深圳寶安區(qū)中英公學財務報表附注

1、深圳市寶安區(qū)中英公學財務報表附注（2014年度，金額單位：人民幣元）一、基本情況深圳市寶安區(qū)中英公學 經(jīng)深圳市寶安區(qū)教育局同意籌辦“深圳市寶安區(qū)中英公學”文件批復，于2003年 11 月 5 日領取4403063021 號中華人民共和國社會力量辦學許可證，后變更為4 號中華人民共和國社會力量辦學許可證，國地稅登記證號碼：4418。學校辦學地址：深圳市寶安區(qū)西鄉(xiāng)街道海城路，舉辦者：深圳市寶安置業(yè)實業(yè)有限公司、江永開、鐘林鋒，法定代表人：鐘偉鵬，校長： 郭東淦，辦學類型：小學，中學，辦學內容：全日制小學，全日制小學普通初中，全日制普通高中。有效期至2015年12月31日。要求取得合理回報。收費批復

2、文號：寶發(fā)改2014307號，收費標準：小學生教育成本每生每學期10300 元,初中生教育成本每生每學期11850元(含學費、雜費、課本資料費、練習本費、體檢費、證書手冊費）；深圳市寶安區(qū)教育局報備的實驗班收費標準：小學生教育成本每生每學期18000 元,初中生教育成本每生每學期20000元(含學費、雜費、課本資料費、練習本費、體檢費、證書手冊費）；寶發(fā)改201191號，收費標準：高中生教育成本每生每學期44000元(含學費、雜費、課本資料費、練習本費、體檢費、證書手冊費），高中生住宿5000元/學期；寶發(fā)改2011366號，收費標準：小學生住宿3300元/學期，中學生住宿3050元/學期。其

3、他：小學生伙食費3000元/學期，中學生伙食費4000元/學期，高中生伙食費2000元/學期，乘車費500元/月，由家長自愿選擇。教育部門核定的最大辦學規(guī)模：小學36個班、1152人；中學18個班、576人；高中6個班、192人，合計60個班、人數(shù)1920人。春季學期實有學生1616人，小學1235人、31個班，中學333人、11個班，高中3個班、50人。其中符合學位補貼人數(shù)共 691 人；秋季學期實有學生 1749人，小學1351人、35個班，中學364人、12個班，高中3個班、34人。其中符合學位補貼人數(shù) 757人。本年實有年平均學生人數(shù)為1660人，小學1274人、29個班，中學342人

4、、10個班，高中3個班、42人。實有教職員工247人，其中：專任教師109人，職工138人，專任教師與學生比例為1：15。本年教職工月平均工資6441元，其中專任教師（不含職工）月平均工資8398元，本年教職工工資總收入（:福利及社保）20607142.39元占學雜費收入的69.02%。工資發(fā)放方式為：銀行轉帳。教職工簽訂合同247人，繳納社保224人。本年2月開始執(zhí)行深圳最低工資標準2030元。學校占地面積 31000 平方米，建設面積 22000 平方米。其中國有占地面積31000平方米。學校校舍是自建，其中國有部分土地使用期限從2003年7月29日至2053年 7月29日。按照關于規(guī)范我

5、市民辦學校收費管理的通知（深價聯(lián)字200332號）規(guī)定，生均培養(yǎng)成本由人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、固定資產(chǎn)折舊和固定資產(chǎn)維護費構成，住宿成本由實際管理費用和成本構成。經(jīng)核算，深圳市寶安區(qū)中英公學2014年教育成本總支出為36785998.18元，小學生均培養(yǎng)成本為21141.47 元/年；初中生均培養(yǎng)成本為23979.73 元/年；高中生均培養(yǎng)成本為39302.17 元/年。該校教育成本按照“一個小學生：一個初中生：一個高中生1：1.1：1.32”的比例攤分。二、主要會計政策和會計估計1、會計期間自公歷1月1日至12月31日為一個會計年度。本報告會計期間自2014年1月1日至2014年12月31日。2

6、、存貨計價低值易耗品采用一次攤銷法攤銷。3、固定資產(chǎn)及折舊方法（1）固定資產(chǎn)按實際成本計價。（2）固定資產(chǎn)折舊采用直線平均法，預計殘值率3-5 %。（3）民辦學校固定資產(chǎn)折舊按關于規(guī)范我市民辦學校收費管理的通知（深價聯(lián)字20033號）有關要求計提折舊，民辦幼兒園固定資產(chǎn)折舊按廣東省物價局關于公辦幼兒教育機構教育培養(yǎng)定價成本監(jiān)審的辦法（粵價2009254號）有關要求計提折舊。其中，分類折舊率如下：資產(chǎn)類別 估計的經(jīng)濟使用年限 年折舊率 房屋建筑物 32-40 2-3% 教學設備 6 16%交通設備 6 16% 其他固定資產(chǎn) 6 16%4、收入的確認方法：按權責發(fā)生制原則確認收入的實現(xiàn)。在開學前向

7、受教育對象收取的教育成本費、住宿費及其他學收入等先在“預收賬款“科目反映，然后按期（月）結轉收入。三、財務報表主要項目注釋 注釋1 .銀行存款及現(xiàn)金 期末銀行存款余額30080930.45元， 2014年9月30日三方共管賬戶余額：3156526.96元，開戶銀行：工商銀行寶安支行 賬號：40014739 。本次核定下年應存入兩個月運作資金550萬元，其中1個月人員經(jīng)費172萬元。 期末現(xiàn)金余額：1995.38元月份金 額1月282942月604943月892744月510665月424506月1480837月545068月7721059月74521910月62559011月11675112月

8、199538注釋2.其他應收款賬 齡期末賬面余額年初賬面余額1年以內(含1年)63090.70135375.91-2年（含2年）80000.002-3年（含3年） 3年以上 合 計143090.70135375.9其他應收款明細： 債務人名稱 年末欠款余額 欠款原因 賬 齡威程油站80000.00押金2-3年社保金46690.70個人承擔部分1年以內公積金16400.00個人承擔部分1年以內合計143090.70注釋3.固定資產(chǎn)及其折舊項目期初余額本期增加期末余額固定資產(chǎn)其中政府補助形成資產(chǎn)及國有資產(chǎn)累計折舊固定資產(chǎn)其中政府補助形成資產(chǎn)及國有資產(chǎn)累計折舊固定資產(chǎn)其中政府補助形成資產(chǎn)及國有資產(chǎn)累

9、計折舊房屋及建筑物42835529.008765489.011038645.5442835529.009804134.55專用設備3865328.003252736.84660667.00160000.00139368.254525995.00160000.003392105.09通用設備6644132.80206122.393431956.762350908.00-162890.798995040.80206122.393269065.97家具、用具、裝具及動植物7414951.34193341.646406112.74536034.20287520.457950985.54193341.6

10、46693633.19合 計60759941.14399464.0321856295.353547609.20160000.001302643.4564307550.34559464.0323158938.80注釋4.預收賬款債權人名稱 年末余額 經(jīng)濟內容 賬 齡小學部學雜費.00一年以內中學部學雜費3260000.00一年以內合 計.00 注釋5.其他應付帳款明細債權人名稱 年末余額 經(jīng)濟內容 賬 齡獎勵基金1305104.00一年以內預提費用1581680.00預提12月水電、租賃、伙食、印刷、修理費等一年以內代收代付款1862963.83伙食、交通、服裝等一年以內免費義務教育補助1994

11、500.00一年以內合 計6744247.83注釋 6.應付職工薪酬明細項目期末賬面余額年初賬面余額1職工工資2840915.391223281.982獎金、津貼和補貼合 計2840915.391223281.98注釋 7.應交稅費明細項目期末賬面余額年初賬面余額1企業(yè)所得稅652637.10652637.10合 計652637.10652637.10注釋8.實收資本投資主體約 定 出 資實 際 出 資比 例出資額比例出資額深圳市寶安置業(yè)實業(yè)有限公司76% 24320000.00 76% 24320000.00 鐘林鋒12% 3840000.00 12% 3840000.00 江永開12% 3

12、840000.0012% 3840000.00 合 計100%32000000.00100% 32000000.00注釋9.或有事項（或有損失、或有負債） 本校無作為保證人或利用學校資產(chǎn)為他人提供擔保情況。注釋10.其他事項說明（一）資產(chǎn)管理1貨幣資金學費及代收費及時存入銀行，無坐支現(xiàn)象，現(xiàn)金內控制度健全，定期盤點。經(jīng)審，未發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金存入舉辦者私人賬戶的現(xiàn)象。按照規(guī)定建立貨幣資金日記帳和明細帳。銀行對帳單與銀行存款帳余額相符。已簽訂三方托管協(xié)議，三方托管帳戶收支納入統(tǒng)一核算。2固定資產(chǎn)按照規(guī)定建立固定資產(chǎn)明細帳和實物臺帳，每年進行盤點，帳實相符。固定資產(chǎn)處置符合規(guī)定。學校校舍構成情況，是合作自建

13、，土地使用費已計提，尚未支付。政府補助形成資產(chǎn)及國有資產(chǎn)總額559,464.03元，已計提折舊20,595.97元，國有資產(chǎn)占學校總資產(chǎn)比例為0.86%.（二）負債管理1代收費收取學生的代管款項，如校服費、車輛接送費、伙食費等，按照價格主管部門的批復收費，實行獨立核算，定期公示收支情況，并與學生結算。2股東往來款本學校與股東未有資金往來。3預收帳款學雜費定期結轉收入。（三）收入管理1學雜費經(jīng)審學校按照價格主管部門的批復和備案文件收費?！緦毎l(fā)改2014307號，收費標準：小學生教育成本每生每學期10,300 元,初中生教育成本每生每學期11,850元(含學費、雜費、課本資料費、練習本費、體檢費、

14、證書手冊費）；深圳市寶安區(qū)教育局報備的實驗班收費標準：小學生教育成本每生每學期18000 元,初中生教育成本每生每學期20000元(含學費、雜費、課本資料費、練習本費、體檢費、證書手冊費）；寶發(fā)改201191號，收費標準：高中生教育成本每生每學期44,000元(含學費、雜費、課本資料費、練習本費、體檢費、證書手冊費），高中生住宿5,000元/學期，寶發(fā)改2011366號，收費標準：小學生住宿3,300元/學期，中學生住宿3,050元/學期)。普通班和實驗班的收入分開核算。使用稅務發(fā)票，收入已全部納入核算。（四）支出管理經(jīng)審，該校支出合理、合法，票據(jù)齊全，沒有白條現(xiàn)象；審批手續(xù)完善，報銷憑證內容

15、完整；伙食費開支均有發(fā)票、清單、驗收單據(jù)等原始憑證，大額基建、設備購置等支出均有合同、清單、發(fā)票等原始憑證。不存在虛列支出及挪用教育資金的情況。（五）所有者權益管理辦學結余已全部留給本校使用。本年度沒有盈利，沒有計提發(fā)展基金、福利基金，未向投資者分配利潤等情況。（六）財政補助收支情況財政補助收支納入學校核算，按照明細科目獨立核算。財政補助支出能做到?？顚Ｓ?，并與收入科目相對應。支出均有發(fā)票、清單、驗收等原始單據(jù)，大額支出并附有合同。本年度財政補助結余3694500元，均為2014年底收到。其中：1994500元為秋季免費義務教育拔款，計劃2015年春季開學發(fā)放；優(yōu)質民辦學校獎勵金(深教2014-155號)180萬元，已使用10萬元，結余170萬元計劃購置校車使用，學校已于2014年12月29日與深圳市瑞美高汽車銷售有限公司簽訂購車合同，已付定金100萬，合同號1083293.（七）機構及人員管理本校執(zhí)行小企業(yè)會計準則。遵循舉辦者統(tǒng)一的財務管理制度。自行記賬?，F(xiàn)有財務人員 2人，其中會計 1人，專職，有會計證；出納 1 人，專職，有會計證。采用電腦記帳。（八）存在問題及審計建議1. 20