會計人員崗位職責

1、會計人員崗位職責出納人員崗位責任制工作職責：1 根據(jù)審核無誤的會計憑證，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；2 根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證， 登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬， 編制資金收 支日報表，3 協(xié)助編制月度資金計劃匯總表和月度資金結(jié)算表；4 按時發(fā)放工資、獎金，并填制有關(guān)的記賬憑證；5 嚴遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金要做到日清月結(jié)；6 負責庫存現(xiàn)金、空白結(jié)算憑證、有價票據(jù)、印章的安全管理工作；7 負責公司收據(jù)的開制和公司取得的發(fā)票收據(jù)的審核工作；8 負責融資過程中的相關(guān)單證填制。9 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。1. 出納員負責現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。2. 現(xiàn)金業(yè)務(wù)

2、要嚴格按照財務(wù)制度和商場制定的現(xiàn)金管理制度所要求的辦理。 對現(xiàn) 金收、支的原始憑證認真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。3. 現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄 和時、準確、無誤。4. 支票的簽發(fā)要嚴格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對簽 發(fā)的支票必須填寫用途、 限額，除特殊情況需填寫收款人。 應(yīng)定期監(jiān)督支票的收 回情況。5. 辦理其它銀行業(yè)務(wù)要核對發(fā)票金額是否正確、準確，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后簽發(fā)，不 得隨意辦理匯款。6. 收付現(xiàn)金雙方必須當面點清，防止發(fā)生差錯。7. 對庫存現(xiàn)金要嚴格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現(xiàn)金、支票、發(fā) 票，不得丟失。8.

3、 杜絕白條抵庫，發(fā)現(xiàn)問題和時匯報領(lǐng)導(dǎo)。9. 按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，隨時處理未達帳項。10. 對領(lǐng)導(dǎo)交與的其他事務(wù)按規(guī)定辦理。出納的崗位職責 1、設(shè)置“銀行存款日記賬”，出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進 行逐筆登記。 出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對， 并按月編 制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，公司財務(wù)部部長簽字后報公司經(jīng)理審閱。2、除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金，公司收到的各種匯票、支票等， 均需和時存入銀行。3、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。4、出納員每周一向公司經(jīng)理上報“銀行存款收付周報表”5、財務(wù)部人員應(yīng)加強銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作，財務(wù)部

4、只向公司領(lǐng) 導(dǎo)提供銀行存款余額情況。6、公司銀行付款由公司經(jīng)辦人員填寫“付款審批單”，經(jīng)部門負責人、財務(wù)部 部長、公司經(jīng)理簽字后辦理付款， 支付支票等必須具備收款單位、 經(jīng)辦人的收據(jù)。7、公司收到客戶貨款入賬或匯票無法存入銀行等情況，出納員在最短時間內(nèi)通 知公司經(jīng)理、銷售部經(jīng)辦人員。二、現(xiàn)金管理1、公司收入現(xiàn)金按照國家現(xiàn)金管理條例的規(guī)定，對公司銷售產(chǎn)品、提供勞 務(wù)、副產(chǎn)品回收以和其它經(jīng)營收入收取現(xiàn)金時， 必須向付款方開具銷售發(fā)票或收 據(jù)，如實按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫，加蓋“現(xiàn)金收訖” 和“收款人”印章。2、公司支付現(xiàn)金范圍：農(nóng)副產(chǎn)品收購；公司員工工資、津貼、獎金；個人勞務(wù)

5、報酬；出差人員必須攜帶的差旅費； 結(jié)算起點以下的零星支出 （公司結(jié)算起點為 500 元）；公司總經(jīng)理批準的其它開支。出納員支付個人款項超過使用現(xiàn)金限額以支票支付， 確須全額支付現(xiàn)金的經(jīng)財務(wù) 部部長審核、公司經(jīng)理批準后支付。3、出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得 坐支現(xiàn)金。因特殊情況確需支出的，事先報公司經(jīng)理批準后辦理。4、公司庫存?zhèn)溆媒鹣揞~為 1000 元，出納員按規(guī)定妥善保管，超出部分隨時存 入開戶銀行。5、出納員從銀行提取備用金填寫“現(xiàn)金領(lǐng)用單”，經(jīng)財務(wù)部部長、公司經(jīng)理批 準后提取。6、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，經(jīng)部門負責人、公司財 務(wù)部

6、部長、公司經(jīng)理簽字批準后提取。7、出納員不準用不符合公司財務(wù)制度的憑證頂庫存現(xiàn)金，公司員工不準用公司 銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金。8、出納員建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記現(xiàn)金收付，賬目日清月結(jié)，每日結(jié)算， 賬款相符。三、支票管理1、公司支票由出納員專人保管。2、公司“財務(wù)專用章”和“法人代表章”分別由財務(wù)部部長與出納員各自保管， 支票蓋章時“財務(wù)專用章”由財務(wù)部部長親自加蓋，并復(fù)核付款原始憑證。3、出納員妥善保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人承擔全部責任。二.會計員的崗位責任制1. 按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目。2. 即使確認銷售收入，正確計算增值稅、消項稅額3. 劃清費用的

7、開支范圍和營業(yè)內(nèi)外收入。4. 認真計算財務(wù)成果和各種稅金。5. 按財務(wù)制度規(guī)定正確核算利潤分配。6. 按期繳納各種稅款。7. 債權(quán)、債務(wù)和時登記、和時查清、按月做好財務(wù)狀況分析。8. 對會計帳目和憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。9. 對商場的財務(wù)檔案要立冊，嚴格執(zhí)行查閱制度和保管制度。10. 記帳要和時、準確，明細帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過三天 不許先出報表和后帳。11. 嚴格遵守財經(jīng)紀律和商場制定的各項制度，發(fā)現(xiàn)問題和時上報主管經(jīng)理。1、負責審核資金收付憑證；2、負責編制轉(zhuǎn)賬憑證；3、負責賬薄登記工作，并進行賬賬、賬實核對；4、負責結(jié)賬、編制會計報表，安排各項稅費的申報事宜；5、具

8、體管理公司內(nèi)部的統(tǒng)計工作，分別向公司和政府有關(guān)部門報送統(tǒng)計報表；6、負責憑證的裝訂和保管；7、負責公司稅收的相關(guān)事宜8、完成財務(wù)部經(jīng)理臨時布置的各項任務(wù)三、工作說明1、工作概要會計核算：費用控制 ; 財務(wù)分析，財務(wù)計劃編制，會計稽核，會計檔案管理，納錄申報2、工作內(nèi)容類別內(nèi)容考核標準1、全權(quán)（1）根據(jù)核對無誤的原始憑證編制會計憑證（2）根據(jù)會計憑證逐筆按時地登記銀行日記賬、有價證券、財務(wù)的增減，債權(quán)債務(wù)資本、收入費用、 成本、財務(wù)成果等明細和總分賬（3）對賬，根據(jù)會計核算要求，經(jīng)常對會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)字與實務(wù)、貨幣資金、往來單位和個人 進行相互核對、保證帳證相符，賬賬相符，賬實相符，每月根據(jù)銀行對賬單核對日記賬，發(fā)現(xiàn)問題和時解 決，保證本公司資金財產(chǎn)的完整無缺。（4）結(jié)賬，月末對本期發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動和財務(wù)狀況進行結(jié)賬。（5）編制財務(wù)報告。按時編制月報表、季報表、年報表、反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果、資金的增 減情況，稅金的繳納、各項財產(chǎn)物資的變動情況等。（6）每季進行一次財務(wù)活動分析。為領(lǐng)導(dǎo)提高合法、真實、完整的會計信息，做好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手。7）按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，將全部報表報送