財(cái)務(wù)公司運(yùn)營(yíng)狀況調(diào)查研究分析報(bào)告

1、財(cái)務(wù)公司運(yùn)營(yíng)狀況調(diào)查分析報(bào)告內(nèi)容介紹：1 調(diào)查報(bào)告通過(guò)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)公司的特點(diǎn)，經(jīng)營(yíng)狀況，財(cái)務(wù)狀況，政策環(huán)境，公司的組織結(jié)構(gòu)等等方面來(lái)對(duì)目前我國(guó)的信托公司進(jìn)行調(diào)查和分析。2 在文章的最后，結(jié)合調(diào)查分析的結(jié)果；對(duì)公司今后是否可與財(cái)務(wù)公司合作提出些個(gè)人的意見(jiàn)和看法。一， 概況1.1 財(cái)務(wù)公司定義財(cái)務(wù)公司是指由一些特大型企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)所設(shè)立，以大型企業(yè)集團(tuán)公司內(nèi)部銀行為基礎(chǔ)；業(yè)務(wù)主要限定在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部，并為各成員單位提供金融服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。1.2 財(cái)務(wù)公司的特點(diǎn)財(cái)務(wù)公司的建立是依據(jù)中華人民共和國(guó)公司法和企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法，經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)、國(guó)家工商行政管理局注冊(cè)登記、具有企業(yè)法人地位的非銀

2、行金融機(jī)構(gòu)。它是為企業(yè)集團(tuán)成員單位的技術(shù)改造、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)及產(chǎn)品銷(xiāo)售提供金融服務(wù)，但主要以中、長(zhǎng)期金融業(yè)務(wù)為主。財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)宗旨是：根據(jù)國(guó)家對(duì)外開(kāi)放、對(duì)內(nèi)搞活的方針，按照國(guó)家規(guī)定的金融政策，為集團(tuán)籌集、融通資金，合理調(diào)控企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的資金流向，提高資金的使用效率，促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展和振興。其主要業(yè)務(wù)是為集團(tuán)成員單位提供綜合的金融服務(wù)。1.3 發(fā)展?fàn)顩r2002年，我國(guó)財(cái)務(wù)公司的規(guī)范經(jīng)營(yíng)也得到進(jìn)一步加強(qiáng)。絕大多數(shù)財(cái)務(wù)公司已按照2001年下發(fā)的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法規(guī)范完畢，部分財(cái)務(wù)公司經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)完成業(yè)務(wù)范圍調(diào)整，進(jìn)一步拓寬了財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域；針對(duì)財(cái)務(wù)公司陸續(xù)開(kāi)展包括短期投資，融資在內(nèi)的新業(yè)

3、務(wù)。為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)行為，中國(guó)人民銀行于2001年11月9日下發(fā)了關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范非銀行金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的通知，并對(duì)原定的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行了補(bǔ)充和完善。日前，國(guó)內(nèi)多家新聞媒體相繼報(bào)道稱(chēng)，中國(guó)人民銀行將于近期批準(zhǔn)成立8家企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司，這些公司的大股東主要包括在香港上市的中國(guó)海洋石油總公司、中糧總公司、海爾集團(tuán)與山東兗礦集團(tuán)等著名企業(yè)。此外，還有上海廣電集團(tuán)、廣州鐵路、上海海運(yùn)集團(tuán)和屬于郵政系統(tǒng)的普天集團(tuán)等。 發(fā)展規(guī)模1 新聞晨報(bào)，2002年8月1日1。15年來(lái)，各家財(cái)務(wù)公司累計(jì)向集團(tuán)企業(yè)發(fā)放貸款約7000億元，創(chuàng)利約160億元，累計(jì)上繳所得稅40多億元。二， 財(cái)務(wù)公司的運(yùn)營(yíng)體制&#

4、216; 財(cái)務(wù)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)公司普遍是由企業(yè)集團(tuán)總公司和所屬企業(yè)單位按照自愿出資、股權(quán)平等、同股同利、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則組建而成；而部分財(cái)務(wù)公司則由外資商業(yè)銀行或金融機(jī)構(gòu)、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行、金融機(jī)構(gòu)及所屬企業(yè)共同投資組建而成的。他們的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都是建立在以總公司或公司董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，業(yè)務(wù)上接受中國(guó)人民銀行的監(jiān)督，管理體制上實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。此外，目前在國(guó)內(nèi)所設(shè)立的外資企業(yè)財(cái)務(wù)公司則是外資企業(yè)的全資子公司。Ø 財(cái)務(wù)公司的組織體系以中國(guó)電力財(cái)務(wù)有限公司為例；它是以中國(guó)電力信托投資公司為主，聯(lián)合東北、華中、華東、西北等4家電力集團(tuán)財(cái)務(wù)公司改組而成立的財(cái)務(wù)公司。目前，公司形成

5、了由國(guó)家電力公司控股、各?。ㄊ小^(qū)）電力公司等47家電力企、事業(yè)單位共同參股的股權(quán)結(jié)構(gòu)。（見(jiàn)財(cái)務(wù)公司組織結(jié)構(gòu)圖）財(cái)務(wù)公司組織結(jié)構(gòu)圖股東會(huì)董事會(huì)監(jiān)事會(huì)總經(jīng)理副總經(jīng)理信貸部國(guó)際業(yè)務(wù)資金會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)結(jié)算金融租賃綜合業(yè)務(wù)分支機(jī)構(gòu)三， 經(jīng)營(yíng)狀況調(diào)查3.1. 綜合業(yè)務(wù)的發(fā)展情況Ø 業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)展為保證和支持財(cái)務(wù)公司的健康發(fā)展，中國(guó)人民銀行近年來(lái)采取了一系列政策措施，中國(guó)人民銀行出臺(tái)的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法中，明確規(guī)定財(cái)務(wù)公司可以從事“有價(jià)證券、金融機(jī)構(gòu)股權(quán)和成員單位股權(quán)投資”，從而打開(kāi)了財(cái)務(wù)公司進(jìn)軍資本市場(chǎng)的大門(mén)；同時(shí)，辦法還允許財(cái)務(wù)公司經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)后，可發(fā)行中長(zhǎng)期債券、開(kāi)展消費(fèi)信貸等業(yè)務(wù)，從而

6、極大地拓展了財(cái)務(wù)公司的運(yùn)作空間。近一年來(lái)，大多數(shù)財(cái)務(wù)公司在穩(wěn)固原產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)上，不同程度地都涉足資本市場(chǎng)，參與國(guó)債，企業(yè)債券和一級(jí)市場(chǎng)及部分參與二級(jí)市場(chǎng)的申購(gòu)和投資。同時(shí)，財(cái)務(wù)公司加強(qiáng)了投資銀行中介業(yè)務(wù)手段，積極為企業(yè)集團(tuán)的投資，重組改造提供財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)。Ø 與國(guó)內(nèi)、外金融機(jī)構(gòu)的合作有少數(shù)的財(cái)務(wù)公司還通過(guò)與一些國(guó)內(nèi)、外商業(yè)銀行或金融機(jī)構(gòu)的合作；進(jìn)入到與人們生活息息相關(guān)的消費(fèi)品貸款市場(chǎng)。例如：汽車(chē)貸款，房屋貸款等金融服務(wù)。3.2. 全國(guó)財(cái)務(wù)公司綜合經(jīng)營(yíng)狀況根據(jù)“中財(cái)協(xié)”提供的數(shù)字表明，2000年全國(guó)財(cái)務(wù)公司資本充足率為20%，2001年上升至22%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了國(guó)際上通常要求的10%的比例。

7、2001年，全國(guó)財(cái)務(wù)公司的逾期貸款率為10%，資本收益率約12%，資產(chǎn)收益率為0.96%。因此可以說(shuō)，大部分財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)質(zhì)量都較好，運(yùn)行平穩(wěn)，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)都高于金融企業(yè)的正常水平。3.3. 主要業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)Ø 財(cái)務(wù)公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)：財(cái)務(wù)公司目前主要業(yè)務(wù)還是集中在對(duì)成員單位和集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)的金融服務(wù)上；主要有各類(lèi)存、貸款、金融債券、證券回購(gòu)、同業(yè)往來(lái)、委托投資、投資及經(jīng)營(yíng)租賃等等。Ø 經(jīng)營(yíng)指標(biāo)及數(shù)據(jù)分析1. 資金來(lái)源分析以上海地區(qū)的企業(yè)財(cái)務(wù)公司2002年1月到6月的統(tǒng)計(jì)數(shù)字為例；財(cái)務(wù)公司的資金來(lái)源主要在：企業(yè)存款和委托存款；約占總資金來(lái)源的92.63%，而其他資金來(lái)源項(xiàng)目只占約

8、7.37%2 數(shù)據(jù)來(lái)自上海人民銀行。2 (見(jiàn)圖1)。 財(cái)務(wù)公司所有者權(quán)益為人民幣34.19億元，其中實(shí)收資本25.78億元，利潤(rùn)為3.46億元。通過(guò)比較2001年同期的資金來(lái)源情況來(lái)看，資金來(lái)源同比增加了億元或6.06%；但企業(yè)活期和定期存款同比下降億元或者6.17%。委托存款及委托投資存款同比上升了億元或4.82%；此外，實(shí)收資本和利潤(rùn)同比分別上升億元和億元或4.12% 和127.63%（見(jiàn)圖表 2）。2資金運(yùn)用分析通過(guò)上海市財(cái)務(wù)公司信貸收支表3 附表33上反映，財(cái)務(wù)公司目前在資金運(yùn)用上主要以短期貸款、中長(zhǎng)期貸款、委托貸款、票據(jù)融資、委托投資、投資、買(mǎi)方信貸、外匯擔(dān)保，債券及同業(yè)往來(lái)為主。依

9、此為：各項(xiàng)貸款44.60%，（其中: 短期貸款13.44%、中長(zhǎng)期貸款5.47%、委托貸款18.70%、票據(jù)貼現(xiàn)6.7%、融資租賃及抵押貸款 %）、委托投資11.27%、長(zhǎng)期及短期投資12.84%、同業(yè)往來(lái)25.25%、其他6.04%（見(jiàn)圖表3）。3.3財(cái)務(wù)指標(biāo)分析通過(guò)分析部分財(cái)務(wù)公司財(cái)務(wù)報(bào)表上的數(shù)據(jù)來(lái)了解并分析目前財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)情況及業(yè)績(jī)指標(biāo)。（財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)主要來(lái)自2000-2001年中國(guó)金融年鑒）1財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)收益率（ROA）= （稅后凈收入 / 總資產(chǎn)） X 100% = （54，674萬(wàn)元 / 4，402，034 萬(wàn)元）X 100% = 1.24%2凈資產(chǎn)收益率 = （凈利潤(rùn) / 權(quán)益）X

10、 100% = （54，674 萬(wàn)元 / 441，764 萬(wàn)元）X 100% = 12.37%3. 資產(chǎn)負(fù)債率 = (總負(fù)債 / 總資產(chǎn)) X 100% = (3,960,267 萬(wàn)元 / 4,402,034 萬(wàn)元) X 100% = 89.96%4. 股東權(quán)益比率 = (股東權(quán)益/ 資產(chǎn)總額) X 100% = (441,764萬(wàn)元 / 4,402,034萬(wàn)元) X 100% = 10.04%5. 權(quán)益乘數(shù) = 1 / 權(quán)益比率 四. 經(jīng)營(yíng)狀況綜合評(píng)述4.1 資金來(lái)源情況評(píng)價(jià)通過(guò)對(duì)上海市財(cái)務(wù)公司信貸收支表反應(yīng)來(lái)看,目前財(cái)務(wù)公司主要的資金來(lái)源還比較單一;融資的手段也很缺乏，主要還是依靠企業(yè)內(nèi)部

11、存款及委托存款及投資基金（這兩樣相加約占資金來(lái)源總量的93%）；而對(duì)于如何在貨幣市場(chǎng)下進(jìn)行融資還是缺乏經(jīng)驗(yàn)（例如同業(yè)拆借，回購(gòu)等）。4.2. 資金運(yùn)用情況評(píng)價(jià)此外，在資金運(yùn)用方面，主要集中在各項(xiàng)貸款、委托投資、長(zhǎng)期及短期投資和同業(yè)往來(lái)；從同業(yè)往來(lái)項(xiàng)目中我們可以發(fā)現(xiàn)，財(cái)務(wù)公司有大約25%的資金放置在“同業(yè)存放”的科目下，這說(shuō)明了財(cái)務(wù)公司目前尚無(wú)法有效地為這部分的資金找到很好的投資渠道，因而采取了把這部分資金存放在其它金融機(jī)構(gòu)中賺取利息差額的辦法來(lái)獲取微薄的利潤(rùn)。4.3. 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)評(píng)價(jià)在對(duì)部分地區(qū)財(cái)務(wù)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表分析數(shù)據(jù)可以看出， 目前財(cái)務(wù)公司的資產(chǎn)收益水平及經(jīng)營(yíng)效果相比其他國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)

12、；財(cái)務(wù)公司目前是處在一個(gè)非常良好的經(jīng)營(yíng)狀況。企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司在加快資金周轉(zhuǎn)、節(jié)約資金成本，通過(guò)金融運(yùn)作實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)綜合管理與規(guī)模經(jīng)濟(jì)，增加企業(yè)的融資功能、促進(jìn)資本運(yùn)作等方面發(fā)揮了積極的作用。五. 管理機(jī)制狀況分析盡管當(dāng)前財(cái)務(wù)公司的發(fā)展情況在全國(guó)各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)中是最好的，但是伴隨著企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的發(fā)展，一些困擾及影響財(cái)務(wù)公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的問(wèn)題也不斷暴露出來(lái)：1. 少數(shù)企業(yè)集團(tuán)對(duì)成立財(cái)務(wù)公司的目的缺乏足夠正確的認(rèn)識(shí)，使得財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)不強(qiáng).2. 一些企業(yè)集團(tuán)甚至在缺乏辦財(cái)務(wù)公司的條件下開(kāi)辦了財(cái)務(wù)公司，導(dǎo)致公司資本金不充實(shí)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力受到制約。另一方面，部分企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)管理混亂，因此也

13、拖累了其下屬財(cái)務(wù)公司的健康發(fā)展。3. 個(gè)別財(cái)務(wù)公司在經(jīng)營(yíng)管理中有章不循，有規(guī)不依，過(guò)度負(fù)債涉足高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，因此造成了一定償付壓力和風(fēng)險(xiǎn)。為保證和支持財(cái)務(wù)公司的健康發(fā)展，中國(guó)人民銀行近年來(lái)采取了一系列政策措施，出臺(tái)了企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法。Ø 辦法明確規(guī)定財(cái)務(wù)公司可以從事“有價(jià)證券、金融機(jī)構(gòu)股權(quán)和成員單位股權(quán)投資”，從而打開(kāi)了財(cái)務(wù)公司進(jìn)軍資本市場(chǎng)的大門(mén)。Ø 辦法還允許財(cái)務(wù)公司經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)后可以發(fā)行中長(zhǎng)期債券、開(kāi)展消費(fèi)信貸等業(yè)務(wù)，從而極大地拓展了財(cái)務(wù)公司的運(yùn)作空間。Ø 根據(jù)辦法關(guān)于“最低資本金3億元、總資產(chǎn)不低于80億元和凈資產(chǎn)率不低于35%、營(yíng)業(yè)收入不低于60億

14、元、利潤(rùn)總額不少于2億元”的規(guī)定，2001年下半年開(kāi)始，各家財(cái)務(wù)公司都紛紛加緊進(jìn)行各法人股東的增資擴(kuò)股的工作。2000年9月，中國(guó)人民銀行頒發(fā)了財(cái)務(wù)公司進(jìn)入全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)和債券市場(chǎng)管理規(guī)定，允許符合條件的財(cái)務(wù)公司向人行申請(qǐng)進(jìn)入貨幣市場(chǎng)；這為財(cái)務(wù)公司合理調(diào)控和運(yùn)用資金、平衡短期頭寸提供了一條新的渠道。這些都為我國(guó)財(cái)務(wù)公司下一步的加快發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。五結(jié)論通過(guò)以上的調(diào)查分析后可以知道，我們可以比較清楚、全面的了解目前國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)狀況：1. 當(dāng)前,大部分財(cái)務(wù)公司在資金運(yùn)用上不夠充分;造成了財(cái)務(wù)公司內(nèi)部一定數(shù)量的有效資源得不到充分的利用及獲得比較理想的收益。2. 而由于財(cái)務(wù)公司資金

15、來(lái)源的單一性，則會(huì)造成財(cái)務(wù)公司在資金運(yùn)用上風(fēng)險(xiǎn)值的增加。3. 一部分財(cái)務(wù)公司由于內(nèi)部管理機(jī)制混亂也在一定程度上制約了財(cái)務(wù)公司的健康發(fā)展。六介入模式的探討我認(rèn)為公司可以通過(guò)利用我們自身豐富地貨幣市場(chǎng)運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)以下幾個(gè)方面來(lái)協(xié)助企業(yè)的財(cái)務(wù)公司：1. 利用財(cái)務(wù)公司可以進(jìn)入貨幣一級(jí)市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)，設(shè)計(jì)一套比較合理化的貨幣市場(chǎng)投資方案,幫助財(cái)務(wù)公司充分調(diào)動(dòng)它閑置的資金資源，提高公司額外盈利能力。2. 公司還可以通過(guò)合作入股的方式介入企業(yè)的財(cái)務(wù)公司；為公司下一步的發(fā)展做好準(zhǔn)備。附表:企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法    根據(jù)中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法、中華人民共和國(guó)公司法等有關(guān)法

16、律、法規(guī)，中國(guó)人民銀行制定了企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法，現(xiàn)予以發(fā)布施行。第一章 總則第一條 為了規(guī)范企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)財(cái)務(wù)公司）行為，促進(jìn)財(cái)務(wù)公司發(fā)展，依據(jù)中華人民共和國(guó)公司法和中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法，制定本辦法。第二條 本辦法所稱(chēng)財(cái)務(wù)公司是指依據(jù)中華人民共和國(guó)公司法和本辦法設(shè)立的、為企業(yè)集團(tuán)成員單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)成員單位）技術(shù)改造、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)及產(chǎn)品銷(xiāo)售提供金融服務(wù)，以中長(zhǎng)期金融業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)。第三條 本辦法所稱(chēng)成員單位包括集團(tuán)母公司，母公司控股51以上的子公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)子公司），母公司、子公司單獨(dú)或共同持股20以上的公司，或持股不足20但處于最大股東地位的公司。外資企業(yè)集團(tuán)

17、的成員單位還包括該外資企業(yè)集團(tuán)的外方投資者在中國(guó)境內(nèi)直接持股或與該外資企業(yè)集團(tuán)共同持股20以上的公司。第四條 財(cái)務(wù)公司依法接受中國(guó)人民銀行的監(jiān)督管理。第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)立及變更第五條 申請(qǐng)?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司應(yīng)具備下列條件：（一）申請(qǐng)人必須是具備下列條件的企業(yè)集團(tuán)：1、符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；2、申請(qǐng)前一年集團(tuán)控股或按規(guī)定并表核算的成員單位總資產(chǎn)不低于80億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，所有者權(quán)益不低于30億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，且凈資產(chǎn)率不低于35；3、集團(tuán)控股或按規(guī)定并表核算的成員單位在申請(qǐng)前連續(xù)3年每年總營(yíng)業(yè)收入不低于60億元人民幣、利潤(rùn)總額不少于2億元人民幣或等值的自由兌換貨幣；4、母公司成立3

18、年以上并具有集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和資金管理經(jīng)驗(yàn)，近3年未發(fā)生重大違法違規(guī)行為。（二）具有符合中華人民共和國(guó)公司法和本辦法規(guī)定的章程；（三）具有符合本辦法規(guī)定的最低限額注冊(cè)資本；（四）具有符合中國(guó)人民銀行規(guī)定的任職資格的高級(jí)管理人員和從業(yè)人員；（五）有健全的組織機(jī)構(gòu)、管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；（六）有與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和其他設(shè)施；（七）中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他條件。第六條 財(cái)務(wù)公司的最低注冊(cè)資本金為3億元人民幣或等值的自由兌換貨幣。財(cái)務(wù)公司的注冊(cè)資本為實(shí)收貨幣資本。財(cái)務(wù)公司依法注冊(cè)登記后，不得以任何形式抽減資本金。第七條 財(cái)務(wù)公司的資本金應(yīng)主要從成員單位（包括中外合資的成員單位）中

19、募集，成員單位以外的股份不得高于40。其資金來(lái)源限于按國(guó)家規(guī)定可用于投資的自有資金，其股本結(jié)構(gòu)、股東資格還應(yīng)符合中華人民共和國(guó)公司法和中國(guó)人民銀行關(guān)于向金融機(jī)構(gòu)投資入股的規(guī)定。第八條 財(cái)務(wù)公司高級(jí)管理人員須具備中國(guó)人民銀行規(guī)定的任職資格，并在任職前報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行審核。第九條 財(cái)務(wù)公司從業(yè)人員中從事金融或財(cái)務(wù)工作2年以上的人員應(yīng)超過(guò)總?cè)藬?shù)的三分之二，其中從事金融或財(cái)務(wù)工作5年以上人員應(yīng)超過(guò)總?cè)藬?shù)的三分之一。由外資企業(yè)集團(tuán)設(shè)立的財(cái)務(wù)公司，其高級(jí)管理人員中至少須有1名中國(guó)公民。第十條 財(cái)務(wù)公司的設(shè)立須經(jīng)過(guò)籌建和開(kāi)業(yè)兩個(gè)階段。第十一條 申請(qǐng)籌建財(cái)務(wù)公司，申請(qǐng)人須向中國(guó)人民銀行提交下列文件、資料：（一

20、）籌建申請(qǐng)書(shū)，其內(nèi)容應(yīng)包括擬設(shè)財(cái)務(wù)公司名稱(chēng)，公司所在地、注冊(cè)資本金、股東及其股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍等；（二）設(shè)立財(cái)務(wù)公司的可行性研究報(bào)告，其內(nèi)容包括：1、集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、現(xiàn)金流量分析、在同行業(yè)中所處的地位以及中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃；2、設(shè)立財(cái)務(wù)公司的目的及作用；3、經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的企業(yè)集團(tuán)或集團(tuán)母公司最近3年的合并資產(chǎn)負(fù)債表及損益表；（三）企業(yè)集團(tuán)的設(shè)立批文；（四）擬設(shè)立財(cái)務(wù)公司的章程；（五）成員單位的名冊(cè)及產(chǎn)權(quán)關(guān)系證明；（六）發(fā)起單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、資信證明及出資保證；（七）籌建負(fù)責(zé)人名單及簡(jiǎn)歷；（八）母公司法定代表人親筆簽名確認(rèn)上述文件、材料真實(shí)可信的證明；（九）中國(guó)人民銀行要求提交的其他文件

21、。上述文件用中文書(shū)寫(xiě)。申請(qǐng)人如為外資或中外合資的企業(yè)集團(tuán)，須同時(shí)附英文文本。第十二條 中國(guó)人民銀行對(duì)財(cái)務(wù)公司籌建申請(qǐng)的答復(fù)期為3個(gè)月。如未獲書(shū)面批復(fù)，申請(qǐng)人在6個(gè)月內(nèi)不得再次提出同樣內(nèi)容的申請(qǐng)。第十三條 財(cái)務(wù)公司的籌建期限為6個(gè)月。逾期不申請(qǐng)開(kāi)業(yè)或籌建期滿(mǎn)未達(dá)到開(kāi)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，原批準(zhǔn)籌建文件自動(dòng)失效。如遇特殊情況，由籌建人提出申請(qǐng)，經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，可適當(dāng)延長(zhǎng)籌建期限，但延長(zhǎng)的期限不得超過(guò)6個(gè)月?；I建期內(nèi)不得以財(cái)務(wù)公司名義從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。第十四條 財(cái)務(wù)公司籌建工作完成后，應(yīng)向中國(guó)人民銀行提出開(kāi)業(yè)申請(qǐng)，并提交下列文件：（一）籌建工作報(bào)告和申請(qǐng)開(kāi)業(yè)報(bào)告；（二）中國(guó)法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的股東資金到位的驗(yàn)資證

22、明和中國(guó)人民銀行指定的金融機(jī)構(gòu)出具的貨幣資金入賬證明；（三）財(cái)務(wù)公司章程；（四）擬任高級(jí)管理人員的名單、詳細(xì)履歷及符合中國(guó)人民銀行規(guī)定的任職資格證明材料；（五）從業(yè)人員中從事金融或財(cái)務(wù)工作5年以上人員的證明材料；（六）股東名稱(chēng)及其出資額；（七）擬辦業(yè)務(wù)的規(guī)章制度及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度；（八）營(yíng)業(yè)場(chǎng)所及其他與業(yè)務(wù)有關(guān)設(shè)施的資料；（九）中國(guó)人民銀行要求的其他文件。第十五條 財(cái)務(wù)公司的開(kāi)業(yè)申請(qǐng)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)后，由中國(guó)人民銀行頒發(fā)金融機(jī)構(gòu)法人許可證。財(cái)務(wù)公司憑該許可證到工商行政管理機(jī)關(guān)辦理注冊(cè)登記，領(lǐng)取企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照后方可營(yíng)業(yè)。第十六條 經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)業(yè)的財(cái)務(wù)公司自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起，無(wú)正當(dāng)理由3個(gè)月不開(kāi)

23、業(yè)或開(kāi)業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)6個(gè)月的，由中國(guó)人民銀行吊銷(xiāo)其許可證，并予以公告。第十七條 財(cái)務(wù)公司有下列變更事項(xiàng)之一的，須報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)：（一）變更名稱(chēng)；（二）改變組織形式；（三）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；（四）變更注冊(cè)資本；（五）調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；（六）修改章程；（七）變更高級(jí)管理人員；（八）變更營(yíng)業(yè)場(chǎng)所；（九）中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。第十八條 財(cái)務(wù)公司經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)變更金融機(jī)構(gòu)法人許可證上有關(guān)內(nèi)容后，需按規(guī)定到中國(guó)人民銀行更換許可證。第三章 業(yè)務(wù)范圍與風(fēng)險(xiǎn)控制第十九條 經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)公司可從事下列部分或全部業(yè)務(wù)：（一）吸收成員單位3個(gè)月以上定期存款；（二）發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券；（三）同業(yè)拆

24、借；（四）對(duì)成員單位辦理貸款及融資租賃；（五）辦理集團(tuán)成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買(mǎi)方信貸及融資租賃；（六）辦理成員單位商業(yè)匯票的承兌及貼現(xiàn)；（七）辦理成員單位的委托貸款及委托投資；（八）有價(jià)證券、金融機(jī)構(gòu)股權(quán)及成員單位股權(quán)投資；（九）承銷(xiāo)成員單位的企業(yè)債券；（十）對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)顧問(wèn)、信用鑒證及其他咨詢(xún)代理業(yè)務(wù)；（十一）對(duì)成員單位提供擔(dān)保；（十二）境外外匯借款；（十三）經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。第二十條 企業(yè)集團(tuán)規(guī)模較大、集團(tuán)成員單位之間經(jīng)濟(jì)往來(lái)密切、且結(jié)算業(yè)務(wù)量較大的財(cái)務(wù)公司，需辦理成員單位之間內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)的，應(yīng)另行報(bào)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)。第二十一條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理及控制，業(yè)務(wù)經(jīng)

25、營(yíng)遵循下列資產(chǎn)負(fù)債比例：（一）資本總額與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例不低于10；（二）一年期以上的長(zhǎng)期負(fù)債與總負(fù)債的比例不低于50；（三）拆入資金余額與注冊(cè)資本的比例不高于100；（四）對(duì)集團(tuán)外的全部負(fù)債余額不高于對(duì)集團(tuán)成員單位的全部負(fù)債余額；（五）長(zhǎng)期投資與資本總額的比例不高于30，且對(duì)單一企業(yè)的股權(quán)投資不得超過(guò)該企業(yè)注冊(cè)資本的50；（六）消費(fèi)信貸、買(mǎi)方信貸及產(chǎn)品融資租賃金額均不得超過(guò)相應(yīng)產(chǎn)品售價(jià)的70；（七）自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例不得高于20。第二十二條 財(cái)務(wù)公司對(duì)股東融資逾期1年后未歸還，人民銀行可責(zé)成財(cái)務(wù)公司股東會(huì)轉(zhuǎn)讓該股東出資及其他權(quán)益，用于償還對(duì)財(cái)務(wù)公司的負(fù)債。第二十三條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)依據(jù)審

26、慎原則進(jìn)行授信業(yè)務(wù)，并要求受信方依法提供擔(dān)保。第四章 監(jiān)督管理與行業(yè)自律第二十四條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)按中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定確定其貸款利率及各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)率。業(yè)務(wù)涉及外匯及外債管理的，按國(guó)家外匯管理局的有關(guān)規(guī)定辦理。第二十五條 財(cái)務(wù)公司必須按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，實(shí)行審慎會(huì)計(jì)原則和會(huì)計(jì)制度。編制并按規(guī)定向中國(guó)人民銀行報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、非現(xiàn)場(chǎng)檢查指標(biāo)考核表及中國(guó)人民銀行要求的其他報(bào)表，并于每一會(huì)計(jì)年度終了后的一個(gè)月內(nèi)報(bào)送上一年度的財(cái)務(wù)報(bào)表和資料。財(cái)務(wù)公司的法定代表人及直接經(jīng)辦人員應(yīng)對(duì)所提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。第二十六條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金、壞賬準(zhǔn)備金及投資

27、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，并沖銷(xiāo)呆壞賬。第二十七條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，制定本公司的業(yè)務(wù)規(guī)則，建立、健全本公司的業(yè)務(wù)管理、現(xiàn)金管理和安全防范制度。第二十八條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的稽核、檢查制度，并設(shè)立獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)管理層的專(zhuān)職稽核部門(mén)，直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)，以加強(qiáng)內(nèi)控制度的建設(shè)。第二十九條 中國(guó)人民銀行對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)檢查及非現(xiàn)場(chǎng)檢查制度。第三十條 中國(guó)人民銀行認(rèn)為有必要時(shí)，有權(quán)隨時(shí)要求財(cái)務(wù)公司報(bào)送有關(guān)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)狀況的報(bào)告和資料。第三十一條 中國(guó)人民銀行根據(jù)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，可以向財(cái)務(wù)公司的法定代表人和其他高級(jí)管理人員提出質(zhì)詢(xún)，并責(zé)令該公司限期改正或進(jìn)行整頓，拒不改正或整頓的，中國(guó)人民銀行

28、可以取消該公司法定代表人或有關(guān)高級(jí)管理人員的任職資格。第三十二條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立定期審計(jì)制度。財(cái)務(wù)公司的董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)應(yīng)于每年初委托具有資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司上一年度的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行一次審計(jì)，并于每年的4月15日前將經(jīng)董事長(zhǎng)或監(jiān)事會(huì)主席簽名確認(rèn)的年度審計(jì)報(bào)告報(bào)送中國(guó)人民銀行。第三十三條 財(cái)務(wù)公司可成立行業(yè)性自律組織，對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)行行業(yè)自律管理。中國(guó)人民銀行認(rèn)為有必要時(shí)，可授權(quán)行業(yè)性自律組織行使有關(guān)行業(yè)管理職能。第三十四條 中國(guó)人民銀行對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)行年檢制度。第五章 整頓、接管及終止第三十五條 財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)支付困難等緊急情況時(shí)，應(yīng)立即向中國(guó)人民銀行報(bào)告，其董事會(huì)有義務(wù)對(duì)財(cái)務(wù)公司采取必要的救助措施

29、。第三十六條 財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)下列情況之一的，中國(guó)人民銀行可視情形責(zé)令其進(jìn)行整頓：（一）出現(xiàn)嚴(yán)重支付困難；（二）當(dāng)年虧損超過(guò)注冊(cè)資本的30或連續(xù)3年虧損超過(guò)注冊(cè)資本的10；（三）違反國(guó)家有關(guān)法律或規(guī)章；（四）中國(guó)人民銀行認(rèn)為其他必須整頓的情況。第三十七條 中國(guó)人民銀行責(zé)令財(cái)務(wù)公司整頓后，可對(duì)財(cái)務(wù)公司采取下列措施：（一）要求更換或禁止更換財(cái)務(wù)公司高級(jí)管理人員；（二）暫停其部分或全部業(yè)務(wù)活動(dòng)；（三）要求在規(guī)定期限內(nèi)增加資本金；（四）責(zé)令改變股權(quán)結(jié)構(gòu)；（五）責(zé)令財(cái)務(wù)公司重組；（六）中國(guó)人民銀行認(rèn)為必要的其他措施。第三十八條 財(cái)務(wù)公司經(jīng)過(guò)整頓，符合下列條件的，可恢復(fù)正常營(yíng)業(yè)：（一）已恢復(fù)支付能力；（二）虧

30、損得到彌補(bǔ)；（三）違法違規(guī)行為得到糾正。整頓時(shí)間最長(zhǎng)不超過(guò)1年。第三十九條 財(cái)務(wù)公司已經(jīng)或者可能發(fā)生支付危機(jī)，嚴(yán)重影響債權(quán)人利益和金融秩序的穩(wěn)定時(shí)，中國(guó)人民銀行可對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)行接管。接管的目的是對(duì)被接管的財(cái)務(wù)公司采取必要措施，恢復(fù)財(cái)務(wù)公司的正常經(jīng)營(yíng)能力。被接管的財(cái)務(wù)公司的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因接管而變化。接管由中國(guó)人民銀行決定并組織實(shí)施。第四十條 財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)下列情況時(shí)，經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后，予以解散：（一）組建財(cái)務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)解散，財(cái)務(wù)公司不能實(shí)現(xiàn)合并或改組；（二）章程中規(guī)定的解散事由出現(xiàn)；（三）股東會(huì)議決定解散；（四）財(cái)務(wù)公司因分立或者合并不需存在的。第四十一條 財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)嚴(yán)重困難或有重

31、大違法違規(guī)行為時(shí)，中國(guó)人民銀行可依法對(duì)其予以撤銷(xiāo)。第四十二條 財(cái)務(wù)公司解散或撤銷(xiāo)后，應(yīng)依法成立清算組，按照法定程序進(jìn)行清算，并由中國(guó)人民銀行發(fā)布公告。中國(guó)人民銀行可直接委派清算組成員并監(jiān)督清算過(guò)程。第四十三條 清算組在清理財(cái)產(chǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司的資產(chǎn)不足以清償其債務(wù)時(shí)，應(yīng)立即停止清算，并向中國(guó)人民銀行報(bào)告。經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)，向人民法院申請(qǐng)?jiān)撠?cái)務(wù)公司破產(chǎn)。第六章 附則第四十四條 凡違反本辦法有關(guān)規(guī)定者，由中國(guó)人民銀行按金融違法行為處罰辦法及其他有關(guān)規(guī)定予以處罰。財(cái)務(wù)公司對(duì)中國(guó)人民銀行的處罰決定不服的，可以依法提請(qǐng)復(fù)議或者向人民法院提起行政訴訟。第四十五條 本辦法適用于外資企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司。第四十六條 本辦法頒布前設(shè)立的財(cái)務(wù)公司須按本辦法進(jìn)行規(guī)范，過(guò)渡期由中國(guó)人民銀行另行通知。第四十七條 本辦法自發(fā)布之日起生效。中國(guó)人民銀行原發(fā)布的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理暫行辦法、關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理有關(guān)問(wèn)題的通知及關(guān)于外資企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司設(shè)立及經(jīng)營(yíng)有關(guān)問(wèn)題的通知同時(shí)廢止。第四十八條 本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。 附表 2 財(cái)務(wù)公司進(jìn)入全