公司財務(wù)管理制度及報銷程序

1、公司財務(wù)管理制度及報銷程序作者:日期:差旅費(fèi)及其他報銷程序制度第一條 為進(jìn)一步完善財務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，依據(jù)規(guī)范化管理實(shí)施大綱，特制 定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。第二條 借款及報銷審批程序（一）出差人員借款，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取 "借款憑證"，寫 明出差時間、地點(diǎn)，借款金額原則按"往返車費(fèi)+ （住宿費(fèi)+生活補(bǔ)助）*預(yù)計(jì)出差天數(shù)"計(jì)算 借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后， 方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。（二）凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。（三）其他臨時借款，如購置款、業(yè)

2、務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第二條第一款。（四）試用人員借支旅差費(fèi)或臨時借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦 理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。（五）借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，報賬后結(jié)欠部分金額或 三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)通知行政部在當(dāng)月工資中扣回。（六）報銷審批時應(yīng)具備的憑證："請購審批單 域"費(fèi)用報銷單"，原始發(fā)票、物品明細(xì) 表。在所附憑單上，要由經(jīng)辦人簽字，主管部門經(jīng)理簽字和財務(wù)經(jīng)理簽字。第三條 出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報銷審批（一）公司職工出差乘坐車、船、飛機(jī)和住宿、伙食、 市內(nèi)交通費(fèi)，按下表規(guī)定執(zhí)行

3、（詳見附表一）。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制外出人員，并考慮 完成任務(wù)的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理應(yīng)報銷費(fèi)用。如出 差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的40%計(jì)發(fā)給個人；如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的50%計(jì)發(fā)給個人；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個人自己負(fù)擔(dān)。（二）公司人員出差的交通費(fèi)一律按附表標(biāo)準(zhǔn)套用。具體對下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行 如下：1.乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車 時間超過12小時的，可購火車硬臥鋪票和輪船三等艙。2.乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費(fèi)，發(fā)給個人，但為了計(jì)算方便，規(guī)定按本人實(shí)際乘

4、坐的火車硬席票價的 50%發(fā)給。3公司人員出差，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，應(yīng)憑車船票價按實(shí)支報， 不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)。4. 出差期間乘坐直達(dá)特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補(bǔ)助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬 座票價的45%計(jì)發(fā)補(bǔ)助費(fèi)。5. 公司人員調(diào)動工作，核發(fā)差旅費(fèi)以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)。調(diào)入人員的交通、住宿、 伙食補(bǔ)助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。6. 出差人員在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)，不發(fā)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。住 院超過一個月的停發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。7公司人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費(fèi)自理的證明， 可回公司按

5、出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費(fèi)補(bǔ)助；住宿費(fèi)憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，其余情 況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費(fèi)用。8.員工赴外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)超過30天以上的部分，培訓(xùn)期間食宿費(fèi)自理的，按相關(guān)職位標(biāo) 準(zhǔn)的50%計(jì)發(fā)。（三）出差補(bǔ)助按出差起止時間（"算頭不算尾"）每天只享有伙食補(bǔ)助，補(bǔ) 助標(biāo)準(zhǔn)按附表發(fā)放。（四）出差市內(nèi)短途交通費(fèi)按附表中相應(yīng)人均標(biāo)準(zhǔn)，憑票據(jù)據(jù)實(shí)報銷。（五）其他雜費(fèi)如存包裹費(fèi)、電話費(fèi)，雜項(xiàng)費(fèi)用控制在人均每天10元內(nèi)，憑單據(jù)報銷。（六）車船票按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程，憑票據(jù)核準(zhǔn)報銷。（七）因特殊情況出差需乘坐飛機(jī)，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，連續(xù)三個月虧損部門人員出差， 一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)。（八）根

6、據(jù)出差人員事先理好的報銷單據(jù)，先由會計(jì)對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù) 填上住勤補(bǔ)貼，然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)報財務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理審批后，方能報銷。（九）出差人員不得以電話費(fèi)、傳真費(fèi)名義沖減超標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)，電話費(fèi)和傳真費(fèi)必須在 住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單列。（十）出差期間發(fā)生的個人餐費(fèi)、洗衣費(fèi)、飲料費(fèi)、健身桑拿費(fèi)、美容美發(fā)費(fèi)等一律由 出差人員自負(fù)，不能報銷。（十一）出差期間的宴請費(fèi)用不在差旅費(fèi)中報銷，單獨(dú)列在業(yè)務(wù)招待費(fèi)中審批報銷。（十二）同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人（職務(wù)較高者）住宿標(biāo)準(zhǔn) 計(jì)算。（十三）出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店（如住朋友、親戚家），可以給予每人標(biāo)準(zhǔn)規(guī)

7、定的未住宿補(bǔ)助。（十四）出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示公 司領(lǐng)導(dǎo)。（十五）員工探親交通費(fèi)按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。第四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批（一）因業(yè)務(wù)需要開支招待費(fèi)的，由部門經(jīng)理填寫招待 費(fèi)審批單，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先 由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實(shí)，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批，方 能付款報銷。（三）超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加 簽。（四）公司大型招待活動及單筆金額超過 2000元的招待費(fèi)用，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)并簽字 報銷。第五條福利費(fèi)

8、、醫(yī)藥費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)及審批（一）實(shí)行醫(yī)療保險制度以后，職工本人醫(yī)藥費(fèi)納入社會統(tǒng)籌基金，工傷及重大疾病醫(yī)藥費(fèi)開支公司以保險形式解決，不再另外承擔(dān)因此而產(chǎn)生的醫(yī)療費(fèi)。（二）公司統(tǒng)一提取的工會經(jīng)費(fèi)和福利、獎勵基金，由財務(wù)部統(tǒng)一集中管理，有關(guān)開支 規(guī)定另行制定。（三）其他福利性開支，100元以下由財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，超過100元的開支一律報公司 總經(jīng)理批準(zhǔn)。第六條其他費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批（一）屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項(xiàng)費(fèi)用，2000元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)經(jīng)理審核后，然后送 總經(jīng)理批準(zhǔn)報銷。（二）屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項(xiàng)費(fèi)用，5000元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，超過5000

9、元的報董事長批準(zhǔn)。第七條 加班費(fèi)的規(guī)定1.本公司實(shí)行綜合計(jì)算工時工作制。2.法定節(jié)日（元旦、春節(jié)、國慶節(jié)、勞動節(jié)）因工作需要加班，按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)：（本人月工資-浮動工資/22.5 X300% ）加班天數(shù)3.法定假日以外平時因工作需要加班，按 下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)：（本人月工資-浮動工資/22.5 X200% ）乂加班天數(shù)4.員工加班要從嚴(yán)控 制，事前由部門經(jīng)理報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。加班只限于節(jié)假日值班和完成其他緊急任務(wù)等，但月 累計(jì)不得超過48小時，超過48小時報總經(jīng)理批準(zhǔn)。屬工作職責(zé)要求，當(dāng)日或當(dāng)月沒完成， 自行加班的不計(jì)加班費(fèi)。5. 員工加班后，可以補(bǔ)休而不領(lǐng)加班費(fèi)，但須辦理補(bǔ)休的登記手續(xù)。6. 員工出差期間，如遇法定節(jié)假日和超過工作時間不計(jì)加班費(fèi)。7. 加班費(fèi)經(jīng)行政部審核后，由財務(wù)部發(fā)放。第八條 特殊津貼及補(bǔ)貼由主管部門提出意見，報總經(jīng)理辦公會研究決定。第九條 如經(jīng)費(fèi)開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案， 指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。第十條本規(guī)定解釋權(quán)在公司財務(wù)部。項(xiàng)目職位乘搭交通工具范圍住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（憑據(jù)報銷）每人每天注明伙食費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)一、董事長、正副總經(jīng)理飛機(jī)、火車硬臥、海 輪船二等艙（內(nèi)河船