包人應(yīng)按以下規(guī)定時(shí)限進(jìn)行核對(duì)（

28、審查） 并提出審查意見。工程竣工結(jié)算報(bào)告金 額審查時(shí)間1 )500萬元以下從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起20天2 )500萬元2000萬元從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起30天3 :）000萬元 5000萬元從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起45天4 )5000萬元以上從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起60天建設(shè)項(xiàng)目竣工總結(jié)算在最后一個(gè)單項(xiàng)工程竣工結(jié)算審查確認(rèn)后15天內(nèi)匯總，送發(fā)包人后30天內(nèi)審查完成。八、全過程造價(jià)控制及跟蹤審計(jì)相關(guān)表格本表格為我公司跟蹤審計(jì)項(xiàng)目常用表格， 根據(jù)委托方對(duì)本工程跟蹤咨詢 的要求，具體操作表格可根據(jù)不同類別的工程性質(zhì)在

29、中標(biāo)后根據(jù)合同的要求 進(jìn)一步調(diào)整，力求簡(jiǎn)單、實(shí)用。設(shè)計(jì)圖紙咨詢意見編號(hào):工程名稱：建設(shè)單位：設(shè)計(jì)單位：圖紙編號(hào)：咨詢單位意見：年 月 日建設(shè)單位意見：年 月 日工程設(shè)計(jì)概算審查表編號(hào)：工程名稱：設(shè)計(jì)限額大寫：¥概算金額大寫：¥審查金額大寫：¥咨詢單位意見： 負(fù)責(zé)人：年月日建設(shè)單位意見： 負(fù)責(zé)人：年月日制表人：時(shí)間:工程施工預(yù)算審查表編號(hào)：工程名稱:設(shè)計(jì)限額大寫：¥預(yù)算金額大寫：¥審查金額大寫：¥咨詢單位意見：負(fù)責(zé)人：年 月建設(shè)單位意見:負(fù)責(zé)人：日制表人:時(shí)間:招標(biāo)文件審查意見投標(biāo)報(bào)價(jià)審查表編號(hào)：工程名稱:基 本 情 況中標(biāo)單位設(shè)計(jì)單位

30、建筑面積檐高中標(biāo)金額質(zhì)量建筑面積工期審 查 內(nèi) 容工程量清單主材用料計(jì)費(fèi)費(fèi)率措施費(fèi)用承諾條件咨詢單位意見負(fù)責(zé)人：#:月日施 工 單 位 意 見負(fù)責(zé)人：#:月日建設(shè)單位意見:月日制表人：時(shí)間:合同審查意見編號(hào)：工程名稱：建設(shè)單位：施工單位：監(jiān)理單位：咨詢單位意見：年月日監(jiān)理單位意見：年月日建設(shè)單位意見：年月日隱蔽工程跟蹤審核記錄表編號(hào):工程名稱建設(shè)單位施工單位監(jiān)理單位隱蔽工程部位隱蔽工程情況：咨詢單位意見： 負(fù)責(zé)人：年月日監(jiān)理單位意見： 負(fù)責(zé)人：年月日施工單位意見： 負(fù)責(zé)人：年月日建設(shè)單位意見： 負(fù)責(zé)人：年月日時(shí)間:制表人：編號(hào):工程項(xiàng)目 進(jìn)度款支付建議表工程名稱：合同價(jià)格本期（人民幣萬元）累計(jì)

31、（人民幣萬元）預(yù)付款合計(jì)土建安裝其它合計(jì)土建安裝其它工 作 量 (1)上 報(bào) 數(shù) (1)合同進(jìn)度款(1)變更、簽證進(jìn)度款(2)上報(bào)小計(jì)(3)審 核 數(shù) (2)合同進(jìn)度款(1)變更、簽證進(jìn)度款(2)審核小計(jì)(3)抵 扣 款 (2)預(yù)付款(1)甲供料款(2)保留金(3)(4)抵扣小計(jì)(5).5)工程形象進(jìn)度監(jiān)理單位意見：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：年 月 日咨詢單位意見：年 月 日建設(shè)單位意見：年 月 日建設(shè)項(xiàng)目工程成本控制表編號(hào)：工程名稱：建設(shè)單位：施工單位：施工時(shí)間:分部分項(xiàng)，程名稱目標(biāo)控制值實(shí)際控制值變化原因咨詢單位年 月日監(jiān)理單位年 月日建設(shè)單位年 月日選材定價(jià)申請(qǐng)表編號(hào):工程項(xiàng)目名稱合同名稱合同編號(hào)致（

32、監(jiān)理工程師）：事由：申報(bào)內(nèi)容：1、選供應(yīng)商（注明型號(hào)規(guī)格、材質(zhì)、產(chǎn)地）：2、單價(jià)：3、支持材料：一包r位意見填報(bào)人：項(xiàng)目經(jīng)理：由月日監(jiān) 理 單 位 意 見經(jīng)辦人：總監(jiān)理工程師月日咨 詢 單 位 意 見負(fù)責(zé)人：（簽署意見并蓋部門章） 經(jīng)辦人：口 月日建政一“位意見一負(fù)責(zé)人：（簽署意見并蓋部門章） 經(jīng)辦人：口 月日制表人：時(shí)間:材料（設(shè)備）價(jià)格簽認(rèn)單編號(hào):工程名稱建設(shè)單位施工單位監(jiān)理單位材料名稱生產(chǎn)廠家序 號(hào)規(guī)格型號(hào)單位計(jì)劃使用量單價(jià)最終確 認(rèn)價(jià)使用部位施工單位意見：年月日監(jiān)理單位意見：年月日咨詢單位意見：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人年月日建設(shè)單位意見：年月日編號(hào):費(fèi)用索賠申請(qǐng)表工程名稱：致:（監(jiān)理單位）根據(jù)施工合

33、同條款 條的規(guī)定，由于 的原因，我方要求索賠金額（大寫） ,請(qǐng)予以批準(zhǔn)。索賠的詳細(xì)理由及經(jīng)過：索賠金額的計(jì)算：附：證明材料承包單位項(xiàng)目經(jīng)理日 期索賠費(fèi)用審批表編號(hào)：工程名稱：致：（承包單位）根據(jù)施工合同條款 條的規(guī)定，你方提出的 費(fèi)用索賠申請(qǐng)（第 號(hào)），索賠（大寫）,經(jīng)我方審核評(píng)估：不同意此項(xiàng)索賠。同意此項(xiàng)索賠，金額為（大寫） 。同意/不同意索賠的理由：索賠金額的計(jì)算：項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)總監(jiān)理工程1年月日咨詢單位意見：負(fù)責(zé)人：年月日建設(shè)單位意見：負(fù)責(zé)人：年月日設(shè)計(jì)變更審批表編號(hào)：工程名稱：原設(shè)計(jì)情況施工單位：項(xiàng)目經(jīng)理：設(shè)計(jì)變更原因、內(nèi)容 及對(duì)其他專業(yè)影響（附件）設(shè)計(jì)變更增減工程造價(jià)估 算估算數(shù)（附件

34、）監(jiān)理單位審核意見負(fù)責(zé)人：年月日咨詢單位審核意見負(fù)責(zé)人：年月日建設(shè)單位審核意見負(fù)責(zé)人：年月日設(shè)計(jì)變更通知單編號(hào)：工程名稱建設(shè)單位設(shè)計(jì)單位設(shè)計(jì)咨詢單位項(xiàng)目名稱專業(yè)設(shè)計(jì)變更依據(jù)（填寫設(shè)計(jì)變更審批表的編號(hào)）變更理由及內(nèi)容：設(shè) 計(jì)校對(duì)項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人日期工程變更申請(qǐng)表編號(hào)：工程名稱:合同內(nèi)容合同編號(hào)變更原因主要工程內(nèi)容和數(shù)量工程部位：工程內(nèi)容與數(shù)量：變更項(xiàng)目名稱：填報(bào)人：填報(bào)時(shí)間：變更費(fèi)用原合同價(jià)增加變更后價(jià)減少承包單位負(fù)責(zé)人（簽字）：（蓋章）監(jiān)理單位 審核負(fù)責(zé)人：年月日咨詢單位 審核負(fù)責(zé)人：年月日負(fù)責(zé)人：年月日建設(shè)單位 審核制表人:時(shí)間:工程變更造價(jià)報(bào)審核定表編號(hào)：工程名稱：根據(jù)合同（協(xié)議）條款第 條規(guī)定 發(fā)出的 號(hào)設(shè)計(jì)變更單內(nèi)容，已開始實(shí)施，現(xiàn)就有關(guān)造價(jià)報(bào)告如下：本項(xiàng)設(shè)計(jì)變更按合同規(guī)定共計(jì)增加/減少合同金額 元。附：工程預(yù)算書施工單位：負(fù)責(zé)人：監(jiān)理單位意見:專業(yè)監(jiān)理工程師：總監(jiān)理工程師：年 月 日咨詢單位意見：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：年 月 日建設(shè)單位意見：年 月 日簽證報(bào)審核定表編號(hào)：工程名稱：根據(jù)合