201X年X月內(nèi)控檢查報(bào)告(模板)綜述綜述

1、長(zhǎng)沙傳化公路港日常工作檢查報(bào)告編號(hào)：2016-001號(hào)檢查時(shí)間：201X年X月X日-X月X日檢查人員：XXX、XXX、XXX報(bào)告整理：XXXXXX檢查組近日完成了對(duì)公司日常工作檢查，檢查期間為201X年X月至201X年X月，檢查內(nèi)容為日常經(jīng)營(yíng)工作中的制度執(zhí)行情況，現(xiàn)就檢查情況匯報(bào)如下：XX公司201X年X月至今在日常經(jīng)營(yíng)管理方面存在較多違規(guī)現(xiàn)象，整體工作較差。XX管理團(tuán)隊(duì)，缺乏團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神、執(zhí)行力較差，互相推諉扯皮現(xiàn)象較多，造成各項(xiàng)工作存在問(wèn)題。XX財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)比前次檢查有所進(jìn)步，財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作有了明顯提高，但其他各項(xiàng)工作仍需改進(jìn)。三、存在問(wèn)題（一）.XXXX 1. 截止XX月XX日XXXXX（見(jiàn)下

2、表）。2. 截止XX月XX日XXXXX（見(jiàn)下表）。3. 截止XX月XX日XXXXXX（見(jiàn)下表）（二）. 多種經(jīng)營(yíng)問(wèn)題：1. 多種經(jīng)營(yíng)未按制度規(guī)定簽訂合同，部分合同中沒(méi)有履約保證金、質(zhì)量保證金的收取條款(見(jiàn)下表)。2. ATM機(jī)點(diǎn)位（農(nóng)行、工行）合同于11月4日到期，目前未續(xù)簽合同。3. 部分點(diǎn)位免費(fèi)提供給商戶使用，流程已審批完畢，但未簽訂免費(fèi)使用合同（見(jiàn)下表）。4. 地下停車(chē)場(chǎng)燈箱宣傳點(diǎn)位共25組100個(gè)，與撒木廣告簽訂合同20個(gè)，實(shí)際使用53個(gè)（見(jiàn)下表），與合同審批不符；其余燈箱中部分提供給主力店免費(fèi)使用，未簽訂免費(fèi)合同。 5. 地下美車(chē)堂在地下車(chē)庫(kù)設(shè)立LED廣告屏，未簽訂合同（見(jiàn)下圖）。（

3、三）. 停車(chē)場(chǎng)管控存在問(wèn)題：1. 空白停車(chē)卡臺(tái)賬混亂，不符合臺(tái)賬要求，未對(duì)空白卡按進(jìn)銷存管控，實(shí)際盤(pán)點(diǎn)時(shí)，財(cái)務(wù)部有300余張空白停車(chē)卡。2. 停車(chē)場(chǎng)收費(fèi)系統(tǒng)用戶設(shè)置不符合要求，未按收費(fèi)員真實(shí)姓名設(shè)置用戶名，目前系統(tǒng)內(nèi)存在“收費(fèi)員1-6”的用戶名，責(zé)任劃分不清（見(jiàn)下圖）。經(jīng)查詢，收費(fèi)員1為曾玲玲，收費(fèi)員2為陳小龍、劉秀麗兩人，收費(fèi)員3為趙軍軍，收費(fèi)員4為張晶，收費(fèi)員5為劉宇飛，收費(fèi)員6為張成林。3. 華潤(rùn)超市無(wú)償使用停車(chē)場(chǎng)6個(gè)車(chē)位，未經(jīng)審批、未簽合同（見(jiàn)下圖）。（四）. 消防設(shè)施設(shè)備檢測(cè)招投標(biāo)圍標(biāo)：2013年9-10月消防設(shè)施設(shè)備檢測(cè)招標(biāo)業(yè)務(wù)存在內(nèi)外串通圍標(biāo)行為，有以下四點(diǎn)證明：1. 三家投標(biāo)單

4、位消防檢測(cè)方案完全一致（見(jiàn)下圖）。 2. 授權(quán)委托書(shū)、招標(biāo)文件領(lǐng)取確認(rèn)書(shū)簽字人字體完全一致，三家明顯為同一經(jīng)辦人（見(jiàn)下圖）。 3. 三家投標(biāo)保證金交納地點(diǎn)為同一個(gè)工行、同一個(gè)柜臺(tái)，三筆保證金匯款時(shí)間前后僅三分鐘（見(jiàn)下圖）。4. 商務(wù)標(biāo)評(píng)標(biāo)結(jié)果中有一家單位低于60分，未淘汰出局，評(píng)標(biāo)結(jié)果仍然有效（見(jiàn)下圖）。（五）. 食堂目前屬于虧損運(yùn)營(yíng)，商管公司累計(jì)墊付資金17萬(wàn)元（見(jiàn)下圖）：（六）. 日常業(yè)務(wù)違規(guī)問(wèn)題：1. 原總經(jīng)理未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自增加優(yōu)秀部門(mén)、員工獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)，比集團(tuán)規(guī)定提高一倍（見(jiàn)下表）。 2. 公司外部培訓(xùn)未按流程報(bào)總部批準(zhǔn)（見(jiàn)下表）。3. 出租車(chē)費(fèi)報(bào)銷弄虛作假，違規(guī)報(bào)銷（見(jiàn)下圖）。（七）.

5、公司內(nèi)控薄弱，存在違規(guī)問(wèn)題：1. 財(cái)務(wù)部未取得發(fā)票，支付合同款；2013年10月支付工裝采購(gòu)預(yù)付款，未按合同約定取得發(fā)票（見(jiàn)下圖）。2. 工程部違反采購(gòu)制度，在未申報(bào)資產(chǎn)采購(gòu)流程、也未詢價(jià)議價(jià)的情況下，直接采購(gòu)工程設(shè)備；財(cái)務(wù)部監(jiān)督不到位，配合支付采購(gòu)款（見(jiàn)下圖）?？偛?月3日下通知，要求采購(gòu)設(shè)備，工程部直到8月9日以緊急采購(gòu)名義借款；總部通知中并未指定供應(yīng)商，因此應(yīng)按采購(gòu)制度進(jìn)行詢價(jià)、議價(jià)方式，不能直接采購(gòu)。財(cái)務(wù)部未核實(shí)相關(guān)流程、手續(xù)，配合工程部支付采購(gòu)款；采購(gòu)?fù)戤?，未及時(shí)按固定資產(chǎn)流程補(bǔ)申報(bào)，部門(mén)間無(wú)溝通、配合。截止目前該事項(xiàng)仍未處理完畢。（八）. 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作薄弱，問(wèn)題較多：1. 財(cái)務(wù)核算

6、工作較差，部分業(yè)務(wù)核算不符合指引要求，如憑證摘要編寫(xiě)、員工社保核算、能源費(fèi)核算、低值易耗品核算、客商輔助核算等均不符合指引規(guī)范（見(jiàn)下圖）。摘要編寫(xiě)不符合規(guī)范要求2. 財(cái)務(wù)監(jiān)督不到位，庫(kù)存物資管理流于形式；財(cái)務(wù)部對(duì)于采購(gòu)的工程物資未按進(jìn)銷存核算，也未建立資產(chǎn)明細(xì)臺(tái)賬，直接計(jì)入當(dāng)期損益，物資盤(pán)點(diǎn)依據(jù)庫(kù)存管理軟件中的記錄，該記錄由庫(kù)管員進(jìn)行錄入，不符合內(nèi)控管理要求。 3. 合同管理不到位，合同臺(tái)賬不健全，未按合同類別建立臺(tái)賬；截止目前，2011-2012年度合同尚未整理歸檔。 4. 業(yè)務(wù)審核把關(guān)不嚴(yán)，管理存在漏洞（見(jiàn)下圖）OA審批為每年費(fèi)用16744元，實(shí)際合同第一頁(yè)為三個(gè)月應(yīng)支付16744元，合同

7、第二頁(yè)金額變?yōu)?6740元，全部不相符，財(cái)務(wù)部無(wú)一人發(fā)現(xiàn)此問(wèn)題。四、管理風(fēng)險(xiǎn)：（一）.呼市萬(wàn)達(dá)廣場(chǎng)綠植租擺于2013年10月22日到期，截止目前仍未啟動(dòng)招投標(biāo)工作，工作已嚴(yán)重滯后；目前該業(yè)務(wù)合作方仍為原合作單位（賽罕區(qū)春霖花店），屬于無(wú)合同執(zhí)行，未報(bào)立項(xiàng)、未簽訂補(bǔ)充協(xié)議；已嚴(yán)重違反公司制度。（二）.根據(jù)2013年9月招投標(biāo)結(jié)果，呼市萬(wàn)達(dá)廣場(chǎng)內(nèi)廣場(chǎng)保潔、外廣場(chǎng)及地下車(chē)庫(kù)保潔、石材養(yǎng)護(hù)三個(gè)標(biāo)段均由科利凱恩公司中標(biāo)，存在較大合作風(fēng)險(xiǎn)（三個(gè)標(biāo)段業(yè)務(wù)不能由同一家公司執(zhí)行）。（三）2011年度呼市商管為了完成指標(biāo)，簽訂虛假合同，虛增收入240萬(wàn)元，此事已經(jīng)查明，目前該筆虛構(gòu)業(yè)務(wù)仍未處理，賬面顯示應(yīng)收240

8、萬(wàn)元，要求呼市商管及時(shí)請(qǐng)示總部，核銷該筆業(yè)務(wù)。（四）經(jīng)檢查，呼市商管賬面應(yīng)收項(xiàng)目公司2011年9-2012年1月電費(fèi)324034.31元，應(yīng)收律師費(fèi)、仲裁費(fèi)335963.52元，該事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)與項(xiàng)目公司溝通清理，避免公司損失。五、整改要求（一）. 針對(duì)欠費(fèi)問(wèn)題，要求呼市商管高度重視，財(cái)務(wù)部、營(yíng)運(yùn)部應(yīng)加強(qiáng)工作溝通配合，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)對(duì)欠費(fèi)做出預(yù)警和跟蹤，及時(shí)反饋欠費(fèi)信息；營(yíng)運(yùn)部應(yīng)及時(shí)查看、催繳欠費(fèi)，切實(shí)履行工作職責(zé)。（二）. 對(duì)于多種經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題，要求呼市商管高度重視，財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)巡場(chǎng)措施，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并反饋多種經(jīng)營(yíng)存在的問(wèn)題；營(yíng)運(yùn)部應(yīng)按制度規(guī)范嚴(yán)格執(zhí)行，對(duì)多種經(jīng)營(yíng)中的違規(guī)行為及時(shí)整改。，（三）.

9、對(duì)于停車(chē)場(chǎng)管控中存在的問(wèn)題，要求財(cái)務(wù)部按規(guī)范建立空白卡臺(tái)賬，及時(shí)登記空白卡進(jìn)銷存情況，做到臺(tái)賬規(guī)范，賬實(shí)相符；要求信息部及時(shí)修改系統(tǒng)中的用戶名，做到責(zé)權(quán)分明。（四）.對(duì)于招投標(biāo)中的違規(guī)行為，要求呼市商管內(nèi)部徹底查實(shí)責(zé)任人，按公司規(guī)定予以處理。（五）. 對(duì)于食堂虧損問(wèn)題，要求呼市商管加強(qiáng)采購(gòu)管理，降低各項(xiàng)成本，無(wú)法彌補(bǔ)的虧損應(yīng)及時(shí)請(qǐng)示總部后轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，在公司指標(biāo)內(nèi)消化。（六）. 對(duì)內(nèi)控薄弱和日常業(yè)務(wù)中的違規(guī)問(wèn)題，要求呼市商管認(rèn)真組織員工培訓(xùn)，學(xué)習(xí)公司制度，嚴(yán)格按公司制度執(zhí)行；并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行自查，應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)的，應(yīng)當(dāng)追回公司損失。（七）. 對(duì)于會(huì)計(jì)核算、基礎(chǔ)工作中存在的問(wèn)題，要求呼市商管財(cái)務(wù)部認(rèn)真學(xué)習(xí)公司財(cái)務(wù)規(guī)范、會(huì)計(jì)指引，嚴(yán)格按照規(guī)范要求改進(jìn)基