2018年更嚴(yán)了老板私人賬戶和公司賬戶資金頻繁異常交易將嚴(yán)查

1、2021年更嚴(yán)了！老板私人賬戶和公司 賬戶資金頻繁異常交易將嚴(yán)查！高頓 CFO 2021-01-08 11:38:152021年更嚴(yán)了！老板私人賬戶和公司賬戶資金頻繁異常交易將嚴(yán)查！個人納稅人治理機制實施！2021年1月1日起,廣東省地方稅務(wù)局自然人稅收治理方法正式實施.標(biāo)志著地稅部門的治理對象從以單位納稅人為主向單位納稅人和個人納稅人并重轉(zhuǎn)變,標(biāo)志營改增之后地稅部門終于要發(fā)威啦！其中這個條例,幾個新提法非常明確：根據(jù)收入和資產(chǎn)分為高收入、高凈值自然人納稅人和一般自然人納稅人.各級地稅機關(guān)要積極拓展跨部門稅收合作,完善自然人稅收共治體系,實現(xiàn)信息共享.其中最主要的合作就屬于稅務(wù)和銀行的合作了,

2、 這個震懾作用和征管效果可能大幅提升！相信這個方法,雖然是廣東省的條例,但是在總局層面和其他兄弟省份地稅機關(guān)都已經(jīng)著手了.老板與限制公司資金頻繁交易被稅務(wù)調(diào)查2021年6月,眉山市某商業(yè)銀行依照?金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告治理 方法?向眉山市人民銀行反洗錢中央提交了一份有關(guān)黃某的重點可疑交易報告.眉山市人民銀行立即通過情報交換平臺向眉山市地稅局傳遞了這份報告.黃某在眉山市某商業(yè)銀行開設(shè)的個人結(jié)算賬戶,在2021年5月1日至2021年5月1日期間共發(fā)生交易1904筆,累計金額高達(dá)億元.這些交易主要通過網(wǎng)銀渠道完成,具有明顯的異常特征.這個老板 2年操作1904筆,金額這么高,這個企業(yè)出納也夠

3、累的其賬戶大額資金交易頻繁,大大超出了個人結(jié)算賬戶的正常使用范疇.其賬戶不 設(shè)置資金限額,不限制資金風(fēng)險,不合常規(guī).黃某本人身份復(fù)雜,是多家公司的法定代表人,其個人賬戶與其限制的公司賬戶間頻繁交易,且資金通常是快進快出,過渡性特征明顯.其實現(xiàn)實中大多數(shù)企業(yè)老板私戶都是這么操作的最終稅務(wù)查出來黃某2021年從其控股的眉山市公司取得股息、紅利所得2億元,未繳納個人所得稅4000萬元.但隨著國家稅務(wù)稽查力度加大,公司老板個人銀行賬戶也納入稽查范圍,不再“安全 了！時時監(jiān)控系統(tǒng)案例介紹案例一：云南國稅稽查局對云南某一藥企進行稅務(wù)檢查,在其送達(dá)的稅務(wù)檢查通知書中,明確列明需要該公司提交的資料就包括：公司

4、法定代表人等主要負(fù)責(zé)人及財務(wù)人員個人的所有銀行賬戶及明細(xì).案例二：2021年,北京市通州區(qū)國家稅務(wù)局稽查局向北京創(chuàng)四方電子股份出具?稅務(wù)行政處分決定書?通國稅稽罰202147號,主要內(nèi)容如下：通州國稅稽查局對公司實際限制人、法定代表人李元兵在工商銀行和興業(yè)銀行開立的個人賬戶進行檢查,發(fā)現(xiàn),以上兩個賬戶均是用于收取客戶匯入的購貨款.在2021-2021年期間,收取金額共計4,197,元不含稅金額為3,587,元,其中：1,368,元已經(jīng)在2021-2021年期間確認(rèn)了收入納稅申報,剩余 2,219,元應(yīng)在2021年度應(yīng)申報而未申報,應(yīng)追繳增值稅稅款共計 377,元.公司2021年度應(yīng)申報而未申報

5、收入2,219,元,確認(rèn)本錢1,813,元,應(yīng)調(diào)增當(dāng)年應(yīng)納稅所得額406,063元,應(yīng)追繳2021年度企業(yè)所得稅101,元.處分決定：對公司少繳增值稅 377,元、企業(yè)所得稅101,元分別處以倍的罰款,金額合計239,元.以上案例告訴我們一個道理：企業(yè)老板們,不要再認(rèn)為個人賬戶最平安,可以隱 藏公司收入,以逃避公司應(yīng)繳納的稅款.稅務(wù)稽查,不僅要查公司的賬戶,還要 查公司法定代表人或?qū)嶋H限制人或主要負(fù)責(zé)人的個人賬戶！一大數(shù)據(jù)比對分析金三上線,稅務(wù)局想檢查企業(yè)的經(jīng)營情況是否存在異常,發(fā)票數(shù)據(jù),納稅申報數(shù) 據(jù)是否真實,都是通過大數(shù)據(jù)比對分析,一旦發(fā)現(xiàn)異常,金三系統(tǒng)就會自動預(yù)警,不用等著別人舉報,稅務(wù)

6、局自然就會知道某某企業(yè)存在偷漏稅現(xiàn)象,到時,還想 往哪里逃？ ！二中國將清查全部銀行賬戶CRS的推行,共同申報準(zhǔn)那么即將落地,中國將在 2021年9月進行第一次涉稅 信息交換.簡單的說,就是如果你仍舊是中國護照持有者,或是長期居住在中國的外國人, 你在海外的金融資產(chǎn)對于中國國稅局就是透明的了！中國國稅局將通過與其他 CRS成員國間的信息交換,掌握本國國民的海外資產(chǎn)收益情況.再想通過海外 資金轉(zhuǎn)移的方式避稅,以為中國稅務(wù)無法知悉,那你可就大錯特錯了,再不繳稅, 可就攤上大事兒了.三五證合一全面整合實現(xiàn)信息共享稅務(wù)、工商、社保隨時合并接口,個稅申報的工資薪金所得與社保、年金繳費基 數(shù)不匹配的單位,

7、屬于地稅重點開展的納稅疑點檢查的對象之一,再虛做幾個人 工資沒余地了,個人所得稅和社保還能逃多少！提醒大家1 .現(xiàn)在個人賬戶大額和可疑交易銀行稅務(wù)將共享信息！為什么銀行現(xiàn)在要跟稅務(wù)合作打架大額可以交易呢？由于國辦函202184號這個重量級文件,明確了反洗錢行政主管部門、稅務(wù)機關(guān)、公安機關(guān)、國家平安機關(guān)、司法機關(guān)以及國務(wù)院銀行業(yè)、證券、保險監(jiān)督治理機構(gòu)和其他行政機關(guān)組成 的洗錢和恐怖融資風(fēng)險評估工作組的工作思路.要求各部門發(fā)現(xiàn)異常,互相分享信息.由于之前稅務(wù)掌握私人賬戶資金變動是非常困難的,現(xiàn)在變得越來越容易！2 .法人和公司賬戶頻繁資金往來風(fēng)險增大！其實根據(jù)稅收征管法規(guī)定,稅務(wù)雖然有權(quán)查詢個人

8、和企業(yè)銀行賬戶,但是程序和掌握的信息有限,執(zhí)法力度往往打折扣.但是從 2021年開始,各地金融機構(gòu)與稅務(wù)、反洗錢機構(gòu)合作勢必加大,到時候,老板私人賬戶與公司對公戶之間頻繁 的資金交易都將面臨監(jiān)控.3 .虛開發(fā)票路子徹底堵死！為什么還和虛開發(fā)票有關(guān)系呢？由于目前主流的虛開發(fā)票的方式往往是高開發(fā)票扣除手續(xù)費后流回公司老板私人賬戶.以后這些異常的資金交易被監(jiān)管之后,虛開發(fā)票的資金流水落石出！似乎虛開發(fā)票走到盡頭！4 .公司偷稅必然遭到嚴(yán)查！公司偷稅的一貫手段往往也是公司收入頻繁流入老板個人賬戶, 這樣似乎天不知地不知的就偷稅了！稅務(wù)和銀行沒有深度合作之前,似乎稅務(wù)的稽查方法有限.但是現(xiàn)在可能在稅務(wù)局

9、拿到銀行的數(shù)據(jù)就已經(jīng)大體發(fā)現(xiàn)企業(yè)偷稅的鏈條了！企業(yè)老板們,不要再認(rèn)為個人賬戶最平安,可以隱藏 公司收入,以逃避公司應(yīng)繳納的稅款.政策落實,惠 及更多企業(yè),你不配合還要觸碰紅線,一旦稽查,不 僅要查公司的賬戶,還要查公司法定代表人或?qū)嶋H控 制人或主要負(fù)責(zé)人的個人賬戶！一、國外也不再是老板們逃稅的“避風(fēng)港以前有的老板為了躲避追查,把收入存儲到國外賬戶里,這樣國內(nèi)的稅務(wù)機關(guān)就鞭長莫及了,國外賬戶儼然成為老板們眼里的“世外桃源如果你還這么想就錯了,中國已經(jīng)參加國際協(xié)定 CSR,共同申報準(zhǔn)那么即將落地, 將在2021年9月進行第一次涉稅信息交換.有的小伙伴還不知道什么是 CSR,腦補一下：簡單來說,就是

10、以后外國稅收居民在中國的賬戶信息,中國將收集提交給他們本國的稅務(wù)機關(guān)；而中國稅收居民在國外的賬戶信息情況,外國稅收部門也會交給中國的稅務(wù)機關(guān). 意味著,中國 人在境外有多少資產(chǎn),銀行存了多少錢,中國的稅務(wù)部門都能從境外金融機構(gòu)獲 知！截止目前,已有106個國家和地區(qū)承諾實施CRS涉稅信息自動交換制度,包括 高凈值人士最喜歡的開曼、百慕大、瑞士、新加坡、新西蘭等.連瑞士政府也公開聲明支持,一向以絕對保密為傳統(tǒng)的瑞士銀行, 將在符合標(biāo)準(zhǔn) 的情況下,提交國外客戶的賬戶信息.這樣互通有無,偷稅漏稅、資本外流就不再可能了稅務(wù)總局Adnmiirritidn nt TjnMiflH國家稅務(wù)怠局爵政部中國人民

11、聯(lián)行中幽銀行業(yè)監(jiān)罰治理費員會中再證券監(jiān)督審理要貴會中國保硼性瞽皆理委員會關(guān)于發(fā)布?非居民金融賬戶涉稅信息盡職調(diào)直治理方法?的公告£重耳*曰鼻肺B 中1八曲*T q4Mr wUffttWB 的J'k" WW E碎色餐痔或是公M17EK1*44»i *】打心» '三生二延君倒S期了局行金班戶彼11電自就gf 鬢得*現(xiàn)3蝴時岬尸糠栩I屁前出酈t行為.根據(jù)中國簽署此標(biāo)準(zhǔn)的時間表：1-2021 年 1 月 1 日中國境內(nèi)的金融機構(gòu)開始根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)履行盡職調(diào)查程序.2-2021 年12月31日前中國境內(nèi)的金融機構(gòu)完成對存量個人高凈值賬戶截至2021年12月31日金融賬戶加總余額超過600萬元的盡職調(diào)查.3-2021 年12月31日前中國境內(nèi)的金融機構(gòu)完成對存量個人低凈值賬戶和全部存量機構(gòu)賬戶的盡職調(diào)查.4-2021 年 9 月中國進行首次對外交換非居民金融賬戶涉稅信息.二、利用稅收優(yōu)惠政策照樣可以合法節(jié)稅,請不要以身犯險根據(jù)公布的時間表來看,在本月底就將完成賬戶超過600萬的盡職調(diào)查,那么 從2021年1月1號開始會開始逐步清查賬戶,并且將在 2021年9月進行第 一次涉稅信息交換.屆時你在海外的金融資產(chǎn)就是透明的了！本國將通過與其他CRS成員國間的信息交換,掌握本國國民的海外資產(chǎn)收益情況.再想通過海外資金轉(zhuǎn)移的方式避稅, 以為別人無