風險管理自學考試大綱

1、風險管理考試大綱一、風險管理是管理科學的一個新穎分支。它是 20 世紀五十年代以來，通過對企業(yè)的 人員、 財產(chǎn)以及自然、財務資源進行適當?shù)谋Ｗo而逐漸發(fā)展、 形成的一門新的管理學科。企 業(yè)風險管理、 即企業(yè)的安全活動， 對企業(yè)財產(chǎn)和人員的保護， 是近代企業(yè)管理中重要的職能 之一，而且也是企業(yè)所有管理部門的共同責任。二、風險管理的作用各企業(yè)單位應用一般的管理原理、運用風險管理的各種手段管理本企業(yè)的資源和活動。 通過成本和效益分析， 對所面臨的各種純粹風險， 作出客觀而比較科學的決策。 盡可能減少 意外事故的損失以及意外事故對企業(yè)及其環(huán)境的不利影響，從而節(jié)省企業(yè)的各類經(jīng)營成本， 并使企業(yè)獲得更大的安

2、全保障。三、學習目的學習風險管理課程的目的，主要使自學者初步掌握制定企業(yè)風險管理計劃的目標， 組織風險管理計劃，編制企業(yè)風險管理方針書；并能夠較好地識別和分析企業(yè)的損失風險； 能對企業(yè)財產(chǎn)損失風險和企業(yè)責任風險進行初步的分析和控制； 能對企業(yè)的風險進行較正確 的衡量。 初步掌握各種企業(yè)風險管理的方法， 較好地掌握風險管理決策的各種工具， 并從中 選出最適當?shù)娘L險管理方案。通過企業(yè)風險管理 課程的學習， 為廣大自學者進入企業(yè)風險管理工作打下一定的理 論基礎，并較系統(tǒng)地掌握從事企業(yè)風險管理工作的各種方法。第二部分 各章的考核知識點及考核要求第一章 風險管理導論一、考核知識點（一）風險的定義（二）損

3、失的原因和危險因素（三）風險的分類（四）風險管理概述二、考核要求（一）風險的定義識記：（1）風險的幾種定義損失機會和損失可能性；損失的不確定性；實際與 預期結(jié)果的偏離；風險是實際結(jié)果偏離預期結(jié)果的概率。（二）損失原因和危險因素1.識記：（ 1）損失原因。（ 2）危險因素。2.領會：（ 1）危險因素分類。（三）風險的分類1.識記：（ 1）風險的分類；（ 2）風險的基本分類。2.領會：（ 1）純粹風險的分類。（四）風險管理概述1.識記：（ 1）風險管理的定義。（ 2）風險管理的范圍。（ 3）風險管理的目標。2領會：（1）風險管理的程序：制定風險管理計劃；識別風險；衡量風險；選擇對付風險的方法；貫徹

4、和執(zhí)行風險管理的決策；檢查和評價。第二章 企業(yè)風險管理計劃的制定一、考核知識點（一）制定風險管理計劃的目標（二）規(guī)定風險經(jīng)理的責任和報告關系（三）組織風險管理計劃（四）編制風險管理方針書二、考核要求（一）制定風險管理計劃的目標1識記：（1）損后目標：生存的目標；持續(xù)經(jīng)營的目標；盈利的目標；收益穩(wěn)定的目標；成長的目標；承擔社會責任的目標。2.領會：（ 1 ）損前目標： 經(jīng)濟的目標； 承受危險的目標； 合法的目標； 承擔社會責任的目標。（ 2）目標之間的矛盾。（二）規(guī)定風險經(jīng)理的責任和報告關系識記：（ 1）風險經(jīng)理的責任： 整體風險管理計劃的處理； 企業(yè)風險的控制； 風險籌資的方法。（ 2）風險經(jīng)

5、理的報告關系。（三）組織風險管理計劃1識記：（1）風險管理部門的內(nèi)部結(jié)構(gòu)。2領會：（1）風險管理部門與其他部門合作：會計部門；數(shù)據(jù)處理部門；法律部門；人事部門；生產(chǎn)部門；銷售部門。（四）編制風險管理方針書識記：（ 1）風險管理方針書的優(yōu)點。（ 2）風險管理書的主要內(nèi)容。第三章 風險識別和分析一、考核知識點（一）識別和分析損失風險的方法（二）企業(yè)損失風險分析二、考核要求（一）識別和分析損失風險的方法1. 識記：（ 1）標準調(diào)查表問卷調(diào)查表。（ 2）其他的企業(yè)記錄和文件。（ 3）現(xiàn)場調(diào) 查。2領會：（1）企業(yè)的財務報表：資產(chǎn)負債表；損益表；財務狀況變動表。（2）流程圖。（二）企業(yè)損失風險分析領會：

6、（1）損失的價值及分類：財產(chǎn)價值；凈收入價值；法律責任；員工服務。 （ 2 ）損失原因及分類： 自然原因； 人為原因； 經(jīng)濟原因。（ 3）損失的經(jīng)濟后果。第四章 企業(yè)財產(chǎn)損失風險分析和控制一、考核知識點（一）企業(yè)財產(chǎn)損失風險分析（二）企業(yè)凈收入損失風險分析（三）企業(yè)財產(chǎn)風險控制二、考核要求（一）企業(yè)財產(chǎn)損失風險分析1識記：（1）財產(chǎn)分類：不動產(chǎn)；動產(chǎn)。（2 ）財產(chǎn)損失原因。2領會：（1 ）財產(chǎn)損失金額的評估：原始成本；帳面價值；重置成本；復制成本；功能重置成本；市價；實際現(xiàn)金價值；經(jīng)濟或使用價值。（2）財產(chǎn)權(quán)益： 所有人權(quán)益； 放款人權(quán)益； 賣方和買方權(quán)益； 受托人權(quán)益； 出租人和承租人權(quán)益。

7、（二）企業(yè)凈收入損失風險分析1. 識記：（1）損失風險的價值。2領會：（1）造成損失的事件及分類：財產(chǎn)損失；法律責任；人員損失。（2）損失程度的因素。（三）企業(yè)財產(chǎn)風險控制識記：（1）火災風險控制：引起火災的要素；損前火災控制措施；滅火；水漬險控制。（2）盜竊風險控制：控制盜竊和搶劫損失；控制商店盜竊損失；控制雇員不誠實損失。（3）爆炸風險控制；爆炸的定義和分類；爆炸的防范。（4）洪水風險控制：洪水形成的原因；洪水的防范措施。（5）地震風險控制：地震的成因和衡量； 地震的防范措施。第五章 企業(yè)責任風險分析和控制一、考核知識點（一）責任的種類（二）企業(yè)主要責任的風險類別（三）企業(yè)責任風險控制二、

8、考核要求（一）責任的種類領會：（ 1）侵權(quán)責任： 過失； 故意侵犯； 嚴格責任侵犯； 替代責任。 （2）合同責任：違約；轉(zhuǎn)移責任協(xié)議。（二）企業(yè)主要責任風險類別1. 識記：（ 1）場所和經(jīng)營風險。2. 領會：（1 ）產(chǎn)品和完工責任風險：產(chǎn)品責任；完工責任。（三）企業(yè)責任風險控制1. 識記：（ 1 ）控制場所和經(jīng)營責任風險2. 領會：（1 ）控制產(chǎn)品責任風險：設計；制造和裝配；廣告；包裝；使用 手冊；安裝和售后服務；保存記錄；產(chǎn)品回收計劃。第六章 風險衡量一、考核知識點（一）風險衡量的基本概念（二）風險衡量和概率分布（三）估計每年事故發(fā)生次數(shù)的另外兩個概率分布二、考核要求（一）風險衡量的基本概念

9、領會；（ 1 ）潛在損失頻率。（ 2）潛在損失程度。（ 3）最大可能損失。（ 4）最大可信 損失。（ 5）可信度。（二）風險衡量和概率分布1. 領會：（ 1）損失總額。（ 2）事故次數(shù)。 （ 3）每次事故的損失。2應用：（1）泊松分布及有關的計算：損失總額的計算；事故次數(shù)的計算；每 次事故損失的計算。（三）估計每年事故發(fā)生次數(shù)的另外兩個理論概率分布1領會：（1 ）二項分布的假定。（2）正態(tài)分布的假定。2應用：（1）二項分布：企業(yè)在一年內(nèi)遭受 r次事故損失的概率；事故發(fā)生次數(shù)的期望；事故發(fā)生次數(shù)的方差；一個單位在某段時間遭受一次事故損失的概率P的估計。（2）正態(tài)分布： 事故發(fā)生次數(shù)的期望； 事故

10、發(fā)生次數(shù)的方差； 事故發(fā)生次數(shù)在m 次與 n 次之間的概率。第七章 企業(yè)風險管理的方法一、考核知識點（一）企業(yè)風險管理的方法（二）風險籌資方法（三）免賠額二、考核要求（一）企業(yè)風險管理的方法1識記：（1）避免風險；避免風險的含意；避免風險的局限性。（2）預防損失。（ 3）減少損失。2領會：（1）分離風險單位：分割風險單位；復制風險單位；分割風險單位和復制風險單位的區(qū)別。（2）風險控制項下的合同方式轉(zhuǎn)移風險：分類；制約因素。（二）風險籌資方法1識記：（1 ）自留風險：自留風險的籌資措施；自留風險的運用：強制性自留風險；選擇性自留風險。2領會：（1）風險籌資項下的合同方式轉(zhuǎn)移風險。（2）保險。（三

11、）免賠額1識記：（1）免賠額的性質(zhì)和作用：增加現(xiàn)金流量；現(xiàn)金流量保障。2領會：（1）免賠額的種類：絕對免賠額；相對或消失免賠額；總計或停止損失免賠額。（2）免賠額選擇的分析：影響選擇免賠額決策的因素：免賠額水平與保費 減少和成本的關系。3應用：（1）免賠額的計算。（2）選擇免賠額的規(guī)則和模型：最小成本原則；成對比較；統(tǒng)計分析。第八章 保險一、考核知識點（一）保險的職能和代價（二）保險合同概述（三）保險的險種（四）保險的選擇和購買二、考核要求（一）保險的職能和代價1識記：（1）保險的定義。（2）保險的基本職能：分攤損失或分擔風險；經(jīng)濟補償。2領會：（1）保險的派生職能：投資；防災防損。（2）保險

12、的代價：經(jīng)營費用；欺詐性索賠；對防損工作的疏忽；漫天要價。（二）保險合同概述1識記：（1）保險合同的基本原則：補償原則及其例外；保險利益原則及其原因； 代位求償權(quán)原則及其目的；最大誠信原則及其組成法理。（2）保險合同的特點：射幸合同；單務合同；有條件的合同；屬人的合同；要式合同。2領會：（1）保險合同的基本組成部分：聲明事項；保險協(xié)議；除外責任；條件事項；其他條款。（三）保險的種類1識記：（1）財產(chǎn)保險：水災保險；海海運輸保險；內(nèi)陸運輸保險；盜竊保 險；忠誠保證保險；鍋爐和機器保險；農(nóng)作物保險；信用保險。2. 領會：（ 1）責任保險： 普通責任保險； 受托人責任保險； 職業(yè)責任保險； 勞工保險

13、和雇主責任保險；個人責任保險。（2 ）財產(chǎn)和責任綜合保險；汽車保險；航空保險；核電站保險；企業(yè)財產(chǎn)和責任綜合保險；家庭財產(chǎn)和責任綜合保險。（3）人身保險：人壽保險；年金保險；健康保險。（四）保險的選擇和購買1識記：（1）我國企業(yè)風險的特點。（2）企業(yè)投保決策的約束：法律約束；行政 約束；其他外部約束；企業(yè)內(nèi)部約束。（3）確定投保方案。2領會：（1 ）選擇保險公司：償付能力；盈利狀況；保險費率；保險品種和 服務質(zhì)量。（2）保險合同談判。（3）我國企業(yè)保險管理的現(xiàn)行模式：財務部門統(tǒng)管保險 的模式；各部門分管保險的模式；設立專職的保險管理的模式。第十章 保險經(jīng)紀人一、考核知識點（一）保險經(jīng)紀人的現(xiàn)狀

14、和基本理論（二）保險經(jīng)紀人的運作（三）對保險經(jīng)紀人的監(jiān)管二、考核要求（一）保險經(jīng)紀人的現(xiàn)狀和基本理論1. 識記：（ 1）保險經(jīng)紀人的現(xiàn)狀。2領會：（1）保險經(jīng)紀人的基本理論：保險經(jīng)紀人的權(quán)利；保險經(jīng)紀人的義務。（2）保險經(jīng)紀人的合同：居間合同；委托合同；咨詢合同。（3）保險經(jīng)紀人的經(jīng)營原則：最大誠信原則；保戶至上、優(yōu)質(zhì)服務的原則；遵守法律規(guī)范的原則；收入公開的原則。（二）保險經(jīng)紀人的運作1識記：（1）選擇保險人。（2）處理風險。（3）理賠談判。2領會：（1 ）業(yè)務操作程序。（三）對保險經(jīng)紀人的監(jiān)管識記：（ 1 ）中國保險監(jiān)督管理委員會監(jiān)管保險經(jīng)紀人的職能。第十一章 風險管理決策的數(shù)理基礎 損失

15、預測一、考核知識點（一）損失預測概述（二）收集數(shù)據(jù)（三）概率分析（四）趨勢分析（五）預測在風險管理中的應用二、考核要求（一）損失預測概述識記：（1）數(shù)學預測方法對風險管理部門的要求；收集損失資料；編制預測損失的圖表；決定預測比較適合的方法；了解預測的局限性，避免一些容易發(fā)生錯誤。（二）收集數(shù)據(jù)領會：（ 1）數(shù)據(jù)是完整的。 （ 2）數(shù)據(jù)是一致的。（ 3）數(shù)據(jù)是有關主題的。（ 4）數(shù)據(jù)是有組織的。（三）概率分析1. 領會：（ 1）概率的特性。2. 應用：（1）建立概率分布。（2）概率分布的性質(zhì)：偏差；中心趨勢；方差（四）趨勢分析1. 識記：（ 1 ）直覺趨勢。2. 應用：（1）數(shù)學趨勢方法：趨勢圖

16、（關系圖）；y=a+bx的計算。（五）預測在風險管理中的應用1. 領會：（1 ）運用概率分析計算有關概率：多項損失的聯(lián)合概率或任何給定總損失在給定期間內(nèi)可能發(fā)生的概率；在給定期間內(nèi)任何一種損失發(fā)生的概率。（2）綜合幾個獨立的趨勢影響來進行趨勢分析，第個獨立的趨勢都對將來損失頻數(shù)和程度有影響。（3）運用基本的概念和概率，趨勢分析的邏輯總結(jié)出在形成預測模型時有用的統(tǒng)計。2. 應用：（ 1）有關概率的進一步計算： 基本概念； 聯(lián)合概率； 兩個或多個事件中一個發(fā)生的概率。（2）進一步的趨勢分析：定義模型；預測的兩個實例；一個說 明性的預測。第十二章 現(xiàn)金流量分析一、考核知識點（一）以現(xiàn)金流量分析作為決

17、策標準（二）現(xiàn)金流量的評價方法（三）通過現(xiàn)金流量分析進行風險管理決策二、考核要求（一）以現(xiàn)金流量分析作為決策標準1.識記：（1）現(xiàn)金流量的重要性：對資源的要求權(quán)；在資本投資評價中的應用。2. 領會：（1）貨幣的時間價值：現(xiàn)值的概念；現(xiàn)值的計算。（二）現(xiàn)金流量的評價方法領會：（ 1）凈現(xiàn)值法。（ 2）內(nèi)部收益率法。（ 3）盈利能力指數(shù)。（ 4）稅后凈現(xiàn)金流 量的計算。（三）通過現(xiàn)金流量分析進行風險管理決策1.領會：（1）風險籌資方法：列作當前支出的自擔損失；通過提留準備金；通過借入資金自擔損失；通過自保為損失籌資；通過保險公司為風險籌資。（2）現(xiàn)金流量分析作為風險管理決策的局限性： 現(xiàn)金流量分析應用于風險管理決策中的優(yōu)缺點； 對 不確定性加以調(diào)整的現(xiàn)金流量分析。2應用：（1）風險管理方法的現(xiàn)金流量分析：不考慮風險管理的稅后現(xiàn)金流量； 確認預期損失。（2）風險控制