財務(wù)管理工作細則

1、財務(wù)管理中心崗位職能細化財務(wù)管理中心的人員編制:崗位人數(shù)姓名備注財務(wù)管理中心經(jīng)理1預(yù)算管理與財務(wù)分析專員1信用管理與資金管理專員1成本管理專員1兼六部的財務(wù)管理工作。事業(yè)部財務(wù)管理員7除六部外，各事業(yè)部設(shè)一名專職的財務(wù)管理員，暫由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)理兼任。合計11、財務(wù)管理中心的崗位職責(zé)（不含財務(wù)管理中心經(jīng)理）（一）預(yù)算管理員:崗位職責(zé)工作內(nèi)容初級目標(biāo)中級目標(biāo)建立財 務(wù)預(yù)算及相 關(guān)制度，規(guī) 范預(yù)算執(zhí)行 的反映和監(jiān) 督方法，實 現(xiàn)預(yù)算的導(dǎo) 向作用。制度建設(shè)：規(guī)定預(yù) 算的范圍和內(nèi)容；確定 預(yù)算的編制、修改程序、 方法和反映形式；制定 預(yù)算的考核辦法。制定財務(wù)決策，對公 司的各種財務(wù)問題制定行 動方案。

2、遵循預(yù)算管理制度，根據(jù)產(chǎn)生的問題 采取行動，糾正不利偏差。編制管理：收集與 匯總各項預(yù)算資料，并 編制預(yù)算報表。核準(zhǔn)會計核算部門記 錄的實際數(shù)據(jù)，編制預(yù)算 和預(yù)期財務(wù)報表。積極配合主要負責(zé)人，收集和提供資 料、信息，運用財務(wù)方法和經(jīng)營對投資進 行可行性分析；向財務(wù)分析負責(zé)人提供公 司明細預(yù)算并解釋說明；根據(jù)預(yù)算執(zhí)行與 預(yù)算對比，找出生產(chǎn)經(jīng)營和差異及其原 因，并及時與財務(wù)分析人員交流。預(yù)算的分析：將預(yù) 算執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算比較 差異，提出考核意見， 并提示風(fēng)險，尋求補救 方法。計算應(yīng)達標(biāo)準(zhǔn)，對比 標(biāo)準(zhǔn)與實際數(shù)據(jù)的差異進 行分析和調(diào)查。1對執(zhí)行人員的業(yè)績做出考核與評 價；根據(jù)考核與評價結(jié)果，對執(zhí)行人員

3、進 行獎懲，激勵工作熱情；2.預(yù)測：在采取行動與激勵之后， 依據(jù)新的經(jīng)濟活動狀況重新決策，為下一 步?jīng)Q策提供依據(jù)。需完成之工作表格：預(yù)算核算辦法表、預(yù)算申請表、預(yù)算控制表、預(yù)算變更 申請表、預(yù)算概略計算表、預(yù)算統(tǒng)計表、銷售預(yù)算表、產(chǎn)品 生產(chǎn)預(yù)算、材料采購預(yù)算、直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、制 造費用預(yù)算、銷售費用預(yù)算、管理費用預(yù)算、生產(chǎn)成本預(yù)算表、 現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計資產(chǎn)負債表、預(yù)計利潤表、預(yù)算差異分析表、 實際費用與預(yù)算費用比較表、資金收支實際與預(yù)算比較表。（二）財務(wù)分析員:崗位職責(zé)工作內(nèi)容初級目標(biāo)中級目標(biāo)根據(jù)財構(gòu)建和優(yōu)化1.根據(jù)會計核算資料編制財務(wù)管理1.建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，包括務(wù)報表和相財務(wù)分析

4、體系。報表；確定各財務(wù)報表的分析內(nèi)容、指標(biāo)，現(xiàn)金收付控制、存貨控制、固定關(guān)信息，及確定各財務(wù)報表的報告格式、上報時間；資產(chǎn)控制、采購業(yè)務(wù)控制、銷售時對進行財確疋各財務(wù)報表的分析方法；統(tǒng) 附表內(nèi)業(yè)務(wù)控制。務(wù)分析，分容和格式；確定專項財務(wù)分析的內(nèi)容、方2 .對預(yù)算的執(zhí)行情況進行分析財務(wù)管理法、上報時間。析，找出差異和造成差異的原因，中的各種問2.在財務(wù)管理報表的基礎(chǔ)上，對公提出糾正措施，對未來運作提出題，提出相司的償債能力、資產(chǎn)管理能力、盈利能力建議。關(guān)建議，供和抵抗風(fēng)險能力進行分析。管理層決根據(jù)不同的對不同的會計數(shù)據(jù)，采用多期比較分制定理想財務(wù)報表，確定標(biāo)策。目的，進行專項分析、結(jié)構(gòu)百分比分析、

5、定基百分比趨勢分準(zhǔn)財務(wù)比率，為報表分析提供依析。析等方法，查明某財務(wù)項目發(fā)生了變化，據(jù)，并查找差距，為解決問題的并明確該變化對公司未來的影響。癥結(jié)提供有效的信息。需完成之工作表格：銷售費用設(shè)定表、銷售費用分配表、管理費用設(shè)定表、管理費 用登記表、研究開發(fā)費報告表、財務(wù)費用設(shè)定表、收入預(yù)計表、匯 總銷貨日報表、分部銷貨日報表、銷貨明細表、月份收款狀況表、 營業(yè)分析月報表、產(chǎn)銷量變動分析表、各部周轉(zhuǎn)資金分析表、各部 產(chǎn)銷能力比較表、各部財務(wù)狀況比較表、各部資金收支計劃表、各部 往來支出金額表、各部費用分攤表、各部獎金分配表。（三）資金管理員崗位職責(zé)工作內(nèi)容初級目標(biāo)中級目標(biāo)對現(xiàn)金 流量進行監(jiān) 控，合

6、理配 置資金，參 與籌資決 策，提供籌 資方案。日常流動資金的核算和管理。負責(zé)往來款項的核對；組織有關(guān)部門催收逾 期欠款和其他債權(quán)；開展對外應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、 預(yù)付款項的結(jié)算，確?？铐椫Ц兜暮侠硇裕粚?yīng) 收賬款賬齡分析，對壞賬及其準(zhǔn)備金的核算和處 理；根據(jù)資金的變動情況，編制本月現(xiàn)金流量表， 并預(yù)計下月現(xiàn)金流量。確定貨幣資金的最佳 持有量，降低公司資金的 流動性風(fēng)險，保障流動資 金的周轉(zhuǎn)安全。使貨幣資金的合理利用與籌集。設(shè)定相應(yīng)的資金審批程序，保障資金的使用 安全。編制并下發(fā)資金預(yù)算 計劃和預(yù)算指標(biāo)，擬訂資 金籌措和使用方案，減低 資金的周轉(zhuǎn)壓力，提供資 金的利用效率。需完成之工作表格：收入及

7、支出金額預(yù)計表、資金調(diào)度計劃表、資金動態(tài)及調(diào)度處理 表、資金來源運用比較表、資金差異報告表、現(xiàn)金收支日報表、現(xiàn) 金銀行存款收支月報表。（四）信用管理員崗位職責(zé)工作內(nèi)容初級目標(biāo)中級目標(biāo)為企業(yè)制定賣方信根據(jù)往來企業(yè)的歷史情況和進行企業(yè)信用調(diào)杳，收集企業(yè)的信用往來業(yè)務(wù)提用政策。相關(guān)預(yù)期制定信用標(biāo)準(zhǔn)；根據(jù)往資料；通過各種方法進行客戶信用評估；供信息，對來企業(yè)的歷史情況和相關(guān)預(yù)期制參與收帳的日常管理；企業(yè)發(fā)生銷售業(yè)務(wù)往來企業(yè)進定信用條件；根據(jù)往來企業(yè)的歷情況進行詢問；有權(quán)根據(jù)信用記錄情況阻行信用管史情況和相關(guān)預(yù)期制定收帳政止企業(yè)有關(guān)的銷售活動；向企業(yè)的銷售部理。策。門建議信用良好的往來企業(yè)。買方信用政根

8、據(jù)企業(yè)年度采購成本預(yù)計參與供應(yīng)商評估；協(xié)助事業(yè)部供應(yīng)商策的制定。與資金周轉(zhuǎn)效率目標(biāo)，制定公司 整體的買方信用政策，并落實到 各事業(yè)部。溝通和清理應(yīng)付帳款，規(guī)避法律風(fēng)險。需完成之工作表格：信用標(biāo)準(zhǔn) 覽表、客戶信用狀況評價表、信用條件分析評價表、收帳政策分析評價表、應(yīng)收票據(jù)明細表、應(yīng)收票據(jù)分析表、應(yīng)收票 據(jù)沖轉(zhuǎn)明細表、應(yīng)收帳款余額表、應(yīng)收帳款帳齡分析表、應(yīng)收帳款明 細表、應(yīng)收帳款分部月報表、應(yīng)收帳款日程表、問題帳款報告書、呆帳核銷匯總表。（五）成本管理員崗位職責(zé)工作內(nèi)容初級目標(biāo)中級目標(biāo)負責(zé)核 算各項成本 及費用，控 制各部門的 費用支出， 加強公司成 本控制。憑證審核。審核所有開支是否符合會計 制

9、度和公司內(nèi)會計核算辦法的規(guī) 定，所反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否合法， 記錄是否真實、完整、正確。建立標(biāo)準(zhǔn)成本體系：制定直接材料、直 接人工和制造費用的標(biāo)準(zhǔn)成本，確定每個成 本項目的用量標(biāo)準(zhǔn)和價格標(biāo)準(zhǔn)。成本核算管理。存貨：確定存貨的米購成本、 訂貨成本、儲存成本與缺貨成本， 達到存貨總成本最小。固定資產(chǎn)：做好固定資產(chǎn)的核算、 報廢、清查盤點工作。協(xié)助物料采購部做好存貨的價值管理； 對存貨周轉(zhuǎn)情況、庫存量進行監(jiān)控，確定存 貨的經(jīng)濟批量選擇最優(yōu)存貨量。進行固定資產(chǎn)投資時，參與投資項目評 估，使用過程中，進行增產(chǎn)增收的效能評估， 合理確定折舊年限和折舊方法。無形資產(chǎn)，正確評估無形資產(chǎn)的價值， 提高無形資產(chǎn)的利用效果，合理分攤無形資 產(chǎn)成本。成本企劃與控制。提供成本數(shù)據(jù)，參與成本的規(guī) 戈I；定期分析成本構(gòu)成，提出成本 控制建議。按規(guī)定準(zhǔn)確進行部門、項目的成本核 算，并對部門、項目成本進行監(jiān)控；按質(zhì)量 管理體系要求進行質(zhì)量成本核算；對專項資 金的使用進行監(jiān)控；為采購材料備件和資金 預(yù)算控制提供資料和信息。需完成之工作表格：直接人工與制造費用月報表、直接人工與制造費用匯總表、制造費 用對比表、產(chǎn)品制造費用的、分析、材料費用分配表、直接人工分配表、制造費用分配表、輔