商業(yè)銀行加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理略論

1、商業(yè)銀行加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理略論面對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違法違規(guī)事件頻發(fā)的緊迫形勢，作為風(fēng)險(xiǎn)管理 體系核心之一的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，日益受到我國監(jiān)管部門和商業(yè)銀行的高度重視。 隨著現(xiàn)代銀行監(jiān)管的發(fā)展，如何借鑒國際先進(jìn)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理及監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)做 法，加強(qiáng)我國銀行業(yè)市場化改革中的合規(guī)建設(shè)與監(jiān)管，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制,成為亟待研究和實(shí)踐的課題。一、合規(guī)管理的內(nèi)涵、地位和作用（一）合規(guī)的由來及含義合規(guī)，字面含義是“合乎規(guī)范”；英文稱 Com2plianee,牛津高級英漢雙語詞典將其解釋為“服從、順從、遵從”。瑞 士銀行家協(xié)會在20XX年發(fā)布的內(nèi)部審計(jì)指引中，將其定義為“使公司的經(jīng)營活 動與法律、管制及內(nèi)部規(guī)

2、則保持一致”。日本銀行協(xié)會在發(fā)布的倫理憲章中, 也認(rèn)為“合規(guī)”是公司適應(yīng)法令及社會規(guī)范等規(guī)則的經(jīng)營行為。1998年9月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在銀行業(yè)組織內(nèi)部控制體系框架中，將“合法和合規(guī)性” 列為銀行內(nèi)部控制框架的重要要素之一。20XX年10月,還就合規(guī)問題專門發(fā)布 了銀行內(nèi)部合規(guī)部門的指引性文件，明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)日趨重要且獨(dú) 立的風(fēng)險(xiǎn)管理職能。20XX年4月29日，又修訂發(fā)布了合規(guī)與銀行合規(guī)職能 （2plianceandthe2pliancefunetioninbanks）指引，明確指出：銀行的活動必須與所適用的法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動

3、的行為準(zhǔn)則（以下統(tǒng)稱“合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”）相一致。合規(guī)法 律、規(guī)則和準(zhǔn)則應(yīng)包括：立法機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的基本法律、 規(guī)則和準(zhǔn)則；市場 慣例;行業(yè)協(xié)會制定的行業(yè)規(guī)則；適用于銀行職員的內(nèi)部行為準(zhǔn)則；以及誠信和道 德行為準(zhǔn)則等。（二）巴塞爾委員會合規(guī)管理指引巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在合規(guī)與銀行 合規(guī)職能中，不僅提供了銀行合規(guī)工作的基本指引，包括合規(guī)部門、崗位設(shè)置、 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理等，而且明確了國際銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的新趨勢。主要原則包 括:1、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行因未能遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。2、合規(guī)應(yīng)從高層做起，應(yīng)成為 銀行文化的一部分。當(dāng)文

4、化強(qiáng)調(diào)誠信與正直的道德行為準(zhǔn)則，并由董事會和高級 管理層作出表率時，合規(guī)才最為有效。3、合規(guī)并不只是專業(yè)合規(guī)人員的責(zé)任，合 規(guī)是銀行內(nèi)部一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動。4、銀行在開展業(yè)務(wù)時應(yīng)堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)， 并始終力求遵循法律的規(guī)定與精神。5、銀行應(yīng)以與自身風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和組織結(jié) 構(gòu)相吻合的方式組織合規(guī)部門。6、銀行應(yīng)明確董事會和高級管理層在合規(guī)方面 的特定職責(zé)，以及合規(guī)部門的地位、職責(zé)和工作程序，確保合規(guī)部門的獨(dú)立性，并 給予其足夠的資源支持，合規(guī)部門工作應(yīng)受到內(nèi)部審計(jì)部門定期和獨(dú)立復(fù)查。（三）合規(guī)建設(shè)在銀行管理中的作用合規(guī)建設(shè)是指銀行主動識別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 持續(xù)修訂合規(guī)管理制度，采取懲戒措施，避免違規(guī)事件發(fā)生

5、，持續(xù)管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的 動態(tài)過程。加強(qiáng)合規(guī)建設(shè)，建立和完善合規(guī)管理工作體制、機(jī)制,對于銀行業(yè)市場 化改革具有深遠(yuǎn)的影響和意義。二、加強(qiáng)中資銀行合規(guī)建設(shè)與監(jiān)管的政策建議合規(guī)管理對于中資銀行還是一個創(chuàng)新領(lǐng)域,需要借鑒巴塞爾銀行監(jiān) 管委員會合規(guī)與銀行合規(guī)職能，以及國際先進(jìn)銀行合規(guī)建設(shè)實(shí)踐，循序漸進(jìn)地 推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。隨著中資銀行各項(xiàng)改革的持續(xù)推進(jìn)，銀行治理結(jié)構(gòu)不斷完善,組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造逐步深入,也為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建創(chuàng)造了 有利條件。（一）以完善公司治理和內(nèi)部控制為切入點(diǎn)，強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)第 一，明確合規(guī)是銀行公司治理的重要戰(zhàn)略目標(biāo)。要切實(shí)落實(shí)巴塞爾合規(guī)原則“合 規(guī)應(yīng)從高層做起”

6、（2pli 鄄ancestartsatthetop）。董事會要履行好“看管責(zé) 任”，審批銀行的合規(guī)政策，評估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理效能，監(jiān)督銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工 作。高管層應(yīng)負(fù)責(zé)制定、傳達(dá)和及時修訂合規(guī)政策，識別和評估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，組建一 個有效的合規(guī)管理部門，向董事會或下設(shè)委員會報(bào)告重大違規(guī)事件。第二,制定統(tǒng)一的合規(guī)政策，提高合規(guī)管理透明度。合規(guī)建設(shè)是系統(tǒng)工程， 沒有固定模式，不能“一勞永逸”，需要適時根據(jù)外部環(huán)境、法律法規(guī)、銀行改革 等多種因素，持續(xù)改進(jìn)合規(guī)政策，包括：合規(guī)文化；董事會和高管層的合規(guī)責(zé)任；合 規(guī)部門的職責(zé)；識別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要程序、報(bào)告線路等。合規(guī)政策應(yīng)提交 董事會審議并批準(zhǔn)，在全行廣

7、泛宣傳和學(xué)習(xí)貫徹，成為銀行依法合規(guī)經(jīng)營的綱領(lǐng) 性文件。第三,培育良好的合規(guī)文化，建立主動合規(guī)的激勵機(jī)制。合規(guī)文化重塑是 評價合規(guī)管理績效的重要標(biāo)志，要研究建立先進(jìn)的合規(guī)文化體系，通過加強(qiáng)全員 合規(guī)培訓(xùn)，在銀行內(nèi)部樹立誠信和正直的道德觀念，強(qiáng)化“合規(guī)人人有責(zé)”、“主 動合規(guī)”、“開放及誠實(shí)面對監(jiān)管部門”等合規(guī)文化。 對于主動報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)問 題或隱患的，銀行可視情況減輕違規(guī)處罰。（二）以建立健全合規(guī)管理架構(gòu)為核心，提升合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平第一，建立合規(guī)責(zé)任體系。要明確合規(guī)部門是專門協(xié)助銀行高管層實(shí)施合 規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門。董事會和高管層對銀行合規(guī)經(jīng)營負(fù)最終責(zé)任，業(yè)務(wù)部門對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)直接責(zé)任，每位員工

8、對其業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性負(fù)責(zé)，合規(guī)部門承擔(dān)合 規(guī)管理責(zé)任。對于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及違規(guī)問題，要落實(shí)“五問”制度，包括經(jīng)辦人職責(zé)、 領(lǐng)導(dǎo)人職責(zé)、前任職責(zé)、檢查人員職責(zé)、用人職責(zé)等。第二,明確與內(nèi)審部門的職責(zé)邊界。合規(guī)部門負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識別、監(jiān)測 和報(bào)告，內(nèi)審部門負(fù)責(zé)實(shí)施合規(guī)檢查。合規(guī)部門設(shè)置應(yīng)與內(nèi)審部門分離，其履職情 況要接受內(nèi)審部門的監(jiān)督與檢查。第三,建立部門協(xié)作機(jī)制。業(yè)務(wù)部門應(yīng)支持合規(guī)部門實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與 評估,合規(guī)部門應(yīng)促進(jìn)業(yè)務(wù)部門防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動地進(jìn)行動態(tài)合規(guī) 自我評估;合規(guī)部門或合規(guī)人員應(yīng)主動地識別、評估和監(jiān)測合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng) 險(xiǎn)提示。合規(guī)部門與其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)分別側(cè)重于某一風(fēng)險(xiǎn)

9、領(lǐng)域。應(yīng)建立合規(guī)部門與其他部門在合規(guī)管理中的溝通與合作機(jī)制。第四,設(shè)置合理的合規(guī)部門。中資銀行應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)，組建一個與自身風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相一致的合規(guī)部門?？紤]目前中資銀行的授權(quán)制 度、專業(yè)人才等現(xiàn)狀，建議在總行及分行設(shè)立獨(dú)立或相對獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部 門,在支行及以下機(jī)構(gòu)可設(shè)立合規(guī)崗位。 還應(yīng)配備足夠的、素質(zhì)較高的合規(guī)人員， 開發(fā)合規(guī)管理信息系統(tǒng)，制定科學(xué)、合理的合規(guī)部門績效考核辦法等。第五，建立清晰的報(bào)告線路。要應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)管理垂直化和組織機(jī)構(gòu)扁平化 的趨勢,科學(xué)設(shè)定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告線路。在中資銀行目前從“部門銀行”向“流程 銀行”即業(yè)務(wù)單元制改造的過渡期，可先行采取“雙線”報(bào)告制，

10、即在向上級合 規(guī)部門報(bào)告的同時，向所屬機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人報(bào)告。第六，完善合規(guī)部門職能和工作手段。按照獨(dú)立性、有效性原則，明確合規(guī)部門的職能定位；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的介入時機(jī)；在境外分支機(jī)構(gòu)中落實(shí)合規(guī)管理 職能;建立合規(guī)檢查表(checklist)或運(yùn)行指標(biāo)；運(yùn)用管理信息系統(tǒng)等。第七，梳理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，推進(jìn)合規(guī)部門工作計(jì)劃。要密切跟蹤銀行適用的 法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，對照合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，包括：已爆發(fā)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)案件； 內(nèi)外審中發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患；監(jiān)管當(dāng)局的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示等，完善相應(yīng)的合規(guī)操 作程序及盡職標(biāo)準(zhǔn)，開發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)項(xiàng)目，逐步建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評估、監(jiān)測機(jī) 制。(三)監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)窗口指導(dǎo)，改進(jìn)合規(guī)監(jiān)管1、借

11、鑒國際監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，研究出臺合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引，確定監(jiān)管“名義 錨”(nom2inalanchor)。在199120XX年的10年中,先后有許多國家或地區(qū)的監(jiān) 管機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的合規(guī)部門作出了規(guī)定。 進(jìn)入21世紀(jì)后,又根據(jù)銀行業(yè)合規(guī) 風(fēng)險(xiǎn)管理的新形勢，對合規(guī)部門提出了新規(guī)定。(1)美國。美國貨幣監(jiān)理署國民銀 行監(jiān)管部專設(shè)了合規(guī)政策部，負(fù)責(zé)制定消費(fèi)者保護(hù)法、反洗錢、銀行保密法等合 規(guī)性政策。針對銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及由此產(chǎn)生的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，代理署長朱莉威廉姆斯 要求監(jiān)管部門注重考察合規(guī)部門是否配備了合理的資源 ？在銀行中是否具有較高 的地位和影響？是否可以與董事會和高管層充分溝通 ？在識別違規(guī)保護(hù)銀行利益 方面

12、是否有效？對并非明顯違規(guī)的灰色地帶活動是否也有所察覺 ？合規(guī)工作信息 是否引起業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理人員的注意 ？(2) 英國。英國金融服務(wù)局FSA的監(jiān)管規(guī)章中除了有限篇幅的準(zhǔn)入管理規(guī)定(regulatio n)夕卜，大多數(shù)是針對銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)性文件(guide鄄line)。其合規(guī)監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管已不再代表監(jiān)管的兩種理念或兩種方法,而是融合為無法分割的有效監(jiān)管的整體。合規(guī)監(jiān)管是監(jiān)管人員通過檢查銀行法律法規(guī) 的遵守情況和內(nèi)控的有效性，發(fā)現(xiàn)和提示風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)督銀行緩釋風(fēng)險(xiǎn)的過程，是風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)管的具體實(shí)現(xiàn)方式；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不能脫離合規(guī)監(jiān)管獨(dú)立存在，須通過合規(guī)監(jiān)管來 實(shí)現(xiàn)。(3) 德國。德國的金融體系采取混業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的模式 ，法律最早對 合規(guī)的要求是針對證券業(yè)的，旨在減少證券交易中的操作風(fēng)險(xiǎn)。后來,監(jiān)管部門對 合規(guī)的要求逐漸擴(kuò)展到其他領(lǐng)域,雖然德國尚未將BASEL協(xié)議有關(guān)合規(guī)的要求納 入國內(nèi)法，但德國監(jiān)管部門BAFIN制訂了專門的合規(guī)工作指引。2、改進(jìn)合規(guī)監(jiān)管 的方式、方法，充分發(fā)揮銀行合規(guī)建設(shè)的能動作用。應(yīng)注重對中資銀行合規(guī)政策健全性和有效性的評估，督促其及時跟進(jìn)有關(guān)法律、法規(guī)、市場運(yùn)行規(guī)則及監(jiān)管 政策、制度、指引的最新發(fā)展，確保內(nèi)部合規(guī)管理與時俱進(jìn)，建立先進(jìn)、有效的合 規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理程序及合規(guī)操作標(biāo)準(zhǔn)，