中級經(jīng)濟法試題1

1、最新中級經(jīng)濟法試題單選題1、下列關于股份有限公司分立的說法錯誤的是。A.可以分為新設分立和派生分立B.是指一個股份有限公司因生產(chǎn)經(jīng)營需要或其他原因而分開設立為兩個或兩個 以上公司C.公司分立，應當編制資產(chǎn)負債表及財產(chǎn)清單D.公司分立，其財產(chǎn)不做分割多選題2、轉賬憑證需要簽章的人員包括()A.制單B.審核C.財務主管D.出納E.總經(jīng)理簡答題3、成蔭公司原是一家國有企業(yè)，2005年內，發(fā)生了如下事項：1某法院因工作需要暫時借用成蔭公司上一年的會計檔案，對有關原始憑證做了摘錄或復制。工作過程中，得到了公司的大力支持，經(jīng)檔案管理員張某簽字，辦理了詳細的外借登記手續(xù)。2 8 月 18 日，成蔭公司開出一

2、張面額為 10000元整的轉賬支票向某運輸公司支付運費。 次日運輸公司向銀行提示付款， 銀行發(fā)現(xiàn)該支票為空頭支票， 遂予以退票，并對該公司處以 1000 元的罰款。某運輸公司要求成蔭公司除支付其10000元的運費之外，還應當另外支付其2000 元的賠償金。3為了提高會計信息的披露效率，經(jīng)公司管理層研究決定，公司以后凡是對外報送的財務會計報告均由財務科科長吳某簽字、 蓋章后正式報送， 以利于會計信息的及時披露。請分析并簡要說明理由：該公司向某法院提供外借、查閱、復制會計資料是否合法單選題4、 ()是指在一段時間內的所有交易集中在一個特定日期進行交收。A.滾動交收B.會計日交收C.到期日交收D.定

3、期交收多選題5、在商業(yè)銀行操作風險管理中，風險緩釋主要包括() 三種方法。A.購買保險B.限額管理C.資產(chǎn)組合管理D.業(yè)務外包E.制定連續(xù)營業(yè)方案簡答題6、鵬遠有限責任公司是一家中外合資經(jīng)營企業(yè)，2008年度發(fā)生了以下事項：(1)1 月 21 日， 公司接到市財政局通知， 市財政局將要來公司檢查會計工作情況。公司董事長兼總經(jīng)理胡某認為， 公司作為中外合資經(jīng)營企業(yè)， 不應受 中華人民共和國會計法的約束，財政部門無權來檢查。(2)3 月 5 日，公司會計科一名檔案管理人員生病臨時交接工作，胡某委托單位出納員李某臨時保管會計檔案。(3)4 月 15 日，公司從外地購買了一批原材料，收到發(fā)票后，與實際

4、支付款項進行核對時發(fā)現(xiàn)發(fā)票金額錯誤， 經(jīng)辦人員在原始憑證上進行了更改， 并加蓋了自己的印章，作為報銷憑證。(4)5 月 2 日，公司會計科科長退休。公司決定任命自參加工作以來一直從事文秘工作的辦公室副主任王某為會計科科長。(5)6 月 30 日，公司有一批保管期滿的會計檔案，按規(guī)定需要進行銷毀。公司檔案管理部門編制了會計檔案銷毀清冊， 檔案管理部門的負責人在會計檔案銷毀清冊上簽了字，并于當天銷毀。(6)12 月 1 日，公司董事會研究決定，公司以后對外報送的財務會計報告由王科長簽字、蓋章后報出。要求：根據(jù)上述情況和會計法律制度的有關規(guī)定，回答下列問題：該公司王某擔任會計科科長是否符合法律規(guī)定為

5、什么簡答題7、甲上市公司(以下簡稱甲公司)是A、B、C三位發(fā)起人采用募集設立方式成立 的公司，C股東為甲公司的控股股東，2011年1月，甲上市公司擬增資發(fā)行股票。 截至 2010 年 12 月 31 日， 公司經(jīng)審計的有關財務情況及審計情況如下： (1) 股本 總額12000萬元，其中A股東才I股10% B股東才I股15% C股東才I股20%其余 為向社會公開發(fā)行的股份。 (2) 經(jīng)專業(yè)機構計算，甲公司 2008、 2009 和 2010 年 3 個會計年度的加權平均凈資產(chǎn)收益率平均為11.2%。公司董事會擬定的發(fā)行方案部分要點如下： (1) 擬發(fā)行股份8000 萬元， 其中 3800萬元向原

6、有股東配售， 另外 4200 萬元向社會不特定對象公開募集。 (2) 本次募集 資金的 5000 萬元用于購建先進的生產(chǎn)設備和廠房， 3000 萬元用于持有交易性金融資產(chǎn)。2012年 3月 25 日， 乙公司通過場上交易已經(jīng)持有股票上市的甲公司公開發(fā)行的股份比例達到 4.1%。當日，乙公司了解到，原來從乙公司分立出去的丙公司也持有甲公司公開發(fā)行的2.2%的股份。隨后，乙公司繼續(xù)收購，直至3 月 28 日，乙公司作出公告，公告其所持乙公司股份比例超過5%。 5 月 10 日，乙公司持甲公司公開發(fā)行的股份比例超過30%后，決定繼續(xù)收購，并向甲公司所有股東發(fā)出收購要約。收購要約約定的收購期限為 50

7、 天。 5 月 30 日，乙公司得知甲公司因火災造成重大損失， 即向國務院證券監(jiān)督管理機構及證券交易所提出報告， 申請撤銷其收購要約， 但未得到批準。 乙公司決定對出售1 萬股以上的股民以要約中規(guī)定價格的70%折價收購。要求：根據(jù)以上事實，并結合相關法律規(guī)定，分別回答下列問題：乙公司折價收購的決定是否符合法律規(guī)定簡要說明理由。簡答題8、鵬遠有限責任公司是一家中外合資經(jīng)營企業(yè)，2008年度發(fā)生了以下事項：(1)1 月 21 日， 公司接到市財政局通知， 市財政局將要來公司檢查會計工作情況。公司董事長兼總經(jīng)理胡某認為， 公司作為中外合資經(jīng)營企業(yè)， 不應受 中華人民共和國會計法的約束，財政部門無權來

8、檢查。(2)3 月 5 日，公司會計科一名檔案管理人員生病臨時交接工作，胡某委托單位出納員李某臨時保管會計檔案。(3)4 月 15 日，公司從外地購買了一批原材料，收到發(fā)票后，與實際支付款項進行核對時發(fā)現(xiàn)發(fā)票金額錯誤， 經(jīng)辦人員在原始憑證上進行了更改， 并加蓋了自己的印章，作為報銷憑證。(4)5 月 2 日，公司會計科科長退休。公司決定任命自參加工作以來一直從事文秘工作的辦公室副主任王某為會計科科長。(5)6 月 30 日，公司有一批保管期滿的會計檔案，按規(guī)定需要進行銷毀。公司檔案管理部門編制了會計檔案銷毀清冊， 檔案管理部門的負責人在會計檔案銷毀清冊上簽了字，并于當天銷毀。(6)12 月 1

9、 日，公司董事會研究決定，公司以后對外報送的財務會計報告由王科長簽字、蓋章后報出。要求：根據(jù)上述情況和會計法律制度的有關規(guī)定，回答下列問題：該公司王某擔任會計科科長是否符合法律規(guī)定為什么簡答題9、鵬遠有限責任公司是一家中外合資經(jīng)營企業(yè)，2008年度發(fā)生了以下事項：(1)1 月 21 日， 公司接到市財政局通知， 市財政局將要來公司檢查會計工作情況。公司董事長兼總經(jīng)理胡某認為， 公司作為中外合資經(jīng)營企業(yè)， 不應受 中華人民共和國會計法的約束，財政部門無權來檢查。(2)3 月 5 日，公司會計科一名檔案管理人員生病臨時交接工作，胡某委托單位出納員李某臨時保管會計檔案。(3)4 月 15 日，公司從

10、外地購買了一批原材料，收到發(fā)票后，與實際支付款項進行核對時發(fā)現(xiàn)發(fā)票金額錯誤， 經(jīng)辦人員在原始憑證上進行了更改， 并加蓋了自己的印章，作為報銷憑證。(4)5 月 2 日，公司會計科科長退休。公司決定任命自參加工作以來一直從事文秘工作的辦公室副主任王某為會計科科長。(5)6 月 30 日，公司有一批保管期滿的會計檔案，按規(guī)定需要進行銷毀。公司檔案管理部門編制了會計檔案銷毀清冊， 檔案管理部門的負責人在會計檔案銷毀清冊上簽了字，并于當天銷毀。(6)12 月 1 日，公司董事會研究決定，公司以后對外報送的財務會計報告由王科長簽字、蓋章后報出。要求：根據(jù)上述情況和會計法律制度的有關規(guī)定，回答下列問題：該

11、公司王某擔任會計科科長是否符合法律規(guī)定為什么簡答題10、鵬遠有限責任公司是一家中外合資經(jīng)營企業(yè)，2008年度發(fā)生了以下事項：(1)1 月 21 日， 公司接到市財政局通知， 市財政局將要來公司檢查會計工作情況。公司董事長兼總經(jīng)理胡某認為， 公司作為中外合資經(jīng)營企業(yè)， 不應受 中華人民共和國會計法的約束，財政部門無權來檢查。(2)3 月 5 日，公司會計科一名檔案管理人員生病臨時交接工作，胡某委托單位出納員李某臨時保管會計檔案。(3)4 月 15 日，公司從外地購買了一批原材料，收到發(fā)票后，與實際支付款項進行核對時發(fā)現(xiàn)發(fā)票金額錯誤， 經(jīng)辦人員在原始憑證上進行了更改， 并加蓋了自己的印章，作為報銷

12、憑證。(4)5 月 2 日，公司會計科科長退休。公司決定任命自參加工作以來一直從事文秘工作的辦公室副主任王某為會計科科長。(5)6 月 30 日，公司有一批保管期滿的會計檔案，按規(guī)定需要進行銷毀。公司檔案管理部門編制了會計檔案銷毀清冊， 檔案管理部門的負責人在會計檔案銷毀清冊上簽了字，并于當天銷毀。(6)12 月 1 日，公司董事會研究決定，公司以后對外報送的財務會計報告由王科長簽字、蓋章后報出。要求：根據(jù)上述情況和會計法律制度的有關規(guī)定，回答下列問題：該公司王某擔任會計科科長是否符合法律規(guī)定為什么多選題11、下列企業(yè)中，所得稅由國家稅務局負責征收的有()A 2002 年 1 月在工商局辦理設

13、立登記的私營企業(yè)B 2002 年 1 月在工商局辦理變更登記的集體企業(yè)C 2001 年 12月進行工商登記， 2002年 1 月進行稅務登記的新設合伙企業(yè)D 2002年 5 月某中央企業(yè)與某地方企業(yè)合并新設重新進行工商登記的企業(yè)單選題12、甲市天驕商業(yè)銀行受理了四項貸款申請，關于是否批準發(fā)生了激烈的爭論。在此四項申請中，哪一項是合法可以接受的 ()A 甲市個體工商戶胡某對市場判斷失誤，導致營業(yè)狀況不佳， 但商業(yè)信譽良好，現(xiàn)欲轉換業(yè)務范圍， 遂以其名下的商品房一套( 價值 100 萬元 ) 擔保向天驕商業(yè)銀行貸款 80 萬元B.甲市居民趙某是當?shù)赜忻拿駹I企業(yè)家，資力雄厚，商業(yè)信譽良好，為拓展業(yè)

14、務意欲向天驕商業(yè)銀行申請信用貸款200 萬元。 經(jīng)查， 趙某為天驕商業(yè)銀行副經(jīng)理、借貸業(yè)務負責人林某的養(yǎng)子，與林某平時過往甚密C 甲市全德生物制藥有限公司以其廠房10 間( 價值 290萬元 ) 為抵押， 向天驕商業(yè)銀行申請貸款300 萬元。經(jīng)查，天驕商業(yè)銀行第一大股東秦某握有全德公司10%股份D.甲市力源飲食股份有限公司為擴展國外市場，向天驕商業(yè)銀行申請信用貸款1000 萬元。經(jīng)查，力源公司財務經(jīng)理張某為天驕商業(yè)銀行職工代表監(jiān)事張某某之子單選題13、 某公司公開發(fā)行股票， 發(fā)行人公告的招股說明書中有重大遺漏， 導致投資者 在證券交易中遭到損失。對于投資者的損失，以下說法不正確的是： ()A.

15、發(fā)行人應當承擔賠償責任B.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己 沒有過錯的除外C.保薦人、承銷的證券公司承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的 除外D.發(fā)行人的控股股東、實際控制人承擔連帶責任，但是能夠證明自己沒有過錯 的除外單選題()14、 2008年 9月 19 日，證券交易印花稅進行調整后的標準是A.稅率統(tǒng)一下調為2%。B.稅率由1%調整為3%C.只對出讓方按1稅率征收，對受讓方不再征收D.只對受讓方按1%稅率征收，對出讓方不再征收多選題15、下列有關證券登記的說法中，其中說法正確的是() 。A.證券登記是通過證券交易所來完成的B.證券登記有利于保障投

16、資者合法權益C.證券登記是證券發(fā)行和證券交易過戶的關鍵所在D.證券登記按性質可以分為股份登記、基金登記和債券登記等E.證券登記是通過中國證券結算公司來完成的多選題16、個人貸款的特征包括()A.貸款品種多B.貸款用途廣C.貸款便利D.還款方式靈活E.貸款利率低多選題17、根據(jù)市場的功能劃分，證券市場可分為()A.證券回購市場B.證券發(fā)行市場C.證券轉換市場D.證券交易市場多選題18、 公司法中對有限責任公司的設立和組織機構的規(guī)定內容包括()。A.注冊資本的規(guī)定，出資形式，認繳出資的義務，設立登記，出資證明書和股 東名冊的主要內容B.認股書、招股說明書的必備內容C.股東會的性質及職權，股東會的召

17、集和主持，定期股東會和臨時股東會，股 東會的議事方式和表決程序D.國有獨資公司的設立和組織機構、公司章程，國有獨資公司的股東會職權， 國有獨資公司的董事會、經(jīng)理及其監(jiān)事會成員多選題19、 在我國上海證券交易所和深圳證券交易所， 證券公司要成為其會員應具備的條件是 () 。A. 一定規(guī)模的資本金或營運資金B(yǎng).具有良好的信譽和經(jīng)營業(yè)績C.按規(guī)定繳納各項會員經(jīng)費D.經(jīng)中國證監(jiān)會依法批準設立并具有法人地位單選題20、下列關于金融市場的說法正確的是() 。A 企業(yè)在首次公開發(fā)行(IPO) 時， 投資銀行扮演了重要的角色， 因此這是一個“間接融資”的過程B.證券交易所有公司制和會員制兩種組織形式，目前我國

18、的兩家證券交易所和三家期貨交易所采用的都是會員制，中國金融期貨交易所采用公司制C.證券交易所最小的交易單位是1手，所以無論是申報買入還是賣出股票，中報數(shù)量都必須是100 股的整數(shù)倍D.證券發(fā)行制度有注冊制、審核制、審批制三種，我國目前采取的是審批制單選題21、個人貸款業(yè)務區(qū)別于公司貸款業(yè)務的重要特征是()A.個人貸款的利率明顯高于公司貸款B.個人貸款較公司貸款手續(xù)簡化C.個人貸款的品種較多、用途較廣D.個人貸款業(yè)務與公司貸款業(yè)務的主體特征不同單選題22、 (2009 ， 8)根據(jù)我國公司法的規(guī)定，有限責任公司章程的制定者是公司設立 時的 () 。A 13 以上的股東8 12 以上股東C 23

19、以上股東D.所有股東多選題23、 甲有限責任公司董事會提出為其控股股東乙公司與丙銀行的借款合同提供擔保， 就甲公司董事會提出的該項擔保議案， 下列判斷符合 公司法 規(guī)定的是 ()A.該議案不可以經(jīng)甲公司董事會決議通過B.該議案必須經(jīng)甲公司股東會決議通過C.表決時，乙公司不能以自己所持股份行使表決權D.表決時，由甲公司出席會議的其他股東所持表決權的過半數(shù)通過單選題24、某企業(yè)為一般納稅人，2008 年繳納的各種稅費為：增值稅450 萬元，營業(yè)稅 150 萬元，房產(chǎn)稅60 萬元，車船稅30 萬元，土地使用稅25 萬元，印花稅10萬元，所得稅600 萬元。上述各項稅費應計入管理費用的金額為 () 萬

20、元。A 65B 125C 1385D 275多選題25、發(fā)行人應披露股票上市的相關信息，主要包括()A.上市地點，上市時間，股票簡稱，股票代碼B.發(fā)行前股東所持股份的流通限制及期限C.發(fā)行前股東對所持股份自愿鎖定的承諾D.上市保薦人E.股票登記機構多選題26、依照中華人民共和國證券法的規(guī)定，下列哪些行為是操縱市場行為A.通過單獨或者合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連 續(xù)買賣、操縱證券交易價格B.以自己為交易對象，進行不轉移所有權的自買自賣，影響證券交易價格或者 證券交易量C.與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易或者相互買 賣并不持有的證券，影響證券交易價

21、格或者證券交易量D.以其他方式操縱證券市場價格單選題27、我國規(guī)定銀行對同一借款客戶貸款余額與資本凈額之比不得高于()A 10%B 20%C 30%D 5%簡答題28、鵬遠有限責任公司是一家中外合資經(jīng)營企業(yè)， 2008年度發(fā)生了以下事項：(1)1 月 21 日， 公司接到市財政局通知， 市財政局將要來公司檢查會計工作情況。公司董事長兼總經(jīng)理胡某認為， 公司作為中外合資經(jīng)營企業(yè)， 不應受 中華人民共和國會計法的約束，財政部門無權來檢查。(2)3 月 5 日，公司會計科一名檔案管理人員生病臨時交接工作，胡某委托單位出納員李某臨時保管會計檔案。(3)4 月 15 日，公司從外地購買了一批原材料，收到

22、發(fā)票后，與實際支付款項進行核對時發(fā)現(xiàn)發(fā)票金額錯誤， 經(jīng)辦人員在原始憑證上進行了更改， 并加蓋了自己的印章，作為報銷憑證。(4)5 月 2 日，公司會計科科長退休。公司決定任命自參加工作以來一直從事文秘工作的辦公室副主任王某為會計科科長。(5)6 月 30 日，公司有一批保管期滿的會計檔案，按規(guī)定需要進行銷毀。公司檔案管理部門編制了會計檔案銷毀清冊， 檔案管理部門的負責人在會計檔案銷毀清冊上簽了字，并于當天銷毀。(6)12 月 1 日，公司董事會研究決定，公司以后對外報送的財務會計報告由王科長簽字、蓋章后報出。要求：根據(jù)上述情況和會計法律制度的有關規(guī)定，回答下列問題：該公司王某擔任會計科科長是否

23、符合法律規(guī)定為什么多選題29、下列關于買斷式回購初始結算的待交收處理的說法，正確的有() 。A T 日日終中國結算上海分公司完成T-1 日所有證券交易。有效認購的資金交收后，進行T+0 預交收B.國債買斷式回購旬初始結算交收日(T+1日)日終，中國結算上海分公司按照 現(xiàn)行業(yè)務規(guī)則在結算參與人現(xiàn)有結算備付金賬戶中完成資金交收C T+2 日交收截止時點前，違約結算參與人補足違約金額的，中國結算上海分公司將待處分證券從專用清償證券賬戶劃撥至其證券交收賬戶， 并代為劃撥至相應的證券賬戶D T+2 日交收截止時點前， 違約結算參與人仍未補足違約金額的， 從 T+3 日起， 中國結算上海分公司有權變賣待處

24、分證券，以變賣所得彌補違約金額單選題30、D注冊會計師負責對Y公司2009年度財務報表進行審計。在對采購與付款循環(huán)交易實施進一步審計程序時， D 注冊會計師遇到下列事項，請代為做出正確的專業(yè)判斷。 D 注冊會計師為了證實Y 公司 2009 年財務報表中所列的固定資產(chǎn)是否存在并了解其目前的使用狀況，應當實施的最有效的程序是() 。A.實地觀察固定資產(chǎn)的狀況B.以固定資產(chǎn)明細賬為起點，進行實地追查C.檢查固定資產(chǎn)的所有權歸屬D.以固定資產(chǎn)實物為起點，追查至固定資產(chǎn)的明細賬1- 答案： D股份有限公司的分立可以分為新設和派生分立。 新設分立是指股份有限公司將其全部財產(chǎn)分割為兩個部分以上， 另外設立兩

25、個公司， 原公司的法人地位消失。 派生分立是指其全部財務或業(yè)務一部分分離出去設立一個或數(shù)個公司， 原公司繼續(xù) 存在。2- 答案： A,B,C 解析 記賬憑證的基本內容保證會計核算的基本要求，記賬憑證必須具備的基本內容包括財務主管、記賬、審核、制單等有關人員的簽名或蓋章。轉賬憑證不涉及現(xiàn)金和銀行存款的收付，因此不需要出納簽章。3- 答案：該公司向某法院提供外借、查閱、復制會計資料不合法。因為根據(jù)中華人民共和國會計法 定， 單位會計檔案經(jīng)本單位負責人批準后， 可以提供查閱或者復制原件。檔案管理員沒有批準的權力。暫無解析4- 答案： B證券交易從結算的時間安排來看，可以分為滾動交收和會計日交收。前者

26、要求某一交易日成交的所有交易有計劃地安排距成交日相同營業(yè)日天數(shù)的某一營業(yè)日進行交收； 后者是指在一段時間內的所有交易集中在一個特定日期進行交收。5-答案： A,D,E有些操作風險如火災、搶劫、高管欺詐等，商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力， 但可以通過制定應急和連續(xù)營業(yè)方案、 購買保險、 業(yè)務外包等方式將風險轉移或緩釋。6- 答案：該公司任命王某擔任會計科科長不符合會計法律制度規(guī)定。暫無解析7- 答案： 乙公司折價收購的決定不符合法律規(guī)定。 收購要約提出的各項收購條件，適用于被收購公司的所有股東。 要約收購條件具有統(tǒng)一性， 應當適用于被收購的上市公司的全體股東。暫無解析8- 答案：該

27、公司任命王某擔任會計科科長不符合會計法律制度規(guī)定。暫無解析9- 答案：該公司任命王某擔任會計科科長不符合會計法律制度規(guī)定。暫無解析10-答案：該公司任命王某擔任會計科科長不符合會計法律制度規(guī)定。暫無解析11- 答案： A,C 解析 2002 年 1 月 1 日起，在各級工商行政管理部門辦理設立( 開業(yè) ) 登記的企業(yè)，其企業(yè)所得稅由國家稅務總局負責征收管理，A 選項正確；兩個以上企業(yè)合并設立新企業(yè)， 合并各方原來均為地稅局征收所得稅的， 合并后的企業(yè)仍由地稅局征收； 中央所屬企業(yè)與地方所屬企業(yè)合并新設立企業(yè)在國稅局征收企業(yè)所得稅。12- 答案：A 考點 商業(yè)銀行的貸款發(fā)放 解析 商業(yè)銀行貸款業(yè)

28、務分為擔保貸款與信用貸款兩類。擔保貸款是商業(yè)銀行貸款業(yè)務的一般模式。 商業(yè)銀行法第 3s 條第1 款規(guī)定，商業(yè)銀行貸款，借款人應當提供擔保。商業(yè)銀行應當對保證人的償還能力， 抵押物、 質物的權屬和價值以及實現(xiàn)抵押權、 質權的可行性進行嚴格審查。本題中A C兩項屬于擔保貸款的情況。應當注意，擔保物的價值應足夠擔保清償借貸的數(shù)額，且擔保貸款并不如信用貸款那樣，對借貸人身份有嚴格限制。 A項中胡某商業(yè)信譽良好， 所提供的擔保物價值也符合要求， 因而屬于合格的貸款請求。C項中秦某的持股并不影響借貸的合法性，但擔保物價值不足，因此銀行可以拒絕。 信用貸款屬于銀行貸款的特殊情況。 商業(yè)銀行法第 36 條第

29、 2 款規(guī)定，經(jīng)商業(yè)銀行審查、評估，確認借款人資信良好，確能償還貸款的，可以不提供擔保。第 40 條規(guī)定，商業(yè)銀行不得向關系人發(fā)放信用貸款；向關系人發(fā)放擔保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。 前款所稱關系人是指： (1) 商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務人員及其近親屬； (2) 前項所列人員投資或者擔任高級管理職務的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。B、 D 兩項屬于信用貸款的情況。 其中， B 項中申請人趙某為天驕商業(yè)銀行信貸業(yè)務人員的近親屬，符合第 40 條第 2 款第 1 項的情況。值得一提的是有的考生可能質疑，趙某只是養(yǎng)子， 如何算作近親屬但我國現(xiàn)今立法中， 并不區(qū)分親生子女

30、與養(yǎng)子女， 婚生子 女與非婚生子女的法律地位，因而本項無疑不符合法律規(guī)定的信用借貸條件。 D 項符合第40 條第 2 款第 2 項的情況，只要考生熟悉法條就應當很容易排除。13-答案：D 解析 證券法第 69 條規(guī)定，發(fā)行人、上市公司公告的招股說明書、公司債券募集辦法、財務會計報告、上市報告文件、年度報告、中期報告、臨時報告以及其他信息披露資料， 有虛假記載，誤導性陳述或者重大遺漏， 致使投資者在證券交易中遭受損失的，發(fā)行人、上市公司應當承擔賠償責任；發(fā)行人、上市公司的董事、 監(jiān)事、 高級管理人員和其他直接責任人員以及保薦人、 承銷的證券公司，應當與發(fā)行人、 上市公司承擔連帶賠償責任， 但是能

31、夠證明自己沒有過錯的除外；發(fā)行人、上市公司的控股股東、實際控制人有過錯的，應當與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任。根據(jù)該條規(guī)定，發(fā)行人，上市公司的控股股東，實際控制人有過錯的，承擔連帶賠償責任，承擔的是過錯責任，不是過錯推定責任，所以 D 選項的說法不正確。注意：該條規(guī)定與原證券法的第 63 條有較大不同。14- 答案： C 解析 21 世紀以來證券交易印花稅的調整情況為： 2001 年 11 月 16 日， A 股、B股交易印花稅稅率統(tǒng)一下調為2%; 2005年1月24日，證券交易印花稅稅率從2%?下調到1%; 2007年5月30日，證券交易印花稅率由1%上調為3%; 2008年4月24日，

32、證券交易印花稅率再由3%下調為1%; 2008年9月19日， 證券交易印花稅只對出讓方按1%。稅率征收，對受讓方不再征收。15-答案：B,C,E暫無解析16-答案：A,B,C,D 解析 在個人貸款業(yè)務的發(fā)展過程中，各商業(yè)銀行逐漸形成了頗具特色的個人貸款業(yè)務。 個人貸款的特征主要包括貸款品種多、 用途廣， 貸款便利和還款方式 靈活。17-答案： B,D證券市場是證券交易的場所， 也是資金供求的中心。 根據(jù)市場的功能劃分， 證券市場可分為證券發(fā)行市場和證券交易市場。 證券發(fā)行市場是發(fā)行人以發(fā)行證券的方式籌集資金的場所， 又被稱為一級市場、 初級市場； 證券交易市場是買賣已發(fā)行證券的市場，又被稱為二

33、級市場、次級市場。18-答案：A, C, D暫無解析19-答案：A,B,C,D 解析 證券公司要成為證券交易所會員，上海證券交易所和深圳證券交易所對此的規(guī)定基本相同， 主要有： 經(jīng)中國證監(jiān)會依法批準設立并具有法人地位的證券公司； 具有良好的信譽、 經(jīng)營業(yè)績和一定規(guī)模的資本金或營運資金； 組織機構和業(yè)務人員符合中國證監(jiān)會和證券交易所規(guī)定的條件； 承認證券交易所章程和業(yè)務規(guī)則，按規(guī)定繳納各項會員經(jīng)費；證券交易所要求的其他條件。20-答案： B解析A.雖然投資銀行在企業(yè)IPO中發(fā)揮了重要的作用，但是并沒有作為金融 中介參與交易，因此這一過程是直接融資；C.申報買入指令白數(shù)量必須是100股的整數(shù)倍，但是賣出指令的數(shù)量不受此限制；D.我國目前采取的證券發(fā)行制度是審核制。21-答案： D 解析 個人貸款業(yè)務屬于商業(yè)銀行貸款業(yè)務的一部分。在商業(yè)銀行，個人貸款