上海證券交易所公司債券存續(xù)期管理業(yè)務(wù)辦理指南上海證券交易所版本及修訂說明【模板】

1、上海證券交易所公司債券存續(xù)期管理業(yè)務(wù)辦理指南上海證券交易所二。二o年六月版本及修訂說明更新日期更新章節(jié)修訂內(nèi)容2020-06第五章票面利率調(diào)整針對發(fā)行人下調(diào)票面利率事項(xiàng)，明確 相應(yīng)的處理流程2020-05全文將公司債券發(fā)行上市及后續(xù)管理業(yè) 務(wù)指南中存續(xù)期管理部分進(jìn)行了修 訂，擬定上海證券交易所公司債券 存續(xù)期管理業(yè)務(wù)辦理指南用于規(guī)范 公司債券存續(xù)期的兌付兌息、分期償 還、票面利率調(diào)整、回售轉(zhuǎn)售及提刖 摘牌業(yè)務(wù)流程,添加相應(yīng)的公告模板2015-10全文發(fā)布公司債券發(fā)行上市及后續(xù)管理 業(yè)務(wù)指南，用于規(guī)范公司債券發(fā)行、 上市、以及日常信息披露和后續(xù)管理 業(yè)務(wù)流程第一章業(yè)務(wù)辦理準(zhǔn)備一、數(shù)字證書申請.二

2、、業(yè)務(wù)系統(tǒng)使用說明 三、業(yè)務(wù)系統(tǒng)模塊介紹 第二章債券付息二.辦理時間辦理路徑具體操作第三章債券到期兌付二.辦理時間辦理路徑具體操作第四章債券分期償還二.辦理時間辦理路徑具體操作第五章票面利率調(diào)整三、辦理時間辦理路徑具體操作第六章回售及轉(zhuǎn)售業(yè)務(wù)....1111111114辦理時間債券回售第一輪：申請回售代碼及簡稱債券回售第二輪：債券回售實(shí)施公告141516債券回售第三輪：債券回售結(jié)果公告五.債券轉(zhuǎn)售流程1719第七章 提前摘牌業(yè)務(wù)21一、 摘牌原因21二、辦理時間21具體操作附件2223引言為規(guī)范公司債券兌付兌息、分期償還、票面利率調(diào)整、回

3、售 轉(zhuǎn)售及提前摘牌業(yè)務(wù)流程（以下統(tǒng)稱存續(xù)期管理業(yè)務(wù)）,便利發(fā) 行人與受托管理人開展相關(guān)業(yè)務(wù)操作，根據(jù)公司債券發(fā)行與交 易管理辦法、上海證券交易所公司債券上市規(guī)則及上海證 券交易所非公開發(fā)行公司債券掛牌轉(zhuǎn)讓規(guī)則等相關(guān)法律、部門 規(guī)章、規(guī)范性文件及本所業(yè)務(wù)規(guī)則，制定本指南。本指南適用于在上海證券交易所（以下簡稱本所）上市交易 或掛牌轉(zhuǎn)讓公司債券的存續(xù)期管理業(yè)務(wù)辦理，企業(yè)債券參照執(zhí)行。 本指南未盡事宜，按照證監(jiān)會和本所相關(guān)要求執(zhí)行。發(fā)行人、受托管理人應(yīng)認(rèn)真按照相關(guān)規(guī)定、本指南及本所其 他要求編制、報(bào)送相關(guān)文件及辦理存續(xù)期管理業(yè)務(wù)。發(fā)行人應(yīng)當(dāng) 委托受托管理人通過本所債券業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)辦理公司債券在本 所

4、各項(xiàng)存續(xù)期管理業(yè)務(wù)。各受托管理人應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)存續(xù)期 管理業(yè)務(wù)相關(guān)材料的制作、遞交及業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)。本所將根據(jù)存續(xù)期 管理業(yè)務(wù)辦理情況,對受托管理人進(jìn)行評價(jià)。本指南為開放性指南，本所將不定期進(jìn)行修訂并發(fā)布更新版 本。本所對本指南保留最終解釋權(quán)。如對本指南有任何疑義，發(fā) 行人、受托管理人和相關(guān)機(jī)構(gòu)可與本所聯(lián)系。第一章業(yè)務(wù)辦理準(zhǔn)備一.數(shù)字證書申請受托管理人通過上海證券交易所（以下簡稱本所）的債券業(yè)務(wù) 管理系統(tǒng)（以下簡稱業(yè)務(wù)系統(tǒng)）辦理公司債券存續(xù)期管理業(yè)務(wù)，需通 過數(shù)字證書驗(yàn)證和賬號登錄進(jìn)入業(yè)務(wù)系統(tǒng)。受托管理人應(yīng)當(dāng)提前備 好數(shù)字證書，若有需要可申請數(shù)字證書，具體申請流程如下：（-）提交申請受托管理人從上

5、交所官網(wǎng)業(yè)務(wù)辦理專區(qū)CA服務(wù)專區(qū) CA業(yè)務(wù)在線辦理登錄CnSCA在線業(yè)務(wù)系統(tǒng)。已持有本所數(shù)字證書的用戶，可使用所持有的有效數(shù)字證書登 錄；未持有本所數(shù)字證書的用戶，可先注冊上證服務(wù)通行證，再通 過口令登錄方式登錄。用戶登錄CnSCA在線業(yè)務(wù)系統(tǒng)后，點(diǎn)擊我要申請菜單 后，選擇要申請的證書類型，按頁面要求填寫信息、提交附件。其 中，數(shù)字證書登錄用戶暫不需要提交柜關(guān)紙質(zhì)材料，口令登錄用戶 須將加蓋公章的數(shù)字證書申請責(zé)任書和CnSCA數(shù)字證書機(jī)構(gòu) 申請表（以下簡稱機(jī)構(gòu)申請表）原件、加蓋公章的營業(yè)執(zhí)照復(fù) 印件及頁面要求的其他材料郵寄或者遞送至XX公司（以下簡稱信 息公司X（_）審核與制作受托管理人的申請

6、通過本所債券業(yè)務(wù)中心審核后，信息公司根 據(jù)機(jī)構(gòu)申請表中信息簽發(fā)相應(yīng)數(shù)字證書。（三）通知與領(lǐng)取數(shù)字證書領(lǐng)取可采用來人領(lǐng)取或郵寄方式，請務(wù)必在機(jī)構(gòu)申 請表中填寫證書領(lǐng)取方式，并填寫正確的郵寄地址及真實(shí)有效的 聯(lián)系電話。來人領(lǐng)?。菏芡泄芾砣私拥叫畔⒐就ㄖ螅瑧{單位介紹信、 領(lǐng)取人本人身份證件原件及復(fù)印件至信息公司領(lǐng)取數(shù)字證書，領(lǐng)取 前請先與信息公司電話確認(rèn)。郵寄領(lǐng)取：信息公司將根據(jù)機(jī)構(gòu)申請表中郵寄信息進(jìn)行郵 寄，同時通過短信方式將郵寄快遞單號和證書口令發(fā)送到辦理人聯(lián) 系電話上。（四）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和付款方式對受托管理人暫免首個證書的服務(wù)費(fèi)；額外申請的證書每年服 務(wù)費(fèi)500元/年；如一次性支付3年服務(wù)費(fèi)用

7、的，收費(fèi)優(yōu)惠為1200 元/三年。付款方式可支持在線支付與離線支付。在線支付：選擇具體的在線支付方式，轉(zhuǎn)至相應(yīng)頁面完成在 線支付。離線支付：完成銀行轉(zhuǎn)帳，按要求上傳付費(fèi)證明材料掃描件。（五）郵寄地址及聯(lián)系方式XX公司地址：上海市浦東新區(qū)張東路1387號37棟郵編：*收件人：鄒華君 *二.業(yè)務(wù)系統(tǒng)使用說明（-）業(yè)務(wù)系統(tǒng)開放時間業(yè)務(wù)系統(tǒng)全天開放（含節(jié)假日），系統(tǒng)升級等特別事項(xiàng)除外。當(dāng) H 20 : 00前提交（含因錯退回修改后的重新提交）的公告，可選 擇當(dāng)日公告（公告日為交易日，下同），晚于20 : 00提交（含因錯 退回修改后的重新提交）的公告，僅能選擇次日及以后的日期公 告。發(fā)行人和受托管理人

8、須按本指南要求時間點(diǎn)提交公告文件。（_）業(yè)務(wù)系統(tǒng)登錄方式受托管理人通過上海證券交易所官網(wǎng)一業(yè)務(wù)辦理專區(qū)債券專 區(qū)進(jìn)入業(yè)務(wù)系統(tǒng)選擇界面（見圖1-1）并點(diǎn)擊進(jìn)入登錄界面（見 圖12 ）（也可直接訪問https:/* （三）業(yè)務(wù)系統(tǒng)文件遞交限制所有遞交到業(yè)務(wù)系統(tǒng)的文件，單個大小不得超過20M。所有公 告類文件，文件名應(yīng)以公告文件正文標(biāo)題命名，且不得長于200個 字節(jié)，如XX公司債券2019年付息公告。三、業(yè)務(wù)系統(tǒng)模塊介紹業(yè)務(wù)系統(tǒng)頁面（見圖）主要分為四部分：首頁、業(yè)務(wù)申 請、在線填報(bào)、輔助功能。其中，業(yè)務(wù)申請模塊用于新建和查詢 各類債券發(fā)行申請、上市申請、兌付兌息申請、信息披露申請和其 他申請?jiān)诰€填報(bào)

9、模塊主要用于填寫已發(fā)行債券基本信息和承銷 商基本信息輔助功能模塊用于查看各類申請的辦理進(jìn)度、業(yè)務(wù) 提醒和幫助支持。圖1-1債券業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)選擇界面圖1-2債券業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)登錄界面圖1-3債券業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)首頁界面第二章債券付息一.辦理時間圖2-1債券付息業(yè)務(wù)辦理時間受托管理人需至少在債券付息日前5個交易日提交付息公告 （模板見附件1），并督促發(fā)行人最晚于付息日前2個交易日的16點(diǎn) 前將利息劃至中國證券登記結(jié)算有限公司（以下簡稱中證登）賬戶。 債券付息日為募集說明書約定日期，如遇法定節(jié)假日，則順延至下一 個交易日。二.辦理路徑公開發(fā)行公司債券（以下簡稱公募債）通過債券付息通道 上傳付息公告，非公開

10、發(fā)行公司債券（以下簡稱私募債）通過 非公開發(fā)行債券后續(xù)信息披露”通道上傳（見圖2-2 X圖2-2債券付息兌付流程辦理路徑三.具體操作公募債：受托管理人通過業(yè)務(wù)申請一兌付兌息申請T責(zé)券付 息進(jìn)入債券付息申請表（見圖2-3 ）,填寫債券付息相應(yīng)信息并上 傳付息公告。私募債：受托管理人通過業(yè)務(wù)申請一信息披露申請一非公開發(fā) 行債券后續(xù)信息披露“進(jìn)入債券付息申請表（見圖2-4 ）,填寫債券 付息相應(yīng)信息和選擇公告類型為付息公告，并上傳付息公 告。圖2-3債券付息申請表（公募）圖2-4信息披露申請表（私募）第三章債券到期兌付一.辦理時間圖3-1債券到期兌付業(yè)務(wù)辦理時間受托管理人需至少在本息兌付日前5個交易

11、日提交本息兌付及 摘牌公告（模板見附件2 ）,并督促發(fā)行人最晚于本息兌付日前2個 交易日的16點(diǎn)前將本息劃至中證登賬戶。本息兌付日為募集說明書 約定日期，如遇法定節(jié)假日，則順延至下一個交易日，該日期同時為 摘牌日。二.辦理路徑公募債與私募債均通過債券到期兌付通道上傳本息兌付 及摘牌公告（見圖321圖3-2債券到期兌付流程辦理路徑三.具體操作受托管理人通過業(yè)務(wù)申請一兌付兌息申請T責(zé)券到期兌付 進(jìn)入債券到期兌付申請表（見圖3-3）,填寫債券到期相應(yīng)信息并上 傳本息兌付及摘牌公告。注意：債券到期兌付流程中本息兌付及摘牌公告已包含付 息內(nèi)容，因此無需再額外上傳付息公告。圖3-3債券到期兌付申請表第四章

12、債券分期償還一. 辦理時間圖4-1債券分期償還業(yè)務(wù)辦理時間受托管理人需至少在分期償還本金日前5個交易日提交分期償 還本金公告（模板見附件3 ）,并督促發(fā)行人最晚于分期償還本金日 前2個交易日的16點(diǎn)前將分期本金劃至中證登賬戶。分期償還本金 日為募集說明書約定日期，如遇法定節(jié)假日，則順延至下一個交易日。二.辦理路徑若本次債券分期償還后依舊存續(xù)，受托管理人通過按面值分期 償還通道上傳分期償還本金公告（見圖4-2 ）。若本次債券分期償還為最后一次，受托管理人應(yīng)通過債券到期 兌付通道上傳本息兌付及摘牌公告。注意：分期償還本金提示性公告應(yīng)通過一般信息披露通道進(jìn) 行上傳披露（即公募債為臨時公告：其他公告通

13、道，私募債為非 公開發(fā)行后續(xù)信息披露通道，下同h圖4-2債券分期償還流程辦理路徑三.具體操作若本次債券分期償還后依舊存續(xù)，受托管理人通過業(yè)務(wù)申請一 其他業(yè)務(wù)公告一按面值分期償還進(jìn)入按面值分期償還申請表（見圖 4-31填寫包括債券代碼及本次償還比例等基本信息并上傳分期償 還本金公告;同時還需要單獨(dú)上傳付息公告（流程見第二章若本次債券分期償還為最后一次，則視為債券到期兌付進(jìn)行操作 （流程見第三章注意：首次進(jìn)行分期償還后債券的簡稱需修改為以PR開頭， 后續(xù)公告應(yīng)使用修改后的債券簡稱。圖4-3按面值分期償還申請表第五章票面利率調(diào)整一. 辦理時間（-）發(fā)行人調(diào)整票面利率選擇權(quán)條款受托管理人應(yīng)按照募集說明

14、書的約定日期披露票面利率調(diào)整公 告（模板見附件4 %若募集說明書未明確約定披露日期的，同時該調(diào)整票面利率選擇權(quán)條款與回售流程柜關(guān)，受托管理人最晚于回售登 記起始日的前1個交易日披露該公告。（二）浮動利率債券條款受托管理人應(yīng)按照募集說明書約定的基準(zhǔn)利率及調(diào)整方法確定 調(diào)整后的票面利率，并保證最晚于票面利率調(diào)整日前1個交易日中午12點(diǎn)前披露票面利率調(diào)整公告。二.辦理路徑若利率有調(diào)整，公募債與私募債均通過票面利率公告"通道上 傳票面利率調(diào)整公告（見圖5-1 X若利率不調(diào)整，通過一般信息披露通道上傳。圖5-1票面利率調(diào)整流程的辦理路徑三.具體操作若利率有調(diào)整，受托管理人通過業(yè)務(wù)申請一其他業(yè)務(wù)

15、公告一票 面利率公告”進(jìn)入票面利率公告申請表（見圖52 ）,填寫包括債券代 碼及調(diào)整后利率，并上傳票面利率調(diào)整公告。若利率不調(diào)整，受托管理人需通過一般信息披露通道上傳票面 利率不調(diào)整公告。注意（1）若受托管理人未及時上傳票面利率調(diào)整公告，導(dǎo)致待調(diào)票面利率的債券在利率調(diào)整日后無法執(zhí)行新的利率，則需要對該債 券進(jìn)行申請停牌操作，直至利率調(diào)整成功。（2）發(fā)行人根據(jù)調(diào)整票面利率選擇權(quán)條款下調(diào)票面利率時，發(fā) 行人及受托管理人應(yīng)認(rèn)真核查募集說明書的約定，嚴(yán)格按照相關(guān)約定 執(zhí)行票面利率下調(diào)操作。情況一：募集說明書中有關(guān)票面利率表述僅包含調(diào)整:"上調(diào)或 下調(diào)”等無異議情況的，發(fā)行人可以下調(diào)票面利率，

16、同時受托管理人 應(yīng)至少在票面利率調(diào)整公告披露日（以下簡稱利率調(diào)整公告日） 的5個交易日前，就本次票面利率向下調(diào)整是否符合募集說明書相關(guān) 約定進(jìn)行核查，并向本所提交正式核查意見。情況二：募集說明書中有關(guān)票面利率表述為調(diào)整及加調(diào)整 基點(diǎn)情況的，發(fā)行人擬下調(diào)票面利率，需至少在利率調(diào)整公告日的 5個交易日前發(fā)布擬下調(diào)票面利率公告，說明本次擬下調(diào)票面利率 符合募集說明書相關(guān)約定后，發(fā)行人可下調(diào)票面利率。受托管理人應(yīng) 在此公告發(fā)布前，就本次票面利率向下調(diào)整是否符合募集說明書相關(guān) 約定進(jìn)行核查，并向本所提交正式核查意見。情況三：募集說明書中有關(guān)票面利率表述包含上調(diào)、提升 等向上調(diào)整含義情況的，發(fā)行人擬下調(diào)票

17、面利率，需召開債券持有人 會議并經(jīng)全體持有人同意通過后，或取得全體持有人書面形式同意后, 方可下調(diào)票面利率。其中募集說明書另有約定的，從其約定。情況四：募集說明書中有關(guān)票面利率表述存在理解分歧、前后矛 盾的情況的，發(fā)行人擬下調(diào)票面利率，需提前發(fā)布擬下調(diào)票面利率 及征求意見公告，投資者對本次擬下調(diào)票面利率存在異議的，發(fā)行 人需召刑責(zé)券持有人會議并經(jīng)全體持有人同意通過后，或取得全體持 有人書面形式同意后，方可下調(diào)票面利率。其中募集說明書另有約定 的，從其約定。圖5-2票面利率公告申請表第六章回售及轉(zhuǎn)售業(yè)務(wù)一. 辦理時間回售轉(zhuǎn)售業(yè)務(wù)流程涉及多項(xiàng)步驟，過程較為復(fù)雜，其中票面利 率調(diào)整及債券付息流程的相

18、關(guān)內(nèi)容在前章已詳細(xì)闡述，本章將 從債券回售第一輪、債券回售第二輪和債券回售第三輪，以 及債券轉(zhuǎn)售”這四個子流程出發(fā)，分別進(jìn)行闡述?；厥坜D(zhuǎn)售業(yè)務(wù)總 體的辦理時間流程見表6-1及表62。表6-1回售登記階段（前期）時間節(jié)點(diǎn)操作事項(xiàng)辦理通道S-4前申請回售代碼及簡稱"債券回售"（第一輪）S-3下午2點(diǎn)前提交回售實(shí)施公告（模板見 附件5）及其他回售申請材料， 同時通過PROP系統(tǒng)向中證登提 交回售申請"債券回售"（第二輪）；PROP系統(tǒng)卜前提交票面利率調(diào)整公告注意：若募集說明書明確約定日期的，則嚴(yán)格按照約定日披露若利率調(diào)整，"票面利率公告”通道；若利率

19、不調(diào)整，一般信息披露通道S回售登記起始日E回售登記結(jié)束日E+1中證登提供債券回售登記結(jié)果，向發(fā)行人出具回售劃款通知書（包括回售款和手續(xù)費(fèi)）PROP系統(tǒng)E+2前提交回售結(jié)果公告（模板見 附件6 ）注意:若設(shè)置過回售可撤銷期間， 在可撤銷期結(jié)束日后2個父易日 內(nèi)披露該公告，但披露日必須均 滿足在T-2刖（T為回售資金兌 付日）"債券回售"（第二輪）注：本章節(jié)所涉及回售業(yè)務(wù)若出現(xiàn)全額回售情況，操作流程還需參考第七章 "提前摘牌業(yè)務(wù)”。表6-2 :回售兌付及轉(zhuǎn)售階段（后期）時間節(jié)點(diǎn)操作事項(xiàng)辦理通道T-5前提交付息公告公募債通過“債券付息"通道上傳，私募債通過&q

20、uot;非公開發(fā)行債券后續(xù)信息披露”通道上傳T-2前發(fā)行人將回售資金和利息款分別劃入中證登指定賬戶T-1債權(quán)登記日T回售資金兌付日（含利息）T 至 T+19若設(shè)置為可轉(zhuǎn)售，可將擬轉(zhuǎn)售債券通過交易系統(tǒng)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓固定收益證券綜合電子平臺轉(zhuǎn)售期結(jié)束后2個交易日內(nèi)提交T+21前轉(zhuǎn)售結(jié)果公告（模板見附件"債券回售轉(zhuǎn)售結(jié)果”7）注：可交債、可轉(zhuǎn)債不支持回售撤銷、回售轉(zhuǎn)售業(yè)務(wù)。債券回售第一輪：申請回售代碼及簡稱M辦理時間（第一輪）受托管理人最晚應(yīng)于回售登記起始日S前4個交易日通過債 券回售流程申請回售代碼和簡稱，該流程為債券回售第一輪。（_）具體操作受托管理人通過業(yè)務(wù)申請一其他業(yè)務(wù)公告T責(zé)券回售通道

21、見 圖61）,進(jìn)入債券回售申請表（見圖6-2 ）填寫基本信息。注意：回售登記期在本輪流程中確定，若后續(xù)需要變更，應(yīng)從債 券回售第一輪開始重新發(fā)起回售流程，原流程作廢。圖6-1債券回售流程的辦理路徑圖6-2債券回售申請表（第一輪）三.債券回售第二輪：債券回售實(shí)施公告M辦理時間（第二輪）受托管理人最晚應(yīng)于回售登記起始日S前3個交易日下午2點(diǎn) 通過債券回售流程提交回售實(shí)施公告及其他回售申請材料（回 售申請表、專用賬戶說明或新版承諾函），該流程為債券回售第二輪。（_）具體操作受托管理人通過業(yè)務(wù)申請一其他業(yè)務(wù)公告T責(zé)券回售通道, 對業(yè)務(wù)狀態(tài)為第二輪提交的債券回售流程點(diǎn)擊修改（見圖 6-3 ）,并進(jìn)入第二

22、輪的債券回售申請表（見圖6-4 ）,填寫基本信息 并提交相應(yīng)文件。注意：（1）發(fā)行人是否選擇債券轉(zhuǎn)售以及是否允許回售撤銷，都需在 回售實(shí)施公告中明確說明。其中，最大回售可撤銷期間為從S（回 售登記起始日）至T4 （ T為回售資金兌付日）與E （回售登記結(jié)束日）孰晚日。（2）填寫回售賬戶時，開頭的英文字母需大寫。填寫回售賬戶 后，系統(tǒng)通常會自動跳出賬戶名稱，若未跳出，則可能由于發(fā)行人賬 戶當(dāng)天才開立，次日才能生效，因此受托管理人需次日生效后再提交。（3）回售價(jià)格通常填寫為債券面值，但因持有人會議等情況在 非原定付息日增加回售兌付日，此時兌付的回售價(jià)格應(yīng)包含上一付息 日至增加回售日期間的應(yīng)計(jì)利息。

23、圖6-3債券回售（第二輪）的辦理路徑圖6-4債券回售申請表（第二輪）四.債券回售第三輪：債券回售結(jié)果公告M辦理時間（第三輪）回售登記期結(jié)束后，受托管理人應(yīng)通過債券回售流程提交回 售結(jié)果公告，該流程為債券回售第三輪。若本次債券回售投資者不可撤銷，受托管理人最晚應(yīng)于回售登記 結(jié)束日E后2個交易日內(nèi)提交回售結(jié)果公告。若本次債券回售投資者可撤銷，受托管理人最晚應(yīng)于回售可撤銷 期結(jié)束日后2個交易日內(nèi)提交該公告，但披露日必須滿足在T-2前 （T為回售資金兌付日1（_）具體操作受托管理人通過業(yè)務(wù)申請一其他業(yè)務(wù)公告T責(zé)券回售通道, 對業(yè)務(wù)狀態(tài)為第三輪提交的債券回售流程點(diǎn)擊修改（見圖 6-5 ）,并進(jìn)入第三輪的

24、債券回售申請表（見圖6-6 ）,填寫回售數(shù)量 和轉(zhuǎn)售數(shù)量，并提交回售結(jié)果公告。注意：（1）若發(fā)行人選擇轉(zhuǎn)售，在回售結(jié)果公告中應(yīng)明確擬轉(zhuǎn)售 金額及轉(zhuǎn)售期間，轉(zhuǎn)售期間為回售資金兌付日（含）起的20個交易 日，并在回售流程（第三輪）中的填寫柜應(yīng)的轉(zhuǎn)售數(shù)量；若發(fā)行人不 轉(zhuǎn)售，也需在回售結(jié)果公告中明確說明不進(jìn)行轉(zhuǎn)售，并在該流程 中填寫轉(zhuǎn)售數(shù)量為0o（2 ）回售結(jié)果公告有關(guān)是否轉(zhuǎn)售的表述應(yīng)與債券回售第二輪 中的回售實(shí)施公告一致，若不一致受托管理人需通過一般信息披 露通道披露回售實(shí)施公告（以此為準(zhǔn)）1（3）若在回售結(jié)果公告披露后出現(xiàn)回售撤銷或需要修改擬 轉(zhuǎn)售金額等特殊情形，受托管理人需通過業(yè)務(wù)申請一其他業(yè)務(wù)

25、公告 T責(zé)券回售結(jié)果通道披露回售結(jié)果公告（以此為準(zhǔn)）。圖6-5債券回售（第三輪）的辦理路徑圖6-6債券回售申請表（第三輪）五、債券轉(zhuǎn)售流程M辦理時間（轉(zhuǎn)售）若發(fā)行人選擇對債券進(jìn)行轉(zhuǎn)售，則發(fā)行人可在回售資金兌付后， 將擬轉(zhuǎn)售部分的債券通過交易系統(tǒng)或非交易過戶的形式轉(zhuǎn)讓給其他 投資者，轉(zhuǎn)售期為回售資金兌付日（含）起的20個交易日內(nèi)該流程為 債券轉(zhuǎn)售。受托管理人最晚應(yīng)于轉(zhuǎn)售期結(jié)束日后第2個交易日前通過債券 回售轉(zhuǎn)售結(jié)果流程提交轉(zhuǎn)售結(jié)果公告。（_）具體操作受托管理人通過業(yè)務(wù)申請一其他業(yè)務(wù)公告T責(zé)券回售轉(zhuǎn)售結(jié)果 通道（見圖6-7 ）,進(jìn)入債券轉(zhuǎn)售結(jié)果申請表（見圖6-8 ）,填寫原定 轉(zhuǎn)售數(shù)量和已轉(zhuǎn)售數(shù)量

26、，并提交轉(zhuǎn)售結(jié)果公告。注意：轉(zhuǎn)售結(jié)果公告中需明確注明原定轉(zhuǎn)售金額、已轉(zhuǎn)售金 額、未轉(zhuǎn)售金額以及注銷金額。圖6-7債券轉(zhuǎn)售流程的辦理路徑圖6-8債券轉(zhuǎn)售結(jié)果申請表第七章提前摘牌業(yè)務(wù)摘牌原因觸發(fā)提前摘牌業(yè)務(wù)有三種原因，分別為全額回售、全額贖回以及 其他原因。其中，最為常見的為因全額回售而提前摘牌；其次，是由 于贖回條款或持有人會議約定的發(fā)行人全額贖回而提前摘牌；最后, 其他原因通常為可交債全額換股而提前摘牌。二、辦理時間（）全額回售表7-1全額回售下提前摘牌業(yè)務(wù)時間節(jié)點(diǎn)操作事項(xiàng)申請通道T-2前發(fā)行人將回售資金和利息款分別劃入中證登指定賬戶T回售資金兌付日（含利息）T+1提交提前摘牌公告”提前摘牌T

27、+7債權(quán)登記日（摘牌）T+8提前摘牌日汪：若出現(xiàn)債券轉(zhuǎn)售情況，則需要在轉(zhuǎn)售結(jié)果公告披露后一天提交提前摘 牌公告，提前摘牌日選擇公告披露日后的第7個交易日。（）全額贖回表7-2全額贖回下提前摘牌業(yè)務(wù)（持有人會議約定為示例）時間節(jié)點(diǎn)操作事項(xiàng)申請通道T-8前披露債券持有人會議決議公告T-7提交提前摘牌公告"提前摘牌"T-2發(fā)行人將兌付本金和利息款分別劃入中證登指定賬戶T-1債權(quán)登記日（摘牌）T本息兌付日、提前摘牌日（三）其他原因表7-3其他原因下提前摘牌業(yè)務(wù)（可交債全額換股為示例）時間節(jié)點(diǎn)操作事項(xiàng)申請通道T-8前可交債全額換股成功T-7披露提前摘牌公告"提前摘牌T-1債

28、權(quán)登記日（摘牌）T提前摘牌日三.具體操作受托管理人通過業(yè)務(wù)申請一兌付兌息申請一提前摘牌申請通 道（見圖）,進(jìn)入債券提前摘牌申請表（見圖7-2 ），填寫提前摘 牌日和相應(yīng)的提前停牌理由，并提交提前摘牌公告（模板見附件注意：提前摘牌公告中需明確注明資金兌付日、債權(quán)登記日、 提前摘牌日、原到期日以及提前摘牌具體原因。圖7-1提前摘牌流程的辦理路徑圖7-2債券提前摘牌申請表附件附件1 ：付息公告?zhèn)a：債券簡稱：XX公司債券20XX年付息公告本公司全體董事或具有同等職責(zé)的人員保證本公告內(nèi)容不 存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真 實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。重要內(nèi)容提

29、示：債權(quán)登記日:債券付息日:XX公司債券（以下簡稱“本期債券"）,將于20XX年X月 X日開始支付自20XX年X月X日至20XX年X月X日期間的 利息。為保證本次付息工作的順利進(jìn)行，現(xiàn)將有關(guān)事宜公告如 下：一、本期債券的基本情況1、債券名稱：2、債券簡稱：3、債券代碼:4、發(fā)行人：5、發(fā)行總額：6、債券期限：7、票面利率：8：計(jì)息期限及付息日：本期債券計(jì)息期限自20XX年X 月X日至20XX年X月X日，本期債券付息日為計(jì)息期限的每 年X月X日（上述付息日如遇法定節(jié)假日，則順延至下一個交 易日X二、本期債券本年度付息兌付情況1、本年度計(jì)息期限：20XX年X月X日至20XX年X月X 日。

30、2、票面利率及付息金額：本期債券票面利率（計(jì)息年利 率）為X% ,每手本期債券面值為XX元，派發(fā)利息為XX元 （含稅3、債權(quán)登記日：20XX年X月X日。截至該日收市后，本 期債券投資者對托管賬戶所記載的債券余額享有本年度利息。4、債券付息日：20XX年X月X日。三、付息辦法（-）本公司將與中國證券登記結(jié)算上海分公司簽訂委托 代理債券兌付、兌息協(xié)議，委托中國證券登記結(jié)算上海分公司 進(jìn)行債券兌付、兌息。如本公司未按時足額將債券兌付、兌息 資金劃入中國證券登記結(jié)算上海分公司指定的銀行賬戶，則中 國證券登記結(jié)算上海分公司將根據(jù)協(xié)議終止委托代理債券兌付、兌息服務(wù)，后續(xù)兌付、兌息工作由本公司自行負(fù)責(zé)辦理，

31、 相關(guān)實(shí)施事宜以本公司的公告為準(zhǔn)。公司將在本期債券付息日2個交易日前將本期債券的利息足額劃付至中國證券登記結(jié)算上海分公司指定的銀行賬戶。(二)中國證券登記結(jié)算上海分公司在收到款項(xiàng)后，通過 資金結(jié)算系統(tǒng)將債券利息劃付給相應(yīng)的兌付機(jī)構(gòu)(證券公司或 中證登上海分公司認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)),投資者于兌付機(jī)構(gòu)領(lǐng)取債 券利息。四、關(guān)于本期債券企業(yè)債券利息所得稅的征收(-)關(guān)于向個人投資者征收企業(yè)債券利息所得稅的說明 根據(jù)中華人民共和國個人所得稅法和企業(yè)債券管理 條例等相關(guān)法規(guī)和文件的規(guī)定，本期債券個人投資者應(yīng)就其 獲得的債券利息所得繳納企業(yè)債券利息個人所得稅。本期債券 發(fā)行人已在本期債券募集說明書中對上述規(guī)定予

32、以明確說明。按照國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)債券利息個人所得稅代 扣代繳工作的通知(國稅函2003612號)規(guī)定，本期債券利 息個人所得稅將統(tǒng)一由各兌付機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)代扣代繳并直接向各兌 付機(jī)構(gòu)所在地的稅務(wù)部門繳付。請各兌付機(jī)構(gòu)按照個人所得稅 法的有關(guān)規(guī)定做好代扣代繳個人所得稅工作。如各兌付機(jī)構(gòu)未 履行上述債券利息個人所得稅的代扣代繳義務(wù)，由此產(chǎn)生的法 律責(zé)任由各兌付機(jī)構(gòu)自行承擔(dān)。本期債券利息個人所得稅的征繳說明如下：(1)納稅人：本期債券的個人投資者(2)征稅對象：本期債券的利息所得(3 )征稅稅率：按利息額的20%征收(4)征稅環(huán)節(jié)：個人投資者在付息網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)取利息時由付息 網(wǎng)點(diǎn)一次性扣除(5)代扣代繳

33、義務(wù)人：負(fù)責(zé)本期債券付息工作的各付息網(wǎng) 點(diǎn)“(6)本期債券利息稅的征管部門：各付息網(wǎng)點(diǎn)所在地的稅 務(wù)部門0 (-)關(guān)于向非居民企業(yè)征收企業(yè)債券利息所得稅的說明 根據(jù)2018年11月7日發(fā)布的關(guān)于境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債 券市場企業(yè)所得稅增值稅政策的通知(財(cái)稅2018 108號)， 自2018年11月7日起至2021年11月6日止，對境外機(jī)構(gòu) 投資境內(nèi)債券市場取得的債券利息收入暫免征收企業(yè)所得稅和 增值稅。上述暫免征收企業(yè)所得稅的范圍不包括境外機(jī)構(gòu)在境 內(nèi)設(shè)立的機(jī)構(gòu)、場所取得的與該機(jī)構(gòu)、場所有實(shí)際聯(lián)系的債券 利息。五、相關(guān)機(jī)構(gòu)及聯(lián)系方式L發(fā)行人：地址：聯(lián)系人：聯(lián)系電話：2、受托管理人：地址：聯(lián)系人：聯(lián)

34、系電話：3、托管人：XX公司地址：聯(lián)系人：聯(lián)系電話：特此公告。XX公司20XX年X月X日附件2 :本息兌付及摘牌公告?zhèn)a：債券簡稱：XX公司債券20XX年本息兌付及摘牌公告本公司全體董事或具有同等職責(zé)的人員保證本公告內(nèi)容不 存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真 實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。重要內(nèi)容提示：債權(quán)登記日：本息兌付日：債券摘牌日：XX公司債券（以下簡稱“本期債券”）,將于20XX年X月 X日開始支付自20XX年X月X日至20XX年X月X日期間的 最后一個年度利息和本期債券本金。為保證還本付息工作的順 利進(jìn)行，現(xiàn)將有關(guān)事宜公告如下：一、本期債券的基本情

35、況1、債券名稱：2、債券簡稱：3、債券代碼:4、發(fā)行人：5、發(fā)行總額：6、債券期限：7、票面利率：8：計(jì)息期限及付息日：本期債券計(jì)息期限自20XX年X 月X日至20XX年X月X日，本期債券付息日為計(jì)息期限的每 年X月X日（上述付息日如遇法定節(jié)假日，則順延至下一個交 易日I二、本期債券本年度兌付兌息情況1、本年度計(jì)息期限：20XX年X月X日至20XX年X月X日。2、票面利率及兌付金額：本期債券票面利率（計(jì)息年利 率）為X% ,每手本期債券兌付本金為XX元，派發(fā)利息為XX 元（含稅3、債權(quán)登記日：20XX年X月X日。截至該日收市后,本 期債券投資者對托管賬戶所記載的債券余額享有本年度利息和 剩余全

36、部本金。4、本息兌付日：5、債券摘牌日:三、兌付、兌息辦法（-）本公司將與中國證券登記結(jié)算上海分公司簽訂委托 代理債券兌付、兌息協(xié)議，委托中國證券登記結(jié)算上海分公司 進(jìn)行債券兌付、兌息。如本公司未按時足額將債券兌付、兌息 資金劃入中國證券登記結(jié)算上海分公司指定的銀行賬戶，則中 國證券登記結(jié)算上海分公司將根據(jù)協(xié)議終止委托代理債券兌 付、兌息服務(wù)，后續(xù)兌付、兌息工作由本公司自行負(fù)責(zé)辦理， 相關(guān)實(shí)施事宜以本公司的公告為準(zhǔn)。公司將在本期兌付、兌息 日2個交易日前將本期債券的本金及利息足額劃付至中國證券 登記結(jié)算上海分公司指定的銀行賬戶。（-）中國證券登記結(jié)算上海分公司在收到款項(xiàng)后，通過資金結(jié)算系統(tǒng)將債

37、券本金及利息劃付給相應(yīng)的兌付機(jī)構(gòu)（證券 公司或中證登上海分公司認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)），投資者于兌付機(jī)構(gòu) 領(lǐng)取債券本金及利息。四、關(guān)于本期債券企業(yè)債券利息所得稅的征收（-）關(guān)于向個人投資者征收企業(yè)債券利息所得稅的說明根據(jù)中華人民共和國個人所得稅法和企業(yè)債券管理 條例等相關(guān)法規(guī)和文件的規(guī)定，本期債券個人投資者應(yīng)就其 獲得的債券利息所得繳納企業(yè)債券利息個人所得稅。本期債券 發(fā)行人已在本期債券募集說明書中對上述規(guī)定予以明確說明。按照國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)債券利息個人所得稅代 扣代繳工作的通知（國稅函2003612號）規(guī)定，本期債券利 息個人所得稅將統(tǒng)一由各兌付機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)代扣代繳并直接向各兌 付機(jī)構(gòu)所在地的稅

38、務(wù)部門繳付。請各兌付機(jī)構(gòu)按照個人所得稅 法的有關(guān)規(guī)定做好代扣代繳個人所得稅工作。如各兌付機(jī)構(gòu)未 履行上述債券利息個人所得稅的代扣代繳義務(wù)，由此產(chǎn)生的法 律責(zé)任由各兌付機(jī)構(gòu)自行承擔(dān)。本期債券利息個人所得稅的征繳說明如下：(1)納稅人：本期債券的個人投資者(2)征稅對象：本期債券的利息所得(3 )征稅稅率：按利息額的20%征收(4)征稅環(huán)節(jié)：個人投資者在付息網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)取利息時由付息 網(wǎng)點(diǎn)一次性扣除(5)代扣代繳義務(wù)人：負(fù)責(zé)本期債券付息工作的各付息網(wǎng) 點(diǎn)“(6)本期債券利息稅的征管部門：各付息網(wǎng)點(diǎn)所在地的稅 務(wù)部門口 (二)關(guān)于向非居民企業(yè)征收企業(yè)債券利息所得稅的說明根據(jù)2018年11月7日發(fā)布的關(guān)于境

39、外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債 券市場企業(yè)所得稅增值稅政策的通知(財(cái)稅2018 108號)， 自2018年11月7日起至2021年11月6日止，對境外機(jī)構(gòu) 投資境內(nèi)債券市場取得的債券利息收入暫免征收企業(yè)所得稅和 增值稅。上述暫免征收企業(yè)所得稅的范圍不包括境外機(jī)構(gòu)在境 內(nèi)設(shè)立的機(jī)構(gòu)、場所取得的與該機(jī)構(gòu)、場所有實(shí)際聯(lián)系的債券 利息。五、相關(guān)機(jī)構(gòu)及聯(lián)系方式1、發(fā)行人：地址：聯(lián)系人：聯(lián)系電話：2、受托管理人：地址：聯(lián)系人：聯(lián)系電話：3、托管人：XX公司地址：聯(lián)系人：聯(lián)系電話：特此公告。XX公司20XX年X月X日附件3 :分期償還本金公告?zhèn)a：債券簡稱：XX公司債券20XX年分期償還本金公告本公司全體董事或具有同

40、等職責(zé)的人員保證本公告內(nèi)容不 存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真 實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。重要內(nèi)容提示：債權(quán)登記日：分期償還本金日：本次償還比例：根據(jù)XX債券募集說明書，XX債券（以下簡稱本期債 券）附設(shè)本金提前償還條款，從第X個計(jì)息年度開始至第X 個計(jì)息年度分別逐年償還本期債券本金的XX% , XX公司（以 下簡稱發(fā)行人）將于20XX年X月X日兌付本期債券發(fā)行 總量XX%的本金。為保證分期償還本金工作的順利進(jìn)行，現(xiàn)將 有關(guān)事宜公告如下：一、本期債券基本情況1、債券名稱：2、債券簡稱:（已做過分期償還的,簡稱需改為PR開 頭）3、債券代碼:4、發(fā)行人：5、

41、發(fā)行總額：6、債券期限及還本付息方式：7、票面利率：8：算息期限及付息日：本期債券計(jì)息期限自20XX年X 月X日至20XX年X月X日,本期債券付息日為計(jì)息期限的每年 X月X日（上述付息日如遇法定節(jié)假日，則順延至下一個交易 日工二、本期債券分期償還本金情況1、債權(quán)登記日：20XX年X月X日。截至該日收市后，本 期債券投資者托管賬戶所記載的本期債券余額中，XX%比例的 本金將被兌付。2、分期償還方案本期債券將于20XX年、20XX年和20XX年的每年X月X 日（遇法定節(jié)假日則順延至其后的第1個交易日）分別按照債 券發(fā)行總額XX%的比例償還本金，到期利息隨本金一起支付。本期債券發(fā)行人在分期償還本金時

42、，投資者賬戶中的債券 持倉數(shù)量保持不變，每張債券對應(yīng)的面值相應(yīng)減少。債券應(yīng)計(jì) 利息以調(diào)整后的債券面值為依據(jù)進(jìn)行計(jì)算。3、債券面值計(jì)算方式本次分期償還XX%本金后至下次分期償還前,本期債券面 值=100元X （ 1-已償還比例-本次償還比例）=100 元 X （ 1-XX% ）=XX 元。4、開盤參考價(jià)調(diào)整方式分期償還日開盤參考價(jià)=分期償還日前收盤價(jià)TOO x本次償還比例=分期償還日前收盤價(jià)TOO x XX%=分期償還日前收盤價(jià)xx5、債券簡稱變更（僅限第一次分期償還填寫）分期償還后，本期債券簡稱變更為TRXX三、分期償還本金兌付辦法（-）本公司將與中國證券登記結(jié)算上海分公司簽訂委托 代理債券兌

43、付、兌息協(xié)議，委托中國證券登記結(jié)算上海分公司 進(jìn)行債券兌付、兌息。如本公司未按時足額將債券兌付、兌息 資金劃入中國證券登記結(jié)算上海分公司指定的銀行賬戶，則中 國證券登記結(jié)算上海分公司將根據(jù)協(xié)議終止委托代理債券兌 付、兌息服務(wù)，后續(xù)兌付、兌息工作由本公司自行負(fù)責(zé)辦理， 相關(guān)實(shí)施事宜以本公司的公告為準(zhǔn)。公司將在本期分期償還本 金日2個交易日前將本期債券的分期償還本金足額劃付至中國 證券登記結(jié)算上海分公司指定的銀行賬戶。(-)中國證券登記結(jié)算上海分公司在收到款項(xiàng)后，通過資金結(jié)算系統(tǒng)將債券分期償還本金劃付給相應(yīng)的兌付機(jī)構(gòu)(證 券公司或中證登上海分公司認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu))，投資者于兌付機(jī) 構(gòu)領(lǐng)取分期償還本金

44、。四、相關(guān)機(jī)構(gòu)及聯(lián)系方式1、發(fā)行人：地址：聯(lián)系人：聯(lián)系電話：2、受托管理人：地址：聯(lián)系人：聯(lián)系電話：3、托管人：XX公司地址：聯(lián)系人：聯(lián)系電話：特此公告。XX公司20XX年X月X日附件4 :票面利率調(diào)整公告 債券代碼：債券簡稱：XX公司債券20XX年票面利率調(diào)整公告本公司全體董事或具有同等職責(zé)的人員保證本公告內(nèi)容不 存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真 實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。重要內(nèi)容提示： 調(diào)整前適用的票面利率： 調(diào)整后適用的票面利率： 調(diào)整后的起息日：根據(jù)XX債券募集說明書中關(guān)于調(diào)整票面利率選擇權(quán)的 約定，XX公司（以下簡稱發(fā)行人）有權(quán)決定在XX債券（以

45、下簡稱本期債券）存續(xù)期的第X個計(jì)息年度末調(diào)整本期 債券存續(xù)期后X個計(jì)息年度的票面利率。根據(jù)公司實(shí)際情況及當(dāng)前市場環(huán)境，發(fā)行人決定將本期債 券后X年的票面利率【上調(diào)/T調(diào)】XX個基點(diǎn)，即20XX年X 月X日至20XX年X月X日本期債券的票面利率為XX% （本 期債券采用單利按年計(jì)息，不計(jì)復(fù)利X為保證調(diào)整票面利率工 作的順利進(jìn)行，現(xiàn)將有關(guān)事宜公告如下：一、本期債券基本情況1、債券名稱：2、債券簡稱：3、債券代碼:4、發(fā)行人：5、發(fā)行總額：6、債券期限：7、票面利率：8：計(jì)息期限及付息日：本期債券計(jì)息期限自20XX年X 月X日至20XX年X月X日,本期債券付息日為計(jì)息期限的每年X月X日（上述付息日如

46、遇法定節(jié)假日，則順延至下一個交易 日工二、本期債券利率調(diào)整情況本期債券在存續(xù)期內(nèi)前X年（20XX年X月X日至20XX 年X月X日）票面利率為XX%。在本期債券存續(xù)期的第X年 末，發(fā)行人選擇【上調(diào)/下調(diào)】票面利率，即本期債券票面利率 調(diào)整為XX% ,并在存續(xù)期的第X年至第X年（20XX年X月X 日至20XX年X月X日）固定不變。本期債券采用單利按年計(jì) 息，不計(jì)復(fù)利。三、相關(guān)機(jī)構(gòu)及聯(lián)系方式1、發(fā)行人：地址：聯(lián)系人：聯(lián)系電話：2、受托管理人：地址：聯(lián)系人：聯(lián)系電話：3、托管人：XX公司地址：聯(lián)系人：聯(lián)系電話：特此公告。XX公司20XX年X月X日注意事項(xiàng)：若為浮動利率債券，需要詳細(xì)說明本期債券利率構(gòu)成

47、要 素、各要素的確定方式以及確定過程。附件5 :回售實(shí)施公告?zhèn)喎Q：債券代碼：XX公司債券20XX年債券回售實(shí)施公告本公司全體董事或具有同等職責(zé)的人員保證本公告內(nèi)容不 存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真 實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。重要提示：L根據(jù)XX債券募集說明書中設(shè)定的投資者回售選擇 權(quán)，投資者有權(quán)選擇在投資者回售登記期內(nèi)進(jìn)行登記，將持有 的XX債券（以下簡稱本期債券）按面值全部或部分回售給 XX公司（以下簡稱發(fā)行人），或選擇繼續(xù)持有本期債券。2、投資者選擇將持有的本期債券全部或部分回售給發(fā)行人 的，須于回售登記期內(nèi)進(jìn)行登記；若投資者未做登記，則視為 繼

48、續(xù)持有債券。3、發(fā)行人【可/不可】對回售債券進(jìn)行轉(zhuǎn)售，并對回售債 券的轉(zhuǎn)售承擔(dān)全部責(zé)任。因發(fā)行人經(jīng)營與收益的變化等引致的 投資風(fēng)險(xiǎn)，由購買債券的投資者自行負(fù)責(zé)。4、本次回售申報(bào)【可/不可】撤銷。為保證投資者回售選擇權(quán)有關(guān)工作的順利進(jìn)行，現(xiàn)將有關(guān) 事宜公告如下：一、本期債券回售實(shí)施辦法L回售代碼：2、回售簡稱:2、回售登記期：20XX年X月X日至20XX年X月X3、回售價(jià)格：面值XX元人民幣。以一手為一個回售單位，即回售數(shù)量必須是一手的整數(shù)倍（一手為10張4、回售登記辦法：投資者可選擇將持有的債券全部或部分回售給發(fā)行人，在回售登記期內(nèi)通過上海證券交易所交易系統(tǒng) 進(jìn)行回售申報(bào)，當(dāng)日可以撤單。每日收

49、市后回售申報(bào)【可/不可】撤銷。如果當(dāng)日未能申報(bào)成功，或有未進(jìn)行回售申報(bào)的債 券余額，可于次日繼續(xù)進(jìn)行回售申報(bào)(限回售登記期內(nèi))。5、選擇回售的投資者須于回售登記期內(nèi)進(jìn)行登記，逾期未 辦理回售登記手續(xù)即視為投資者放棄回售，同意繼續(xù)持有本期 債券。6、【可撤銷】已進(jìn)行回售登記的投資者可于20XX年X月X日至20XX年X月X日通過固定收益證券綜合電子平臺或上 海證券交易所認(rèn)可的方式為'理撤銷回售撤銷業(yè)務(wù)?！静豢沙蜂N】本次回售申報(bào)不可撤銷。7、回售資金兌付日:20XX年X月X日。發(fā)行人委托XX公 司為登記回售的投資人辦理兌付。8、【可轉(zhuǎn)售】發(fā)行人將按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行回售債券的轉(zhuǎn) 售，轉(zhuǎn)售完成后將

50、注銷剩余未轉(zhuǎn)售債券?！静豢赊D(zhuǎn)售】發(fā)行人對本次回售債券不進(jìn)行轉(zhuǎn)售。二、回售資金兌付辦法(-)本公司將與中國證券登記結(jié)算上海分公司簽訂委托 代理債券兌付、兌息協(xié)議，委托中國證券登記結(jié)算上海分公司 進(jìn)行債券兌付、兌息。如本公司未按時足額將債券兌付、兌息 資金劃入中國證券登記結(jié)算上海分公司指定的銀行賬戶，則中 國證券登記結(jié)算上海分公司將根據(jù)協(xié)議終止委托代理債券兌 付、兌息服務(wù)，后續(xù)兌付、兌息工作由本公司自行負(fù)責(zé)辦理， 相關(guān)實(shí)施事宜以本公司的公告為準(zhǔn)。公司將在本期回售資金兌 付日2個交易日前將本期債券的回售資金足額劃付至中國證券 登記結(jié)算上海分公司指定的銀行賬戶。(-)中國證券登記結(jié)算上海分公司在收到款

51、項(xiàng)后，通過資金結(jié)算系統(tǒng)將債券回售資金劃付給相應(yīng)的兌付機(jī)構(gòu)(證券公 司或中證登上海分公司認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)),投資者于兌付機(jī)構(gòu)領(lǐng) 取債券回售資金。三、相關(guān)機(jī)構(gòu)及聯(lián)系方式1、發(fā)行人：地址：聯(lián)系人：聯(lián)系電話：2、受托管理人：地址：聯(lián)系人： 聯(lián)系電話：3、托管人：XX公司地址： 聯(lián)系人： 聯(lián)系電話：特此公告。XX公司20XX年X月X日附件6 :回售結(jié)果公告?zhèn)喎Q：債券代碼：XX公司債券20XX年債券回售實(shí)施結(jié)果公告本公司全體董事或具有同等職責(zé)的人員保證本公告內(nèi)容不 存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真 實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。重要內(nèi)容提示：回售金額：擬轉(zhuǎn)售債券金額：注

52、銷金額：一、本期債券回售登記情況1、回售代碼：2、回售簡稱：3、回售登記期：20XX年X月X日至20XX年X月X 日。4、回售價(jià)格：面值XX元人民幣。5、回售有效登記數(shù)量（手）：6、回售金額（元）：7、回售資金兌付日：20XX年X月X日二、本期債券回售實(shí)施結(jié)果根據(jù)XX債券募集說明書中設(shè)定的回售條款，債券簡 稱債券持有人于回售登記期（20XX年X月X日至20XX年 X月X日）內(nèi)對其所持有的全部或部分債券簡稱登記回 售，回售價(jià)格為債券面值（XX元/張X根據(jù)XX公司對本期債 券回售情況的統(tǒng)計(jì)，債券簡稱（債券代碼：XX）回售有效期登 記數(shù)量為XX手，回售金額為XX元。三、本期債券轉(zhuǎn)售安排根據(jù)回售實(shí)施公

53、告，發(fā)行人【可/不可】對回售債券進(jìn) 行轉(zhuǎn)售。【可轉(zhuǎn)售】發(fā)行人決定對本次回售債券進(jìn)行轉(zhuǎn)售，并于 20XX年X月X日至20XX年X月X日按照相關(guān)規(guī)定辦理回售 債券的轉(zhuǎn)售，擬轉(zhuǎn)售債券金額不超過XX元?！静晦D(zhuǎn)售】發(fā)行人決定對本次回售債券不進(jìn)行轉(zhuǎn)售。經(jīng)發(fā) 行人最終確認(rèn)，本期債券注銷金額為XX元。四、相關(guān)機(jī)構(gòu)及聯(lián)系方式1、發(fā)行人：地址：聯(lián)系人：聯(lián)系電話：2、受托管理人：地址：聯(lián)系人：聯(lián)系電話：3、托管人：XX公司地址：聯(lián)系人：聯(lián)系電話：特此公告。XX公司20XX年X月X日附件7:轉(zhuǎn)售結(jié)果公告 債券代碼：債券簡稱：XX公司債券20XX年債券轉(zhuǎn)售實(shí)施結(jié)果公告本公司全體董事或具有同等職責(zé)的人員保證本公告內(nèi)容不

54、存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真 實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。重要內(nèi)容提示： 回售金額： 擬轉(zhuǎn)售債券金額： 完成轉(zhuǎn)售債券金額： 注銷未轉(zhuǎn)售債券金額：一、本期債券回售登記情況2、3、4、5、6、7、回售代碼：回售簡稱：回售登記期：20XX年X月X日至20XX年X月X回售價(jià)格：面值XX元人民幣?；厥塾行У怯洈?shù)量（手）:So回售金額（元）：回售資金兌付日：20XX年X月X日二、本期債券回售實(shí)施結(jié)果根據(jù)XX債券募集說明書中設(shè)定的回售條款，債券簡 稱債券持有人于回售登記期（20XX年X月X日至20XX年 X月X日）內(nèi)對其所持有的全部或部分債券簡稱登記回 售，回售價(jià)格為債券面值（XX元/張X根據(jù)XX公司對本期債 券回售情況的統(tǒng)計(jì)，債券簡稱（債券代碼