石油保值業(yè)務流程

1、10.1 石油保值業(yè)務流程一、業(yè)務目標1 經營目標1.1 利用境內外石油期貨及紙貨等套期保值工具，規(guī)避 實貨價格波動風險。1.2 保證境內外石油保值業(yè)務資金的安全。2 財務目標2.1 保證境內外石油保值業(yè)務損益的計算與匹配、保值 資金收支核算的真實、準確、完整。3 合規(guī)目標3.1 保值業(yè)務符合國家有關管理部門關于國有企業(yè)境內 外期貨套期保值業(yè)務監(jiān)管及相關外匯管理的規(guī)定 和股份公司內部規(guī)章制度。3.2 期（紙）貨交易合同的訂立及執(zhí)行符合國際法規(guī)和 國際慣例。二、業(yè)務風險1 經營風險1.1 未經授權或超越授權范圍進行交易，瞞報或不報交 易結果，導致交易損失。1.2 委托未經批準的期貨經紀公司或紙貨

2、交易對手進 行交易，發(fā)生損失。1.3 未嚴格按照套期保值方案交易，導致實貨保值效果 不能達到預期甚至形成損失。1.4 未按照規(guī)定進行持倉預警報告及按照交易止損機 制交易，引致敞口風險的增加甚至發(fā)生損失。1.5 交易指令未能準確、及時、有序地記錄和傳遞，導 致喪失交易機會或發(fā)生交易損失。1.6 未按照風險分散原則交易，導致交易風險增加甚至 發(fā)生損失。1.7 未按照規(guī)定程序進行期貨保證金及紙貨清算資金 的收支，發(fā)生資金損失。2 財務風險2.1 套期保值匹配錯誤，導致實貨及運輸成本失真。2.2 未能真實、準確、及時、完整地進行保值業(yè)務及資 金收支的會計核算，導致財務信息失真。3 合規(guī)風險3.1 保值

3、業(yè)務不符合股份公司內部規(guī)章制度的要求，造 成損失。3.2 未按照國家規(guī)定開展境內外期貨套期保值業(yè)務，受 到處罰。3.3 期（紙）貨交易不符合國際法規(guī)和國際慣例，造成 損失。三、業(yè)務流程步驟與控制點1 制定套期保值方案1.1 根據股份公司年度資源配置計劃及成品油 （ 含燃料 油） 進出口計劃，中國國際石油化工聯合有限責任 公司（簡稱聯合石化）擬定年度原 （ 料） 油、成品油 套期保值計劃，按規(guī)定權限審批后下達。1.2 聯合石化根據經審批的年度套期保值計劃和期 （紙）貨市場情況，制定套期保值短期實施方案， 按規(guī)定權限審批后組織實施。年度期貨套期保值計劃，聯合石化須報有關期貨監(jiān) 管部門審批。1.3

4、分（子）公司對委托聯合石化代理進口的原油和進 出口成品油，按規(guī)定權限審批后作出保值決定。相 關業(yè)務部門根據保值決定，向聯合石化提出口頭保 值委托。保值數量不應超過對應的實貨數量。 對委托股份公司以外的外貿代理公司代理進口的原 油保值，分 （子） 公司比照上述規(guī)定辦理。1.4 聯合石化根據分（子）公司提出的口頭保值委托， 制定具體實施方案。交易完成后，交易結果須由分 （子）公司相關業(yè)務部門負責人書面確認。2 資格審查2.1 聯合石化經理對有關業(yè)務部門及其境外子公司的 交易員授權，并將被授權交易員名單向經紀公司和 交易對手備案。有關業(yè)務部門應提出經紀公司及交易對手名單。2.2 聯合石化風險控制部門

5、對業(yè)務部門提出的經紀公 司及交易對手名單進行資信評估，確定交易限制條 件，經財務部門會簽后，報經理班子批準。原油套 期保值交易對手名單須報股份公司原油領導小組 批準。2.3 聯合石化風險控制部門審核期貨交易場所和交易 品種是否經過國家主管部門批準；會同業(yè)務部門 或境外子公司審核紙貨交易主合同條款，報經理 班子批準。聯合石化須將批準后的期貨經紀公司名單、 交易場 所和交易品種報有關期貨監(jiān)管部門備案。3 授權交易員交易3.1 聯合石化相關部門業(yè)務人員根據套期保值具體方 案，向經授權的交易員下達口頭交易指令。交易員 收到指令后，立即重復指令并得到確認，同時做好 電話錄音等，根據風險分散原則與經批準的

6、期貨經 紀公司或紙貨交易對手洽談合同。3.2 聯合石化保值交易員執(zhí)行完操作指令后，于當日將 成交結果以書面或口頭方式通知聯合石化相關部 門業(yè)務人員。3.3 聯合石化保值交易員在當日收市后，應不遲于第二 個工作日書面向相關業(yè)務部門報告（傳真）成交結 果，填寫交易明細表，包括交易時間、交易對手、 品種、方向、數量、價位、計價期等內容。相關業(yè) 務部門在一個工作日內將書面確認回傳至保值交 易員并報風險控制部備案。4 編制保值報告和風險管理報告4.1 聯合石化相關業(yè)務部門在保值頭寸發(fā)生變化的第 二個工作日編制保值報告，經其部門負責人審核 后，報經理班子和風險控制部門。4.2 聯合石化按月書面向股份公司總

7、裁班子成員報告 最新市場動態(tài)和原油套期保值實施情況。 如遇市場重大變化，隨時向總裁班子成員報告。4.3 聯合石化風險控制部門編制風險評估報告，按規(guī)定 報經理班子及有關人員。5 保值結算、匹配與對賬5.1 聯合石化保值執(zhí)行人員核對期貨經紀公司和紙貨交 易對手的資金結算單， 提出結算或追加保證金申請， 經保值執(zhí)行單位負責人審核后不遲于收付款當日報 聯合石化相關業(yè)務部門。 相關業(yè)務部門審核確認后， 按規(guī)定權限審批并由財務部門收付款或指定境外子 公司收付款。5.2 保值交易平倉或計價結束后，聯合石化保值執(zhí)行人 員應編制保值結算單，報相關業(yè)務部門負責人審 核。5.3 聯合石化相關業(yè)務部門根據審核后的保值

8、結算單， 分別計算各分（子） 公司保值結果， 交相關分 （子） 公司業(yè)務部門負責人核對并簽字確認。5.4 對執(zhí)行股份公司年度保值計劃的平倉或計價期結束 的頭寸，聯合石化保值執(zhí)行人員編制保值結算單和 匹配明細表，經相關業(yè)務部門審核，并按規(guī)定權限 審批后，報財務部門進行賬務處理。相關會計憑證 須經不相容崗位人員稽核。例外事項，須由聯合石化報財務部，經股份公司總 裁班子成員批準后進行賬務處理。5.5 聯合石化業(yè)務部門和財務部門至少每月核對期紙貨 交易及結算情況，發(fā)現差異，應查明原因，及時處 理。6 檔案管理6.1 聯合石化業(yè)務部門、境外子公司在合同執(zhí)行完一個 月內分別對套期保值方案、交易原始資料等業(yè)

9、務檔 案整理歸檔，保存期至少 3 年；境外期貨業(yè)務有關 開戶文件、授權文件等檔案至少保存 15 年。6.2 聯合石化財務部門對結算原始資料及會計核算資 料等整理歸檔，保存期按照 3 年與會計資料保存期 孰長為準。7 合規(guī)檢查7.1 聯合石化合規(guī)經理每季度結束 20 日內完成季度合 規(guī)檢查，每年度結束 30 日內完成年度合規(guī)檢查， 編制合規(guī)檢查報告由經理審核后，報國家有關監(jiān)管 機構。四、 相關制度目錄（制度后標號為內部控制手冊配套 規(guī)章制度匯編目錄索引號）1 關于發(fā)布國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務管理辦法的通知（證監(jiān)發(fā) 200181 號） 9.92 國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務管理制度指導意見（證

10、監(jiān)期貨字 200129 號） 9.103 關于下發(fā) 聯合石化公司期貨和紙貨業(yè)務操作規(guī)程的通知（中聯化 2002 第 31號） 2.11.14 關于印發(fā)中國石油化工股份有限公司合同管理實施細則（試行）的通知（石化股份法 2003419 號） 1.12.15 關于印發(fā)中國石油化工股份有限公司原油管理辦 法的通知 （ 石化股份生 2007419 號） 1.5.7Word是學生和職場人士最常用的一款辦公軟件之一，99.99% 的人知道它，但其實，這個軟件背后，還有一大批隱藏技能你不知道。掌握他們，你將開啟新世界的大門。Tab+Enter,在編過號以后，會自動編號段落Ctrl + D 調出字體欄，配合 Tab+Enter 全鍵盤操作吧Ctrl + L 左對齊， Ctrl + R 右對齊， Ctrl + E 居中Ctrl + F 查找，Ctrl + H 替換。然后關于替換，里面又大有學問！有時候Word文檔中有許多多余的空行需要刪除，這個時候我們可以完全可以用查找替換”來輕松解決。打開 編輯”菜單中的 替換”對話框，把光標定位在 查找內容”輸入框中，單擊 髙級”按鈕，選擇 特