企業(yè)內(nèi)部審計報告

1、審計報告* 審字（2005）第1 號根據(jù)審計部工作計劃，審計組于 2005 年 1 月 10 日至 31 日對 * 有限公司 2004 年度的財務(wù)收支及內(nèi)控制度情況進(jìn)行了審計。審計工作是依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和集團公司的規(guī)章制度，對* 公司提供的會計報表、帳簿、憑證等實施了我們認(rèn)為必要的審計程序。保證會計資料的真實、合法、完整是* 公司的責(zé)任，我們的責(zé)任是對審計結(jié)果發(fā)表意見。審計報告分為三大部分，各部分主要內(nèi)容：第一部分、經(jīng)濟效益情況。報告經(jīng)濟指標(biāo)完成情況；第二部分、審計問題及建議。報告審計中發(fā)現(xiàn)的問題、經(jīng)營風(fēng)險及內(nèi)部控制薄弱點并提出審計建議；第三部分、會計報表附注。報告截至 2004 年 1

2、2 月 31 日資產(chǎn)、負(fù)債及其權(quán)益的現(xiàn)狀?，F(xiàn)將審計情況報告如下。第一部分經(jīng)濟效益情況一、經(jīng)濟指標(biāo)完成情況（一）銷售收入指標(biāo)截至 2004年底，實現(xiàn)銷售收入 1.2 億元，比上年增長94。按照銷售結(jié)構(gòu)分析， *按照銷售品種分析 *2004 年度平均毛利率5.5，比上年降低3.3個百分點，從歷年看，銷售毛利呈現(xiàn)逐年下降的趨勢， *（二）利潤指標(biāo)2004 年度 * 公司報表顯示實現(xiàn)利潤總額* 萬元，但存在潛虧因素。*綜合潛虧因素后，實現(xiàn)利潤總額*-8*77 =4*元。第二部分審計發(fā)現(xiàn)問題及建議2003 年度審計后， * 公司在內(nèi)部管理上加強了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、員工管理、財務(wù)管理上

3、建立了一些規(guī)章制度并取得了一定的成績，尤其在財務(wù)管理上有了很大的改進(jìn)，逐步將財務(wù)的核算職能向管理和監(jiān)督職能轉(zhuǎn)變，同時靈活管理和運用營運資金，在強化內(nèi)部管理的同時為業(yè)務(wù)部門提供有力的資金保障。但是，在內(nèi)控管理中還存在一些問題有待改進(jìn)。一、（ 1） *二、資產(chǎn)管理方面 1 三、內(nèi)控制度方面 （一）貨幣資金收支控制 1 、。 （二）采購流程控制環(huán)節(jié)薄弱。（三）銷售流程控制環(huán)節(jié)薄弱（四）固定資產(chǎn)控制環(huán)節(jié)薄弱四、財務(wù)核算及管理方面*五、審計建議（一） *（二）資產(chǎn)管理方面（ 2） *（三）內(nèi)部控制方面1 、貨幣資金的收支*（四）財務(wù)核算和管理方面2 、。第三部分會計報表附注截至 2004年 12月 31

4、 日， * 公司的資產(chǎn)、負(fù)債及權(quán)益情況如下：一、資產(chǎn)情況截至 2004年 12月 31 日，資產(chǎn)合計38031399.87元。明細(xì)如下（一）貨幣資金1 、銀行存款截至 2004年 12月 31 日，銀行存款余額*元，經(jīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，余額正確。明細(xì)如下：*2、現(xiàn)金截至 2004年 12月 31 日，現(xiàn)金余額*元，經(jīng)盤點現(xiàn)金，余額正確。3、應(yīng)收票據(jù)截至 2004年 12月 31 日，應(yīng)收票據(jù)余額*元*。4、應(yīng)收賬款截至 2004年 12月 31 日，應(yīng)收賬款余額29860922.75元。*5、其他應(yīng)收款截至 2004年 12月 31 日，其他應(yīng)收款余額*元，明細(xì)如下：*以前年度遺留的欠款

5、共計*萬元，應(yīng)加強催收。6、壞賬準(zhǔn)備/*7、預(yù)付帳款截至 2004年 12月 31 日，預(yù)付帳款余額0.50元， * 。8、存貨截至 2004年 12月 31 日，存貨余額4813124.88元，9、待攤費用截至 2004年 12月 31 日，待攤費用余額468265.15元，明細(xì)如下：10 、固定資產(chǎn)截至 2004年 12月 31 日，固定資產(chǎn)原值*元，累計折舊 *元，凈值 *元。二、負(fù)債部分至 2004 年 12 月 31 日，負(fù)債合計* 元。明細(xì)如下：1 、應(yīng)付賬款截至 2004年 12月 31 日，應(yīng)付賬款余額*元，明細(xì)如下：*2、其他應(yīng)付款截至 2004年 12月 31 日，其他應(yīng)付

6、款余額*元，明細(xì)如下：*3、應(yīng)付工資截至 2004年 12月 31 日，應(yīng)付工資余額*元， *。4 、應(yīng)付 xx截至 2004年 12月 31 日，應(yīng)付福利費余額*元，為提取的福利費結(jié)余。5、應(yīng)交稅金截至 2004年 12月 31 日，應(yīng)交稅金余額*元，明細(xì)如下：*6、其他應(yīng)交款截至2004年 12月 31 日，其他應(yīng)交款余額*元，明細(xì)如下：教育費附加* 元；防洪費 * 元。三、所有者權(quán)益情況截至 2004年 12月 31 日，所有者權(quán)益合計*元，明細(xì)見下表：1 、實收資本3 * 有限公司 * 萬元；4 * 有限公司 *萬元。合計 *萬元2、資本公積截至2004 年底，余額*萬元：3、盈余公積截至2004年底，余額*元，為提取的03年度法定盈余公積。 2004年度利潤沒有進(jìn)行分配。四、經(jīng)濟效益情況（一）銷售收入1 、按照銷售結(jié)構(gòu)分析， * 公司的銷售業(yè)務(wù)組成見下表：*2 、按照銷售品種分析：（二）銷售毛利率2004 年度平均毛利率* ，比上年降低*個百分點，從歷年看，銷售毛利呈現(xiàn)逐年下降的趨勢，主要原因：（三）銷售稅金及附加2004 年度共繳納附加稅* 元，明細(xì)如下：xx 維護建設(shè)稅*元；教育費附加* 元（四）費用情況1 、營業(yè)費用2004 年度，發(fā)生營業(yè)費用 2278318.70 元，明細(xì)如下：04 年營業(yè)費用絕對額比 2003 年增加 *萬元，