2020年中級經(jīng)濟法?？碱}856

1、2020 年中級經(jīng)濟法?？碱}單選題1、單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度要求，與經(jīng)濟業(yè)務事項和會計事項的審批人員、經(jīng)辦 人員、財務保管人員的職責權(quán)限應當明確，并相互分離、相互制約的是 () 。A.會計人員B審計人員C審核人員D.記賬人員不定項選擇2、依照中華人民共和國證券法的規(guī)定，下列哪些是操縱市場的行為 ()A. 以自己為交易對象，進行不轉(zhuǎn)移所有權(quán)的自買自賣，影響證券交易價格或者 證券交易量B與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易或者相互買 賣并不持有的證券，影響證券交易價格或者證券交易量C通過單獨或者合謀，集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連 續(xù)買賣、操縱證券交易價格D.以

2、其他方式操縱證券市場價格單選題3、ETF和LOF的都屬于創(chuàng)新型基金，下列關(guān)于兩者的說法正確的是()A. ETF與LOF都屬于被動型投資方式B. ETF在證券交易所交易，而LOF只能通過銀行購買C. ETF可以做套利交易，而LOF不可以D. ETF在一級市場上申購，起點高，只適合機構(gòu)投資者和高端的個人投資者多選題4、某股份有限公司對下列各項業(yè)務進行的會計處理中，不符合國家會計法規(guī)規(guī) 定的有 () 。A. 由于被投資企業(yè)發(fā)生嚴重虧損改變長期股權(quán)投資的核算方法B.由于銀行提高了借款利率，當期發(fā)生的財務費用過高，故該公司將超出財務 計劃的利息暫作資本化處理C由于產(chǎn)品銷路不暢，產(chǎn)品銷售收入減少，固定費用

3、相對過高，該公司將固定 資產(chǎn)折舊方法由原年數(shù)總和法改為平均年限法D.由于客戶財務狀況改善，該公司將壞賬準備的計提比率由原來的5%$為1%單選題5、下列關(guān)于風險控制計劃的說法，不正確的是 () 。A. 商業(yè)銀行的董事會和高級管理層應慎重決定商業(yè)銀行是否銷售以及銷售哪些 類型的理財計劃B. 商業(yè)銀行應明確每個理財計劃所能承受的風險程度C商業(yè)銀行設立的可承受的風險程度是定性指標D.商業(yè)銀行應明確劃分相關(guān)部門或人員在理財計劃風險管理方面的權(quán)限與責任單選題6、內(nèi)部控制是商業(yè)銀行有效防范風險的第() 道防線。A. 一BC. 三D. 以上都不對多選題() 。7、公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，主承銷商和國際協(xié)調(diào)人共

4、同負責的事務包括A. 向擬上市的證券交易所推薦B. 提供咨詢和協(xié)調(diào)聯(lián)絡C制作文件D. 對機器設備等固定資產(chǎn)進行評估E. 承銷股票以及上市后持續(xù)服務簡答題8、簡述引進外資，必須堅持的重要原則。多選題9、法律對商業(yè)銀行的貸款業(yè)務進行了多項控制，下列屬于貸款人不得對其發(fā)放 貸款的情形有 () 。A. 對關(guān)系人發(fā)放貸款B. 股份制改造中未落實原有貸款債務的企業(yè)提出的新的貸款申請C在嚴格宏觀調(diào)控背景下發(fā)放房地產(chǎn)開發(fā)貸款D. 雖然有污染，但已經(jīng)取得環(huán)保部門批準的項目E. 委托人的墊資貸款，資金主要用于委托人的委托貸款單選題10、阮氏三兄弟共同出資設立一有限責任公司，其中阮小二以房產(chǎn)出資 100 萬， 公司

5、成立后又吸收白勝入股。后查明，阮小二作為出資的房產(chǎn)僅值 60萬元，且 阮小二現(xiàn)有可執(zhí)行的個人財產(chǎn)只有 20 萬。下列符合公司法規(guī)定的有 () 。不足部分由阮小二從公司分得的利潤予A. 阮小二以現(xiàn)有可執(zhí)行財產(chǎn)補足差額，不足部分由阮小五、阮小七補足 不足部分由阮小五、阮小七和白勝補足以補足B. 阮小二以現(xiàn)有可執(zhí)行財產(chǎn)補足差額，C. 阮小二以現(xiàn)有可執(zhí)行財產(chǎn)補足差額，D阮小二無須補交差額，但應該更改公司的注冊資本，且所更改的注冊資本不 得低于法定的最低限額簡答題11、A注冊會計師確定甲公司2012年度財務報表整體的重要性為 200萬元，明 顯微小錯報的臨界值為 10萬元。A注冊會計師實施了銀行及應收賬

6、款函證程序，相關(guān)審計工作底稿的部分內(nèi)容摘 錄如下：要求：針對上述審計說明第(1)至(6)項，逐項指出A注冊會計師的做法是否恰當。 如不恰當，簡要說明理由。單選題12、下列() 不屬于上海證券交易所現(xiàn)有的質(zhì)押式企業(yè)債回購交易品種。 A1 天企業(yè)債回購B2 天企業(yè)債回購C3 天企業(yè)債回購D7 天企業(yè)債回購多選題13、境內(nèi)法人客戶在證券經(jīng)紀商處開立資金賬戶時，必須提交() 。A.法人營業(yè)執(zhí)照正本(或副本)或注冊登記證書及加蓋公章的復印件 B 加蓋公章的法定代表人證明書原件及法定代表人身份證復印件C由法定代表人簽章并加蓋公章的客戶授權(quán)委托書D.代理人身份證原件及復印件單選題14、2014年 4月 11

7、日，上海證券交易所發(fā)布公告，終止中國長江航運集團南京 油運有限公司股票 (*長油)交易資格。 這意味著已連續(xù)四年虧損的 *長油終于退 出股票市場，持有該股票的股民也因此不同程度地受到損失。 * 長油退市事件的 警示是()上市公司應努力改善治理結(jié)構(gòu)， 著力提高資本使用效益上市公司 應不斷調(diào)整資本結(jié)構(gòu)， 盡力降低股市融資水平投資者應保持理性， 越是經(jīng)營不 善的公司投資風險越大投資者應承受風險， 風險越大的公司其投資收益率越高A. B. CD. 多選題15、上海證券交易所和深圳證券交易所對企業(yè)債券上市實行上市推薦人制度，下列對上市推薦人資格描述正確的是 () 。A. 交易所認為的其他具備條件B. 具

8、有交易所會員C具備股票主承銷資格，且信譽良好D最近3年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為多選題16、證券法規(guī)定，欺詐客戶行為包括 () 。A. 不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認文件B. 違背客戶的委托為其買賣證券C與他人串通，以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易，影響證券 交易價格或者證券交易量D.挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金多選題() 。你成立張揚有限公司的注冊資本最低限額為 3 萬元，出資應當一次足額繳17、張某擬于2008年設立一人有限責任公司一一張揚文化用品有限公司，故向 律師進行咨詢，律師的下列說法中正確的有：A.納。BC張揚有限公司成立后，你便不能再行投資設立新的有

9、限責任公司了。”你必須在張揚有限公司營業(yè)執(zhí)照中載明是自然人獨資?！?雖然是有限責任公司。但是你仍然可能面臨對張揚有限公司的債務承擔連D.帶責任的風險?！眴芜x題18、事業(yè)單位、社會團體的下列收入中不予免征企業(yè)所得稅的是 經(jīng)財政部核準不上繳財政專戶管理的預算外資金 舉辦培訓班取得的培訓費收入社會各界的捐贈收入社會團體取得的各級政府資助() 。ABCD單選題19、上海證券交易所上市交易的某只股票， 2009 年末的每股稅后利潤為 0.2 元， 市場利率為 2.5%。根據(jù)以上材料，回答下列問題： 該只股票的市盈率是 () 倍。單選題20、關(guān)于證券交易所，下列哪一表述是正確的？() ABCD會員制證券交

10、易所從事業(yè)務的盈余和積累的財產(chǎn)可按比例分配給會員 證券交易所總經(jīng)理由理事會選舉產(chǎn)生并報國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準 證券交易所制定和修改章程應報國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)備案 證券交易所的設立和解散必須由國務院決定A20B40C60D801- 答案： 解析 D會計法關(guān)于單位內(nèi)部會計監(jiān)督制度的基本要求的規(guī)定。A,B,C,D2- 答案：依證券法第 71 條：禁止任何人以下列手段獲取不正當利益或者轉(zhuǎn)嫁風險： (1) 通過單獨或者合謀， 集中資金優(yōu)勢、 持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連 續(xù)買賣，操縱證券交易價格； (2) 與他人串通，以事先約定的時間、價格 和方式相互進行證券交易或者相互買賣并不持有的證券

11、， 影響證券交易價格或者 證券交易量； (3) 以自己為交易對象，進行不轉(zhuǎn)移所有權(quán)的自買自賣，影 響證券交易價格或者證券交易量； (4) 以其他方法操縱證券交易價。3-答案： D暫無解析4-答案： A,B,C 解析 上述事項中，前三項屬于濫用會計政策及其變更、 濫用會計估計及其變更。5- 答案： C暫無解析6- 答案： A內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、 管理層以及其他有關(guān)人員實現(xiàn)的， 為了在一定程度上 保證企業(yè)高效運營、 財務報表真實以及行為守法合規(guī)而設定的過程， 是商業(yè)銀行 有效防范風險的第一道防線。本題最佳答案為 A 選項。7- 答案： A,B,C,E 解析 公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應當委托經(jīng)中

12、國證監(jiān)會認可的境內(nèi)證券經(jīng)營 機構(gòu)作為主承銷商或者主承銷商之一。 公司也可以聘請國外證券公司擔任國際協(xié) 調(diào)人。主承銷商和國際協(xié)調(diào)人共同負責向擬上市的證券交易所推薦、提供咨詢、 協(xié)調(diào)聯(lián)絡、制作文件、向投資者推介、承銷股票以及上市后持續(xù)服務等。 D 項屬 于評估機構(gòu)應負責的事務。8- 答案： 暫無解析9- 答案： 暫無解析B,E(1) 必須維護國家主權(quán)和民族利益，拒絕一切不平等和奴役性的條件。10-答案： 暫無解析第(1)項，不恰當。 A 注冊會計師沒有對零余額和在本期內(nèi)注銷的11-答案： 賬戶實施函證。也未評價這些賬戶是否對財務報表不重要且與之相關(guān)的重大錯報 風險很低。暫無解析12- 答案： B

13、上海證券交易所現(xiàn)有的質(zhì)押式企業(yè)債回購交易品種有 1天企業(yè)債回購、 3天企業(yè) 債回購、 7 天企業(yè)債回購。故選 B。13- 答案： A,B,C,D解析除ABCD四項外，法人客戶還應提交：法人同名證券賬戶卡及復印件， 銀 行結(jié)算賬戶證明文件原件，由法定代表人簽署的法人授權(quán)開立資金賬戶委托書， 已簽署的證券交易委托代理協(xié)議 、客戶交易結(jié)算資金第三方存管協(xié)議 等相 關(guān)協(xié)議書，風險揭示書、客戶須知等必備文件。14- 答案： A解析容易排除；容易選出。上市公司就是通過股市融資，“盡力降低股市融資水平”的說法不合適，排除；“提高資本使用效益”就是提高公司效益。該題沿襲了四川卷去年“正回購”題目的做法，時政背

14、景選擇跨過了4 月，不知道是否有意為之， 15 年高三復習要注意了。15- 答案： A,B,C 解析 證券交易所對債券上市實行上市推薦人制度，上市推薦人應當符合下列 條件：具有證券交易所會員資格；具備股票發(fā)行主承銷商資格且信譽良好； 最近 1 年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為； 負責推薦工作的主要業(yè)務人員應當熟悉證 券交易所章程及相關(guān)業(yè)務規(guī)則； 具備條件的會員在推薦債券上市時應當向證券 交易所提出申請， 經(jīng)證券交易所審查確認后， 具有上市推薦人資格； 發(fā)行人應 與上市推薦人簽訂上市推薦協(xié)議， 規(guī)定雙方在上市申請期間及上市后 1 年內(nèi)的權(quán) 利和義務，上市推薦協(xié)議應當符合證券交易所債券上市規(guī)則和上市協(xié)議的有

15、關(guān)規(guī) 定；證券交易所認為應當具備的其他條件。16-答案： A,B,D解析欺詐客戶行為包括：違背客戶的委托為其買賣證券；不在規(guī)定時間 內(nèi)向客戶提供交易的書面確認文件； 挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶 上的資金； 未經(jīng)客戶的委托， 擅自為客戶買賣證券， 或者假借客戶的名義買賣 證券；為牟取傭金收入，誘使客戶進行不必要的證券買賣； 利用傳播媒介或 者通過其他方式提供、 傳播虛假或者誤導投資者的信息； 其他違背客戶真實意 見表示，損害客戶利益的行為。17- 答案： C,D 考點 一人有限責任公司 詳解 公司法第 59 條規(guī)定：“一人有限責任公 司的注冊資本最低限額為人民幣十萬元。 股東應當一次足額繳納公司章程規(guī)定的 出資額。一個自然人只能投資設立一個一人有限責任公司。 該一人有限責任公司 不能投資設立新的一人有限責任公司?！惫?