財務報銷制度及報銷流程4536

1、上海欣華玻璃幕墻裝飾工程有限公司財務報銷制度及報銷流程第一部分 總則第一條 為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為 , 合理控制費用 支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關的財經制度及公司的實際情況，分別說明報銷相 關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條 每周四為財務部報銷付款日，報銷人（除項目經理）可將經總經理審核的單據(jù)到財務部報銷，單據(jù)審核和借款無時間限制。第三條 本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第一條 借款管理規(guī)定（ 一） 借款包括業(yè)務費、備用金、差旅費等，借款人員應及時報帳，備用 金最長借款期為三個月，其它借款原則上不允許跨月借支。（

2、 二 ） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還轉為個人借款從工資中 扣回。（ 三） 項目經理如需借支而本人又無法親自辦理的，可發(fā)申請電郵給工程 部負責人和總經理，寫明借款理由的金額，待工程部負責人和總經理批準后， 轉發(fā)給財務部備案。具體手續(xù)可由工程部人員代為辦理。第二條 借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫暫借單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：1000元人民幣以上，主管部門經理審核簽字T財務復核 T總經理審批。1000元人民幣以下，主管部門經理審批簽字T財務復核（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。第三部分日常費用報銷制度第一

3、條 日常費用主要包括差旅費、車輛使用費（油費、過路費）、辦公費、業(yè)務招 待費等。第二條費用報銷的一般規(guī)定（一）各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷人必須取得相應的合法票據(jù)。 報銷時經辦人員應注明用途，凡報銷涉及到車輛使用費及招待費的報銷憑證 須附上自備私車員工車輛使用明細表、招待費用明細表（見附件1、2）（二）對各種報銷單據(jù)，財務部必須進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)， 財務應要求更換。無法更換的，財務拒絕報銷。（三）填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項 目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用 內容或事由。報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)

4、票應由對方單位加蓋公章， 自制憑證應由經手人簽章，否則不得報銷。（四）當月發(fā)生費用必須在本月會計結算周期內報銷。（五）外出公干人員，借取備用金或現(xiàn)金支票的，須經得總經理批準方可 借用；并要求有關人員在公干回來后 5 天內進行報賬核銷，多除少補，不得 私自占用公司資金。（六）對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內部員工與公司簽訂的各種協(xié)議，原 件須送財務部一份，由財務部備案。第三條 差旅費報銷制度及報銷流程。（一）費用標準 :1、短途自駕車出差的， 必要的過路費實報實銷， 油費根據(jù)實際公里數(shù)按每 公理 0.8 元補助。住宿及伙食標準參照長途出差費用。2、長途出差費用按如下不同標準執(zhí)行：職務交通工具住宿標準

5、伙食標準外埠市內交通費用一般員工30 元/ 天火車硬臥或長途車100 元 / 天30 元/ 天部門負責人40 元/ 天火車硬臥或長途車150 元 / 天40 元 / 天副總經理元/ 天飛機 200元/天50 元/ 天50（二）費用標準的補充說明：1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準，12：00以后出發(fā)（或 12：00以前到達）以半天計， 12：00 以前出發(fā)（或 12：00 以后到達）以一天計。3. 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則 上

6、采用額度內據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。4. 宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費。5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關 費用。（三）報銷流程1. 出差申請： 擬出差人員首先填寫電子檔 出差申報表（詳見附件 3）， 詳細注明出差人員、出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用 項目等，發(fā)電郵由總經理批準，轉發(fā)至財務部備案。2. 借支差旅費：財務部根據(jù)上述備案 , 按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)， 出納按規(guī)定支付所借款項。3. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù) 差旅費用標準填寫差旅費報銷單，部門經理審核簽字，財務

7、部審核簽字， 總經理審批。第四部份 項目經理報銷制度及報銷流程第一條 報銷項目（一） 房屋租賃費用1、項目經理在工程所在地附近租房，若房租在 1000 元/月的，報工程部、 財務部審批；若超過上述標準的，報總經理審批。簽定房屋租賃合同后，把合同原件報財務部備案。房屋租賃費用的支付按項目經理借支管理規(guī)定執(zhí)行， 房租收款憑證應于當月一并報銷。（ 二 ） 辦公費用1 、項目部辦公用品及耗材原則上在公司領取，特殊情況電郵報工程部經 理批準，轉財務部備案后再自行采購。（三）車輛使用費及交通費1、公司因工程所需配車的或私車公用的項目經理每月用車費用標準為1200 元（包括油費、過路費、停車費），原則上采用

8、額度內實報實銷。2、項目經理應駐守工地，原則上，近距離的每月二次回公司匯報，遠距 離的每月一次回公司匯報工作。若工作需要回公司的，應電郵報工程部經理 批準或工程部發(fā)電郵通知項目經理，并把電郵轉發(fā)給財務部備案。報銷時財 務部根據(jù)相關記錄及長途出差費用中的交通費標準給予報銷。3、沒車的項目經理每月補助市內交通費 100 元，采用額度內實報實銷。（四）通訊費的報銷1、 公司補助每位項目經理每季度上網(wǎng)費 200 元，憑票報銷。2、公司補助駐市外工程的項目經理每月 200 元通訊費，補助駐市內工程 的項目經理每月 100 元通訊費，采用額度內實報實銷。（五）伙食補助費1、公司補助每位項目經理每天伙食補助

9、費 30 元，按每月底工程部提供 的駐工地的考勤天數(shù)計算，財務部核算后與工資一并支付。（ 六 ） 招待費的報銷2、項目經理招待業(yè)務關系人前，發(fā)電郵報工程部經理和總經理，電郵應 寫明招待目的、人員、人數(shù)、方式、預算金額等，批準后轉發(fā)給財務部備案。 事后在第二天工程部工作匯報 時應將具體過程及招待金額上報給工程部 和財務部。報銷時財務部根據(jù)相關記錄及標準給予報銷。2、項目經理原則上應按如下標準招待 : 監(jiān)理、總包項目經理級別的人均 100 元，經理級別的人均 150 元（包括煙酒費用），項目經理本人的費用參 照監(jiān)理級別。3 、公司人員或領導去工地，如需招待的按每人 30 元的工作餐標準執(zhí)行。第二條 項目經理報銷流程1、每月月底前項目經理應將本月報銷單據(jù)提交至工程部（外地工地項目 經理可郵寄）， 報銷涉及到車輛使用費及招待費的報銷憑證須附上招待費 用明細表、自備私車員工車輛使用明細表 （見附件），所填內容應與備案 一致，工程部經理審核后交于財務部，財務部