信貸需求合理性分析

1、信貸需求合理性分析對于自償性質的流動資金貸款，重點結合申請人的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、 生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)（如采購、生產(chǎn)、銷售等）中的流動資金正常占用以及 資金結算方式等情況，分析申請人資金需求額度是否合理。對于中期流動資金貸款和多次轉貸的貸款，應著重分析申請人營運 資本是否充足、 出現(xiàn)資金缺口的原因， 我行流動資金貸款的真實用途是 否合規(guī) （用于項目建設），該筆貸款投入后是否超過申請人的合理支付能 力、 能否滿足申請人正常運營的需求;如為銀行承兌匯票：應根據(jù)申請人的經(jīng)營規(guī)模與特點、業(yè)務發(fā)展 計劃、流動資產(chǎn)周轉期，綜合考慮其現(xiàn)有匯票承兌余額、期限等因素， 合理確定額度需求。營運資金缺口分析法1、估算未來一年

2、的銷售收入；2、估算未來一年的流動資產(chǎn)周轉期應收賬款周轉率=銷售收入/平均應收賬款余額應收賬款周轉期=360天/應收賬款周轉率存貨周轉率=銷售收入/平均存貨余額存貨周轉期=360天/存貨周轉率流動資產(chǎn)周轉期=應收賬款周轉期+存貨周轉期流動資金周轉率=360天/流動資產(chǎn)周轉期3、估算未來一年的營運資金的需求量營運資金（需求量）=銷售收入/流動資金周轉率4、分析營運資金的來源a.目前自有營運資金（流動資產(chǎn)與流動負債的差額）b.當年新增利潤c.當年新增資本d.對下游客戶應收賬款的減少和預收賬款的增加e.對上游客戶應付賬款的增加和預付賬款的減少5、營運資金缺口：需求與來源的軋差。同時根據(jù)其他銀行對客戶

3、的授信 情況，最終確定流貸額度。范例一：一、 流動資金需求的測算以及流動資金貸款量的合理性分析：（一）流動資金需求測算1.流動資產(chǎn)周轉率12006年該公司存貨周轉天數(shù)為33.52天。22006年應收賬款周轉天數(shù)為21.53天。流動資產(chǎn)周轉率=360/（33.52+21.53） =6.5次/年2.預計2007年銷售收入12005年銷售收入增長率為29.52%。22006年銷售收入增長率為36.79%。3銷售收入平均增長率取值2005年與2006年平均值為33.16%。 預計2007年銷售收入=2006年銷售收入X（1+銷售收入平均增長 率）=419704萬元X（1+0.3316） =558878

4、萬元3.預計2007年凈利潤12005年凈利潤增長率為22.89%。22006年凈利潤增長率為52.79%。3凈利潤平均增長率取值2005年與2006年平均值為37.84%。 預計2007年凈利潤=2006年凈利潤X（1+凈利潤平均增長率）=24941萬元X（1+0.3784）=34379萬元。4.2007年流動資金需求=558878萬元/6.5=85981萬元。5.自有營運資金=197307萬元-145365萬元=51942萬元。6.2007年新增流動資金需求=85981萬元-51942萬元=34039萬元7.預計其他項目導致流動資金需求增減情況：1經(jīng)營性應收項目增加：484萬元2經(jīng)營性應付

5、項目減少：5003萬元3其他金融機構融資額減少：20000萬元（壓縮中小股份銀行的流貸）4利潤增加扣減流動資金需求：16378萬元，由于2007年新上1000萬套半鋼子午胎項目需自籌資金18000萬元，因此2007年預計實 現(xiàn)利潤34379萬元中扣除該部分自籌資金， 剩余的16378萬元用于 補充流動資金5折舊增加扣減流動資金需求：11790萬元6新投產(chǎn)100萬套全鋼子午胎項目需增加流動資金需求：8000萬元8.最終2007年新增流動資金需求為：39358萬元 （二）流動資金貸款量的合理性分析經(jīng)測算，xxx公司2007年末流動資金需求為39358萬元，該部分資金主要依靠銀行解決，我行落實情況如

6、下：1.建行給予該企業(yè)8400萬元流動資金貸款新增，用于該企業(yè)新投 產(chǎn)100萬套全鋼子午胎項目配套流動資金。2.荷蘭上海銀行給予該企業(yè)3000萬美元流動資金貸款， 用于企業(yè)正 常營運資金。3.招遠中行給予該企業(yè)5000萬元流動資金貸款，用于企業(yè)正常營運 資金。4.招遠農(nóng)行給予該企業(yè)5000萬元流動資金貸款，用于企業(yè)正常營運 資金。我行本次給予該公司12000萬元流動資金貸款額度及5000萬元銀行 承兌匯票額度，扣除20承兌匯票保證金及在我行存量流動資金貸款7600萬元，實際新增流動資金貸款8400萬元。該公司在我行存量貸款屬于營運資金需求，主要用于原材料購置、 儲備，以及其他正常的經(jīng)營周轉需求

7、。新增8400萬元主要用于該公司新投產(chǎn)100萬套全鋼子午胎項目配套 流動資金。從該公司目前經(jīng)營現(xiàn)狀及現(xiàn)金流量看，該公司必須具有足夠的流動 資金，才能保證其生產(chǎn)的正常、有序進行，業(yè)績才能有質的飛躍，從目 前情況看，我行給予該公司12000萬元流動資金貸款額度及5000萬元銀 行承兌匯票額度能滿足企業(yè)正常需求。范例二：一、額度合理性分析本次我行擬給予*集團有限公司10000萬元的流動資金貸款額度及5000萬元50%保證金銀行承兌匯票額度，主要用于該公司日常業(yè)務中臨 時性的資金需求。 流動資金需求測算1.流動資產(chǎn)周轉率2007年該公司存貨周轉天數(shù)為49.88天。2007年應收賬款周轉天數(shù)為6.04天

8、。流動資產(chǎn)周轉率=360/(49.88+6.04) =6.44次/年2.預計2008年銷售收入約299556萬元2006年銷售收入增長率為1.44%;2007年銷售收入增長率為10.26%;取前兩年增長率平均值5 . 85%,則預計2008年銷售收入為299556萬 元。3.預計2008年凈利潤為9000萬元公司8月份報表顯示已實現(xiàn)凈利潤為6851萬元，故預計公司2008年全年利潤為6851/8*12=10276萬元， 考慮到今年的經(jīng)濟形勢， 預計2008年凈利潤為9000萬元；4.2008年流動資金需求=299556萬元/6.44=46515萬元。5.自有營運資金=89720萬元-80542

9、萬元=9178萬元。6.2008年新增流動資金需求=46515萬元-9178萬元=37337萬元7.預計其他項目導致流動資金需求增減情況：經(jīng)營性應收項目減少：7100萬元經(jīng)營性應付項目增加：4000萬元3折舊：1310萬元4凈利潤：9000萬元8.最終2008年新增流動資金需求為：37337萬元-7100萬元-4000萬元-1310萬元-9000萬元=15927萬元流動資金貸款量的合理性分析經(jīng)測算，該公司2008年末流動資金需求為15927萬元，該部分資金 缺口主要依靠銀行信貸資金解決，我行落實情況如下：公司將壓縮其在他行信貸規(guī)模至5000萬元左右，考慮到不可預料的 及客戶擴大規(guī)模的因素，我行

10、特申請在此基礎上增加1500萬元資金支 持，所以最終的信貸資金需求為15927萬元-5000萬元+1500萬元=12427萬元。對此，我行擬作以下安排，給予*集團有限公司10000萬元流動資 金貸款額度， 剩余2500萬元額度用于50%保證金的銀行承兌匯票， 此外， 給繼續(xù)給予公司50萬元商務卡額度。二、 期限及用途分析*集團有限公司主營業(yè)務為房屋工程建筑，公司主要從事學校教學 樓及宿舍、醫(yī)院大樓、公司廠房及辦公樓、政府工程及少部分房地產(chǎn)開 發(fā)項目建設，按照公司與發(fā)包方簽訂的承包合同，一般發(fā)包方開工前預 付的工程款并不能完全滿足工程進行需要，所以產(chǎn)生的臨時的資金缺口 需由信貸資金解決；考慮到公

11、司未來的不確定性，建議將授信期限設定 為一年，主要用于公司承攬的各項工程項目。范例三： 本次給予該公司30000萬元貿(mào)易融資額度，主要用于該公司進口鋁土礦石所需開立即期進口信用證的需求。該公司具備年產(chǎn)70萬噸氧化鋁粉的生產(chǎn)能力， 加工1噸氧化鋁粉需 耗用2.7噸鋁土礦石，因此該公司年需進口189萬噸鋁土礦石，除正常 生產(chǎn)加工所需的鋁土礦石外，該公司還需儲備半年左右用量的鋁土礦石100萬噸用于戰(zhàn)略儲備，因此該公司年共需進口289萬噸鋁土礦石。按 照目前到岸價600元人民幣/噸計算，全年進口鋁土礦石結算量為17.34億元人民幣。根據(jù)該公司與國外客戶簽訂的購銷合同，進口鋁土礦石采 用即期信用證的方式

12、結算，這樣可以獲得較低的進口價格。我行從信用證結算方式來測算30000萬元貿(mào)易融資額度的合理性： 信用證各個環(huán)節(jié)所需時間：客戶提出開證申請，我行經(jīng)審核后為 其開立即期信用證；國外出口商經(jīng)通知行通知收到信用證，根據(jù)雙方 以往的操作，國外出口商需收到由中國一流商業(yè)銀行開立的信用證后才組織貨源并且辦理租船等必要的出口流程，此過程大約需30天；裝船，此過程根據(jù)進口數(shù)量以及貨船的大小，大致需要3-5天；裝船完畢后，出口商制作相應的信用證項下單據(jù)，根據(jù)以往該公司的業(yè)務流程來看， 大約需10天；出口商將單據(jù)交付給議付銀行，議付銀行進行相應的審核后寄出單據(jù)，此過程大約需2-3天；單據(jù)經(jīng)快遞該公司傳遞到我行 時間，大約需3-4天；根據(jù)國際慣例，開證行須在收到單據(jù)的5個工作日內(nèi)付款，再加上2天的節(jié)假日，此過程最多為7天。由上述流程可 以看出，該公司的進口信用證從開立到最終付款大約需55-59天，也就 是2個月左右