財(cái)務(wù)崗位職責(zé)與工作流程

1、財(cái)務(wù)部制度及崗位職責(zé)為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理， 保持工作的規(guī)律和連貫性， 根據(jù)實(shí)際運(yùn)行情況特作如下規(guī)定：財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：1.籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。2.做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作， 建立健全財(cái)務(wù)管理制度， 認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。4.監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、 保管和使用，配合企業(yè)管理部門定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。5.按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書，做好分析和考核崗位職責(zé)1.根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)和行業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)定，結(jié)合本單位特點(diǎn)， 負(fù)責(zé)擬訂本單位會(huì)計(jì)核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)

2、定，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。2參與擬訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況。3準(zhǔn)確、及時(shí)地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記明細(xì)帳和總帳，對(duì)款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付，財(cái)物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費(fèi)收支進(jìn)行核算。4 準(zhǔn)確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本，正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制本單位月度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)決算及附注說(shuō)明和利潤(rùn)分配核算工作。5 負(fù)責(zé)本公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理， 定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。6 負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算、 申報(bào)和解繳工作， 協(xié)助有關(guān)部門開展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢。7 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)督。 根據(jù)規(guī)定的成本、 費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)， 審

3、核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。8 及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作。9 進(jìn)行財(cái)會(huì)資訊分析和評(píng)價(jià)， 向管理者提供及時(shí)、 可靠的財(cái)務(wù)資訊和有關(guān)工作建議。10 負(fù)責(zé)掌管財(cái)務(wù)印章， 嚴(yán)格控制支票的簽發(fā)。 協(xié)助出納作好工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放工作。11.負(fù)責(zé)核算各部門預(yù)算表（25 號(hào)之前需要交到財(cái)務(wù)部）借款報(bào)銷流程1、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借據(jù)中需標(biāo)明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據(jù)表面不得涂抹。舊賬未清應(yīng)先核銷舊賬，否則不可以再借款。2、借款人將填好的借據(jù)交

4、由借款人所屬的部門經(jīng)理簽字，部門經(jīng)理需問明借款緣由，確認(rèn)用途妥當(dāng)后方可簽字審批。3、借款人將部門經(jīng)理簽字后的借據(jù)交由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后再由總經(jīng)理確認(rèn)落實(shí)并簽字，總經(jīng)理簽字后視為財(cái)務(wù)部可以支付該款項(xiàng)。4、財(cái)務(wù)部出納員看到簽批手續(xù)齊全的借據(jù)后，方可付款。如有一項(xiàng)簽批手續(xù)不全，出納員不予支付。5、借款超 1000 元以上需要經(jīng)部門經(jīng)理審批，超過(guò) 1000 元以上需要總經(jīng)理審批。注：借款人是部門經(jīng)理的需由總經(jīng)理簽字。日常費(fèi)用報(bào)銷流程1、因工作需要購(gòu)買物品，需先填寫采購(gòu)申請(qǐng)單(辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計(jì)物品種類、數(shù)量，編制月度采購(gòu)計(jì)劃)，經(jīng)行政部、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審核同意后方可采購(gòu)；2、購(gòu)買物品，兩種方

5、式：（ 1）采購(gòu)員憑采購(gòu)申請(qǐng)單到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取采購(gòu)款，掛個(gè)人借款，等采購(gòu)?fù)瓿珊筇顚憟?bào)銷單（確保提供正規(guī)發(fā)票），經(jīng)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部審核，并由總經(jīng)理簽字同意，沖個(gè)人款。（2）采購(gòu)員個(gè)人先墊付，憑采購(gòu)申請(qǐng)單先填寫報(bào)銷單(確保提供正規(guī)發(fā)票等)，經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)、財(cái)務(wù)部審核，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向出納支取采購(gòu)款項(xiàng)。3、差旅費(fèi)， 須填寫出差申請(qǐng)單及借款申請(qǐng)單，出差人員回公司后一周內(nèi)必須完成報(bào)銷工作。4、報(bào)銷人將原始票據(jù)（正規(guī)發(fā)票）粘貼規(guī)整后，填制費(fèi)用報(bào)銷單。費(fèi)用報(bào)銷單上需寫明報(bào)銷人、報(bào)銷日期、報(bào)銷人所屬部門、報(bào)銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報(bào)銷金額。其中報(bào)銷金額大小寫須相符，且費(fèi)用報(bào)銷單表面不得涂抹。5、填好

6、的費(fèi)用報(bào)銷單需先交由報(bào)銷人所屬部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理應(yīng)確認(rèn)各項(xiàng)費(fèi)用為應(yīng)該發(fā)生，方可簽字。6、部門經(jīng)理審核簽字后，報(bào)銷人將報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部審核簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部審核應(yīng)本著以下原則：(1) 、審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無(wú)涂抹；(2) 、審核各項(xiàng)費(fèi)用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；(3) 、審核各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生是否切合實(shí)際，有無(wú)虛報(bào)、多報(bào)；(4) 、審核簽批手續(xù)是否齊全。若以上四條有一項(xiàng)不符合規(guī)定，財(cái)務(wù)部有權(quán)將該報(bào)銷單退還報(bào)銷人，要求其重新填寫。7、報(bào)銷人持有財(cái)務(wù)部復(fù)核后的費(fèi)用報(bào)銷單，上報(bào)總經(jīng)理簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為同意財(cái)務(wù)部付款。8、報(bào)銷人將簽字審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部，

7、出納員看到審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單方可向報(bào)銷人付款。如有一項(xiàng)手續(xù)不全，出納員不予支付。9、其他報(bào)銷內(nèi)容和要求參照相關(guān)規(guī)定。原始憑證粘貼整理辦法為了規(guī)范報(bào)賬，提高工作效率，減少臺(tái)前等候時(shí)間，也便于日后查賬，現(xiàn)將報(bào)賬過(guò)程中原始憑證的粘貼要求和方法介紹給大家，請(qǐng)來(lái)財(cái)務(wù)部報(bào)賬的同志提前按下列要求做好相關(guān)工作。1、票據(jù)分類。對(duì)于集中較多的同一類型票據(jù)要先按照內(nèi)容進(jìn)行分類，如辦公用品、資料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)等，按照類別分別粘貼。其中差旅費(fèi)的票據(jù)還應(yīng)按照差旅費(fèi)報(bào)銷單中的項(xiàng)目再次分類，單獨(dú)粘貼，附到差旅費(fèi)報(bào)銷單后邊；2、將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼紙裝訂線內(nèi)側(cè)粘貼，避免將票據(jù)貼出票外。不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來(lái)不整齊，達(dá)不到裝訂要求；3、如果同類票據(jù)