研究人民幣銀行結(jié)算賬戶管理

1、研究人民幣銀行結(jié)算賬戶管理摘要：人民幣銀行結(jié)算賬戶管理是人民銀行支付結(jié)算工作中的一項(xiàng)重要內(nèi) 容，其系統(tǒng)的運(yùn)行進(jìn)一步規(guī)范了人民幣銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用。就準(zhǔn)確把握辦法施行以來(lái)出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，以及今后賬戶管理的方向，提出時(shí)人 民幣銀行賬戶管理的建議。關(guān)鍵詞：人民幣；支付結(jié)算；賬戶管理銀行結(jié)算賬戶管理是人民銀行支付結(jié)算工作中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，有效的銀行結(jié)算賬戶管理，可以為中央銀行實(shí)施穩(wěn)健的貨幣政策、 維護(hù)金融秩序提供有力的 支持。銀行結(jié)算賬戶作為集中反映整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金收付結(jié)算的起點(diǎn)與終 點(diǎn)，也是一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金往來(lái)的基礎(chǔ)。為進(jìn)一步規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，

2、 中國(guó)人民銀行于20XX年9月1日起開(kāi)始施行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 （以下簡(jiǎn)稱辦法），此辦法的出臺(tái)，為有效保證支付結(jié)算工作的正常進(jìn)行，維 護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融的改革和發(fā)展，推動(dòng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè) 發(fā)揮了重要的作用。1人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施以來(lái)出現(xiàn)的新情況新問(wèn)題賬戶的開(kāi)立和使用中存在的問(wèn)題（1）辦法對(duì)一般存款賬戶放開(kāi)，使存款人可以自主選擇不同的銀行。但 同時(shí)辦法規(guī)定存款人因向銀行借款或其他結(jié)算需要可開(kāi)立一般結(jié)算賬戶，沒(méi)有對(duì)“其他結(jié)算需要”的內(nèi)容進(jìn)行明確， 因此，存款人會(huì)以“其他結(jié)算需要”為 名將其他款項(xiàng)以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬形式轉(zhuǎn)入一般存款賬戶，再以“其他結(jié)算需要”名義轉(zhuǎn)出。上述

3、行為可能會(huì)有以下弊端： 易將有借款的基本存款賬戶架空，只辦理現(xiàn)金支取而逃避銀行債務(wù)。 銀行為擴(kuò)大存款余額為存款人開(kāi)立多個(gè)一般存款賬戶，勢(shì)必造成一般存款 賬戶過(guò)多過(guò)亂。 資金頻繁轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出，為洗錢(qián)犯罪活動(dòng)打開(kāi)方便之門(mén)，容易將資金轉(zhuǎn)為己有。 一些地市為防范上述現(xiàn)象產(chǎn)生，至今未放開(kāi)一般賬戶，仍采取取得借款后 方予開(kāi)立一般。（2）辦法與相關(guān)法律法規(guī)缺乏關(guān)聯(lián)性，實(shí)施存在梗阻。一是與行政許 可法不符，如，規(guī)定商業(yè)銀行可對(duì)睡眠戶（包括核準(zhǔn)類）進(jìn)行強(qiáng)制銷(xiāo)戶，與“誰(shuí) 許可，誰(shuí)撤銷(xiāo)”的原則不符；同時(shí)，辦法賦予開(kāi)戶銀行賬戶年檢權(quán)，造成行 政許可機(jī)關(guān)“實(shí)施許可”與履行“監(jiān)督檢查”義務(wù)相分離， 影響了賬戶管理的有 效性。

4、二是人行對(duì)賬戶的監(jiān)管和處罰權(quán)缺乏法律依據(jù)。新金融三法規(guī)定支付結(jié)算 檢查、處罰權(quán)屬于銀監(jiān)部門(mén)，而辦法及相關(guān)規(guī)定卻明確由人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督 管理銀行賬戶，結(jié)算賬戶而其他情況不予開(kāi)立的做法，此類做法又嚴(yán)重違背了新 辦法的立法原則。由于“法大優(yōu)先”，除核準(zhǔn)類賬戶的審批外，人行只能借 助反洗錢(qián)檢查對(duì)賬戶進(jìn)行監(jiān)管，客觀上形成監(jiān)管缺位。人民幣銀行結(jié)算賬戶管理中存在的問(wèn)題（1） 地方財(cái)政部門(mén)實(shí)行集中核算以后開(kāi)立專用賬戶增多。 究其原因：一是銀 行機(jī)構(gòu)為了拉存款；二是銀行賬戶管理與財(cái)政管理脫節(jié)，財(cái)政預(yù)算賬戶管理松懈； 三是預(yù)算單位巧立名目開(kāi)立其他專用賬戶。（2）部分賬戶管理人員對(duì)結(jié)算賬戶認(rèn)識(shí)不夠，未能按人民幣銀行

5、結(jié)算管理辦法要求存款人出具規(guī)定證件，放松對(duì)存款人的要求，開(kāi)立結(jié)算戶時(shí)出具單 位副本、或無(wú)效過(guò)期證件。（3）辦法規(guī)定專用賬戶（預(yù)算單位專用賬戶除外）只需報(bào)備無(wú)需核準(zhǔn)， 因此，從一個(gè)地區(qū)來(lái)講，儲(chǔ)源不可能無(wú)限增加，存款任務(wù)卻年年加碼，銀行工作人員要完成存款任務(wù)，就會(huì)搞不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，受利益驅(qū)使或信貸資金吸引，客戶將 其整體資金按用途分解到各家銀行。銀行為留住客戶可能會(huì)提供不真實(shí)的開(kāi)戶資 料，由于各種因素限制，人民銀行無(wú)法對(duì)其開(kāi)戶資料的真實(shí)、完整、合規(guī)性進(jìn)行 監(jiān)督，給銀行賬戶管理帶來(lái)一定難度。（4）銀行結(jié)算賬戶管理執(zhí)行層面的難點(diǎn)。 一是賬戶生效日制度執(zhí)行不到位。存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立之日起

6、3個(gè)工作日后，方可辦理付款 業(yè)務(wù)。但開(kāi)戶銀行為協(xié)調(diào)客戶關(guān)系或經(jīng)辦人員對(duì)賬戶管理辦法學(xué)習(xí)不透，新開(kāi)立賬戶在未經(jīng)當(dāng)?shù)厝诵匈~戶管理部門(mén)核準(zhǔn)前， 就擅自辦理對(duì)外支付業(yè)務(wù)，賬戶生效 日控制制度執(zhí)行不到位。二是大額公轉(zhuǎn)私款項(xiàng)提供付款依據(jù)監(jiān)控難。 目前對(duì)單位 賬戶支付給個(gè)人賬戶的款項(xiàng)，每筆超過(guò) 5萬(wàn)元的，應(yīng)向其開(kāi)戶銀行提供規(guī)定的 付款依據(jù)。但開(kāi)戶銀行為處理好銀企關(guān)系，放松對(duì)該項(xiàng)規(guī)定的執(zhí)行，如建議單位 簽發(fā)規(guī)定限額以下的多筆轉(zhuǎn)賬支付憑證逃避監(jiān)測(cè)，或不要求單位存款人提供相關(guān) 付款依據(jù)。三是賬戶實(shí)名制未能得到有效執(zhí)行。目前賬戶管理員只能憑肉眼對(duì)單 位和個(gè)人申報(bào)的開(kāi)戶資料和證件的真?zhèn)芜M(jìn)行審核，缺乏不能有效監(jiān)控匿名開(kāi)

7、戶、虛假開(kāi)戶等行為，為公款私存、逃避債務(wù)、逃稅漏稅等提供滋生的土壤。人民幣結(jié)算賬戶系統(tǒng)運(yùn)行存在的問(wèn)題（1）賬戶開(kāi)立及使用的實(shí)時(shí)監(jiān)督難度較大。部分金融機(jī)構(gòu)工作人員對(duì)賬戶 的開(kāi)立，對(duì)各類賬戶的性質(zhì)、使用缺乏了解，為了?？蛻簦婵?，變相違規(guī)開(kāi) 立賬戶或?qū)⒋婵钊恕八邞簟辟~戶不做銷(xiāo)戶， 也不做“久懸”，一直留存，占用 賬戶系統(tǒng)資查核對(duì)才能發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)是否違規(guī)給或預(yù)算單位開(kāi)立結(jié)算賬戶。 現(xiàn)場(chǎng) 檢查有一定的間歇性，給逃廢債務(wù)等不法行為留下可乘之機(jī)。（2）系統(tǒng)的功能不完善，如系統(tǒng)提供的查詢權(quán)有限，查詢、公告提示等功 能不是很盡如人意，修改刪除功能也不是很完善。（3）系統(tǒng)未能實(shí)現(xiàn)真正意義上的全國(guó)聯(lián)，跨地區(qū)的

8、異地非臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)戶 難以開(kāi)立異地基本戶開(kāi)戶許可證號(hào)碼確定后，系統(tǒng)發(fā)出異地征詢，過(guò)了數(shù)分鐘， 系統(tǒng)提示發(fā)出征詢失敗，或信息發(fā)送成功，但沒(méi)有回復(fù)，使異地存款賬戶開(kāi)立受 到系統(tǒng)障礙限制，特別是專戶和臨時(shí)戶的開(kāi)立無(wú)法正常核準(zhǔn)。2對(duì)人民幣銀行賬戶結(jié)算管理的建議對(duì)賬戶管理的建議（1）建議財(cái)政部門(mén)與人民銀行積極協(xié)調(diào)配合，對(duì)所轄財(cái)政預(yù)算單位的銀行 賬戶進(jìn)行定期和不定期檢查，防止開(kāi)戶銀行與預(yù)算單位共同蒙混過(guò)關(guān)辦理開(kāi)戶。 對(duì)于開(kāi)戶資料不全不真實(shí)，騙取銀行開(kāi)戶許可證的預(yù)算單位、金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行通報(bào) 處罰。并制定切實(shí)可行撤銷(xiāo)戶制度，加強(qiáng)對(duì)撤銷(xiāo)戶管理，嚴(yán)格撤銷(xiāo)戶原因?qū)徍?，防止惡意?jìng)爭(zhēng)。（2）財(cái)政、工商、稅務(wù)、技術(shù)監(jiān)督等各

9、部門(mén)業(yè)務(wù)系統(tǒng)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)以 個(gè)人身份證姓名，單位公章名稱為主，避免漢字、名稱、地區(qū)簡(jiǎn)寫(xiě)，確保存款人 賬戶資料真實(shí)性。（3）加強(qiáng)對(duì)支付結(jié)算人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)人員綜合素質(zhì)。賬戶管理 作為社會(huì)信用體系的重要組成部分， 與反洗錢(qián)、大額和可疑支付交易監(jiān)測(cè)以及現(xiàn) 金管理有著必然的。因此，央行和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立專門(mén)的銀行結(jié)算賬戶管理崗位，配備專人對(duì)銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行管理， 并加大對(duì)相關(guān)人員的綜合業(yè)務(wù)培訓(xùn)， 使相關(guān) 人員在熟悉掌握辦法的同時(shí)，了解掌握金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定、人民幣大 額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法、現(xiàn)金管理?xiàng)l例及稅法的相關(guān)規(guī)定，強(qiáng)化綜 合業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高依法管理銀行結(jié)算賬戶、防范風(fēng)險(xiǎn)和各種違法犯

10、罪行為的能力， 同時(shí)通過(guò)加強(qiáng)聯(lián)動(dòng)絡(luò)的防范功能，確保賬戶管理富有成效并積極推動(dòng)金融安全區(qū)和金融信用區(qū)建設(shè)。對(duì)完善人民幣銀行賬戶管理工作的對(duì)策建議（1）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在辦法規(guī)定的框架內(nèi)，滿足不同客戶群體需求采取開(kāi) 發(fā)多樣化的支付結(jié)算工具來(lái)吸收客戶資金。（2）商業(yè)銀行經(jīng)辦人員要嚴(yán)格依照銀行賬戶管理辦法等有關(guān)規(guī)定管理 賬戶。人民銀行要嚴(yán)把賬戶開(kāi)設(shè)的審核關(guān)，并加大對(duì)銀行存款賬戶的監(jiān)管力度，強(qiáng)化內(nèi)部賬戶管理部門(mén)和現(xiàn)金管理部門(mén)之間的配合， 對(duì)違反銀行賬戶管理辦法 等規(guī)定的行為，按辦法規(guī)定嚴(yán)查嚴(yán)管違規(guī)操作。（3）完善現(xiàn)行賬戶管理辦法，堵塞制度上的漏洞。盡快出臺(tái)銀行賬戶管理辦 法實(shí)施細(xì)則，對(duì)在賬戶執(zhí)行過(guò)程中遇到的問(wèn)

11、題加以明確。依法確立和強(qiáng)化央行 對(duì)支付結(jié)算的監(jiān)督檢查職能，提高央行執(zhí)法權(quán)威。由于金融監(jiān)管職能的分離，調(diào) 整后的央行職能更加凸顯了央行的貨幣政策制定、 實(shí)施和金融服務(wù)等職能，同時(shí) 強(qiáng)化了央行對(duì)支付結(jié)算工作的管理職能，由此應(yīng)從法律上對(duì)等地賦予央行為保證 自身法定職能正常履行的結(jié)算監(jiān)督檢查權(quán)， 特別是對(duì)存款人違規(guī)行為的監(jiān)督檢查 權(quán)。通過(guò)法定程序檢查、規(guī)范結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用，督促金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)賬戶管 理，有效地防范和打擊利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行偷逃稅款、 逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金和 洗錢(qián)等違法犯罪活動(dòng)，維持經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定。對(duì)賬戶管理系統(tǒng)管理的建議（1）加強(qiáng)相關(guān)部門(mén)的協(xié)調(diào)配合，盡快實(shí)現(xiàn)賬戶管理系統(tǒng)與工商、稅務(wù)、

12、公 安、技術(shù)監(jiān)督等部門(mén)的聯(lián)，提高開(kāi)戶信息錄入的準(zhǔn)確性，杜絕違規(guī)開(kāi)戶行為的發(fā) 生，維護(hù)系統(tǒng)在賬戶管理中的權(quán)威性。（2）在賬戶管理系統(tǒng)中完善各項(xiàng)功能。增加開(kāi)戶銀行的查詢、修改功能。 金融機(jī)構(gòu)通過(guò)賬戶管理系統(tǒng)對(duì)錄人存款人開(kāi)戶相關(guān)資料及信息提交到人民銀行 待核準(zhǔn)數(shù)據(jù)庫(kù)后，可進(jìn)行一定范圍內(nèi)的信息查詢、修改、變更、刪除，如發(fā)現(xiàn)錄 人有誤時(shí)可在本機(jī)構(gòu)三級(jí)別的授權(quán)下進(jìn)行查詢、 修改，確保為人民銀行提供一個(gè) 資料齊全、核實(shí)一致的待核準(zhǔn)數(shù)據(jù)。對(duì)于核準(zhǔn)類賬戶可設(shè)定為在人民銀行中心 支行高級(jí)主管審批授權(quán)的情況下，能對(duì)客觀因素引起的賬戶變更進(jìn)行修改。完 善系統(tǒng)公告提示功能。當(dāng)上級(jí)行向下級(jí)行發(fā)布公告時(shí)應(yīng)在系統(tǒng)任意操作界面

13、彈出 提示；金融機(jī)構(gòu)發(fā)出存款賬戶信息公告時(shí)，任意操作界面“公告”菜單作閃動(dòng)提 示或“公告”彈出。（3）從實(shí)際出發(fā)補(bǔ)充完善賬戶管理辦法的不足。結(jié)合實(shí)際，針對(duì)性的制定實(shí)施細(xì)則或補(bǔ)充說(shuō)明，進(jìn)一步完善法規(guī)，以利于實(shí)際操作。同時(shí)應(yīng)該盡快升 級(jí)賬戶管理系統(tǒng)，解決賬戶管理系統(tǒng)在運(yùn)行中出現(xiàn)的問(wèn)題， 將人民幣賬戶系統(tǒng)設(shè) 置可在盟市（地區(qū)）級(jí)所在地的金融機(jī)構(gòu)辦理轄區(qū)預(yù)算單位專用存款賬戶 （也就是 小異地），使國(guó)家的專項(xiàng)資金真正落實(shí)到實(shí)處，有利于專項(xiàng)資金管理，防止專用 資金挪用。（4）寬進(jìn)嚴(yán)控是今后賬戶管理的必由之路。賬戶管理應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展的需要，逐步從依靠行政手段監(jiān)管逐步轉(zhuǎn)向利用市場(chǎng)機(jī)制監(jiān)管。如適當(dāng)調(diào)整 銀行賬戶的開(kāi)戶準(zhǔn)人條件，將管理的重點(diǎn)放在加強(qiáng)開(kāi)戶申報(bào)和日常使用的監(jiān)控管 理上。在管理模式的選擇上可考慮借鑒澳大利亞的成熟做法，就是對(duì)銀行賬戶不限制其使用方式，任何賬戶都可以辦理轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，但對(duì)銀行賬戶的使用管理主要體現(xiàn)在交易報(bào)告制度上，商業(yè)銀行對(duì)存款人存取現(xiàn)金超過(guò)一定限額或 有可疑交易嫌