G25II填報(bào)說明12

1、G25 流動性覆蓋率及凈穩(wěn)定資金比例情況表填報(bào)說明第一部分：引言本表根據(jù)商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行） （以下簡稱辦法 ）制定。流動性 覆蓋率反映在銀監(jiān)會規(guī)定的流動性壓力情景下， 填報(bào)機(jī)構(gòu)是否具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動性資 產(chǎn)變現(xiàn)以滿足未來至少 30 天的流動性需求。凈穩(wěn)定資金比例收集填報(bào)機(jī)構(gòu)各項(xiàng)權(quán)益類和負(fù) 債類資金來源以及各類資產(chǎn)、 表外風(fēng)險(xiǎn)暴露情況， 反映銀行在未來 1 年內(nèi)，在設(shè)定的壓力情 景下，用穩(wěn)定資金支持表內(nèi)外資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的能力。第二部分：一般說明1報(bào)表名稱：流動性覆蓋率及凈穩(wěn)定資金比例情況表2報(bào)表編碼：銀監(jiān)統(tǒng) 0027 號3填報(bào)機(jī)構(gòu)（第 I 部分）：政策性銀行，國家開發(fā)銀行，國有

2、商業(yè)銀行，股份制商業(yè)銀 行，郵政儲蓄銀行，資產(chǎn)規(guī)模在 2000 億元以上的城市商業(yè)銀行、民營銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行 和外資法人銀行。其他機(jī)構(gòu)根據(jù)相應(yīng)監(jiān)管部門具體要求確定。填報(bào)機(jī)構(gòu)（第 II 部分）：政策性銀行、國家開發(fā)銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀 行、城市商業(yè)銀行、民營銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、外資法人銀行、村鎮(zhèn)銀行和 郵政儲蓄銀行。4報(bào)送口徑、頻度及時(shí)間：第 II 部分法人匯總數(shù)據(jù)（季報(bào)）為季后18 日、合并報(bào)表數(shù)據(jù)（季報(bào)）為季后 40 日。5報(bào)送方式：第 I 部分的月度并表口徑報(bào)表以電子報(bào)表形式 手工報(bào)送主監(jiān)管員 ，暫不 納入非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)報(bào)送； 第 I 、II 部分的季度法人口徑

3、和并表口徑報(bào)表以電子報(bào)表形式通 過非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)報(bào)送銀監(jiān)會。6數(shù)據(jù)單位：萬元。7四舍五入要求：金額保留兩位小數(shù)，百分比保留兩位小數(shù)。8填報(bào)幣種：本表要求以本外幣合計(jì)人民幣填報(bào)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將外幣折算為人民 幣時(shí)，應(yīng)按照報(bào)告期末最后一天國家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、 日元和港幣的基準(zhǔn)匯價(jià)進(jìn)行折算。 美元、 歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣對人民幣的折 算匯率，以報(bào)告期末最后一天美元對人民幣的基準(zhǔn)匯率與同一天上午 9 時(shí)國際外匯市場其他 貨幣兌美元匯率套算確定。第三部分：具體說明如無特別說明， 本表中金融機(jī)構(gòu)包括政策性銀行、 商業(yè)銀行、 農(nóng)村信用合作社、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、信

4、托投資公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、郵政儲蓄機(jī)構(gòu) 等全部銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)， 以及證券公司、 基金公司、保險(xiǎn)公司、期貨公司等證券業(yè)或保險(xiǎn)業(yè) 金融機(jī)構(gòu)。本表中小企業(yè)客戶是指在填報(bào)機(jī)構(gòu)的存款總額 （并表口徑） 不超過 800 萬元并被視同零 售存款管理的客戶； 如填報(bào)機(jī)構(gòu)對該客戶存在風(fēng)險(xiǎn)暴露， 規(guī)定中的小企業(yè)客戶定義。本表風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重按照商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）該客戶還應(yīng)當(dāng)滿足銀監(jiān)會資本監(jiān)管中權(quán)重法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本表包括兩個(gè)部分：第I 部分 流動性覆蓋率和第II 部分 凈穩(wěn)定資金比例本表需按照“監(jiān)管并表”方式填報(bào)并表口徑報(bào)表。13第U部分：凈穩(wěn)定資金比例（NSFR凈穩(wěn)定資金比例指標(biāo)

5、旨在考察銀行未來 1 年內(nèi)權(quán)益和負(fù)債類等穩(wěn)定資金來源支持其表內(nèi)外業(yè)務(wù)發(fā)展的能力。 報(bào)表橫向展示填報(bào)機(jī)構(gòu)各資產(chǎn)負(fù)債表及表外項(xiàng)目， 其中可用的穩(wěn)定資 金部分的 1. 到 10. 項(xiàng)為填報(bào)機(jī)構(gòu)的負(fù)債和所有者權(quán)益總和，所需的穩(wěn)定資金部分的 1. 到 16. 項(xiàng)為填報(bào)機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)和部分表外項(xiàng)目總計(jì)。 報(bào)表縱向?yàn)楦黜?xiàng)目余額的剩余期限分布，6 個(gè)月、 6-12 個(gè)以及流動性風(fēng)險(xiǎn)不同剩余期限折算率以及折算金額統(tǒng)計(jì)。報(bào)表將剩余到期期限劃分為小于 月、大于等于 1 年三類， 從更加精細(xì)的時(shí)間維度對銀行的資金來源與運(yùn)用， 暴露的期限結(jié)構(gòu)進(jìn)行揭示， 鼓勵(lì)銀行通過結(jié)構(gòu)調(diào)整減少短期融資的期限錯(cuò)配、 增加長期穩(wěn)定 資金來源。

6、如無特別說明，以下項(xiàng)目的含義應(yīng)與流動性覆蓋率（LCR報(bào)表（本表第I部分）保持一致，包括：（1）對于合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的定義； （2）負(fù)債項(xiàng)目的剩余期限劃分（應(yīng)當(dāng)按 照實(shí)際最短到期期限處理， 對于提前支取權(quán)的處理與 LCR保持一致。比如可提前支取的定期 存款視同活期進(jìn)行處理） ；（3）對于小企業(yè)客戶的定義； （4）對于穩(wěn)定存款和欠穩(wěn)定存款的 定義；（5）對于業(yè)務(wù)關(guān)系存款和非業(yè)務(wù)關(guān)系存款的定義； （6）對于無變現(xiàn)障礙的定義等； （7） 對于信用便利和流動性便利的定義等。存在變現(xiàn)障礙 的資產(chǎn)是指該資產(chǎn)被作為抵質(zhì)押物或信用增級工具， 或被用于支付經(jīng)營成 本（如租金、工資等） ，或按照規(guī)定在一段時(shí)間內(nèi)不

7、得出售或轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，包括但不限于資 產(chǎn)支持證券、擔(dān)保債券中仍在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的基礎(chǔ)資產(chǎn)或按規(guī)定必須持有的最低檔次證券關(guān)于規(guī)范信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)自留比例的文件 （銀發(fā) 201321 號）規(guī)定資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)必須至少持有5%的最低檔次證券，持有期限不得低于該資產(chǎn)支持證券的存續(xù)期限）、以及證券融資交易或抵押品互換交易中用作抵押品的資產(chǎn)。該資產(chǎn)對應(yīng)的存在變 現(xiàn)障礙的期限按照資產(chǎn)支持證券、 擔(dān)保債券以及證券融資交易或抵押品互換交易的剩余期限 劃分。比如賣出回購交易中用作抵押但未出表的債券為存在變現(xiàn)障礙資產(chǎn)， 其存在變現(xiàn)障礙 的期限為賣出回購交易的剩余期限。相互依存 的負(fù)債和資產(chǎn)，是指這些特定的資

8、產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目根據(jù)合同約定是相互依存的， 當(dāng)資產(chǎn)仍保留在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)時(shí)負(fù)債不能到期， 資產(chǎn)的本金償還現(xiàn)金流不能被用于償還負(fù)債 以外的用途，并且負(fù)債資金不能用于其他資產(chǎn)。相互依存項(xiàng)目需滿足以下條件：（ 1）相互依存的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目必須是可以清楚識別的； （ 2）負(fù)債和與其相互依存資產(chǎn)的期限和本金數(shù) 量應(yīng)該相同；（ 3）銀行作為一個(gè)轉(zhuǎn)手方將收到的資金（相互依存的負(fù)債）用于相應(yīng)的相互依 存資產(chǎn)；（ 4）每一對相互依存負(fù)債和資產(chǎn)的對手方不能相同。如填報(bào)相互依存項(xiàng)目，銀行應(yīng)將每一對相互依存的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目、 期限和本金數(shù)量、 對手方、 合同文本等相關(guān)材料同步 提交給銀監(jiān)會。I. 可用的穩(wěn)定資金可用的穩(wěn)定資

9、金項(xiàng)目應(yīng)按照剩余期限進(jìn)行劃分， 填報(bào)進(jìn)行監(jiān)管扣除或其他調(diào)整之前的余 額。剩余期限應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際有效的剩余期限進(jìn)行判斷， 活期存款應(yīng)填入 6 個(gè)月以內(nèi)； 對于可 提前支取的定期存款，如果提前支取的罰息沒有顯著超過利息損失，也應(yīng)填入 6 個(gè)月以內(nèi)。 對于內(nèi)嵌期權(quán)的項(xiàng)目， 應(yīng)按可能的最短期限填報(bào)， 比如假定客戶將在最早的時(shí)間行使買入期 權(quán)、填報(bào)機(jī)構(gòu)為防止聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)將行使提前還款權(quán)等。 對于存在多次還款情形的長期負(fù)債， 應(yīng) 該按照各期現(xiàn)金流的有效剩余期限進(jìn)行劃分，分別填入 6 個(gè)月以內(nèi)、 6-12 個(gè)月和一年以上 的時(shí)間段內(nèi)。1 一級和二級資本（監(jiān)管扣除前，剩余期限不小于 1年） 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)

10、管扣除前的符合合格資本定義的一級資本和剩余期限不小 于 1 年的二級資本總額。 剩余期限小于 1 年的二級資本不計(jì)入本項(xiàng)目， 而應(yīng)在 I_10. 以上未 包括的所有其它負(fù)債和權(quán)益 中反映；監(jiān)管資本扣減項(xiàng)應(yīng)填入n _15.其他資產(chǎn)中。2 不合格資本工具（剩余期限不小于 1 年） 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)不屬于 1. 項(xiàng)目的其他剩余期限不小于 1 年的資本工具。 對于具有 明確的或內(nèi)嵌期權(quán)的其他資本工具， 如果行權(quán)可使期限降至 1 年以內(nèi)，則該資本工具不計(jì)入 本項(xiàng)目，而應(yīng)在 I_10. 以上未包括的所有其它負(fù)債和權(quán)益 中反映。3 .來自零售和小企業(yè)客戶的融資 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)從零售和小企業(yè)客戶中所獲得

11、的各類融資情況。3.1 穩(wěn)定存款 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)持有的來自零售和小企業(yè)的穩(wěn)定存款，穩(wěn)定存款的定義同LCR。3.2 欠穩(wěn)定存款 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)持有的來自零售和小企業(yè)的欠穩(wěn)定存款， 欠穩(wěn)定存款的定義同 LCR。3.3 擔(dān)保融資 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)持有的來自零售和小企業(yè)的擔(dān)保融資情況。 包括賣出回購款項(xiàng)， 以 及其他形式的由銀行特定資產(chǎn)所有權(quán)作為抵押的借款和負(fù)債。4 來自大中型企業(yè)、主權(quán)、公共部門實(shí)體、多邊和國家開發(fā)銀行的融資 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)持有的來自大中型企業(yè)、主權(quán)、 公共部門實(shí)體、 多邊和國家開發(fā)銀行的存款、 借款或其他形式的無擔(dān)保或擔(dān)保融資。來自中國進(jìn)出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、國

12、際清算銀行、國際貨幣基金組織、歐盟委員會的融資也填入本項(xiàng)目。4.1 業(yè)務(wù)關(guān)系存款 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)持有的來自大中型企業(yè)、主權(quán)、 公共部門實(shí)體、多邊和國家開發(fā)銀行的業(yè)務(wù)關(guān)系存款，其中業(yè)務(wù)關(guān)系存款的定義同LCR 一般應(yīng)為活期存款。主權(quán)、 公共部門實(shí)體、多邊和國家開發(fā)銀主權(quán)、 公共部門實(shí)體、多邊和國家開發(fā)銀4.2 非業(yè)務(wù)關(guān)系存款及其他無擔(dān)保借款 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)持有的來自大中型企業(yè)、行的非業(yè)務(wù)關(guān)系存款或其他無擔(dān)保融資， 。4.3 擔(dān)保融資 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)持有的來自大中型企業(yè)、 行的擔(dān)保融資。 包括賣出回購款項(xiàng)， 以及其他形式的由銀行特定資產(chǎn)所有權(quán)作為抵押的借款 和負(fù)債。5 來自央行的融資 本

13、項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)持有的來自中央銀行的存款、借款或其他形式的無擔(dān)保或擔(dān)保融資，包括逆回購、公開市場操作，向中央銀行借款等。5.1 業(yè)務(wù)關(guān)系存款 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)持有的來自央行的業(yè)務(wù)關(guān)系存款， 其中業(yè)務(wù)關(guān)系存款的定義同 LCR， 一般應(yīng)為活期存款。5.2 非業(yè)務(wù)關(guān)系存款及其他無擔(dān)保借款 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)持有的來自央行的非業(yè)務(wù)關(guān)系存款或其他無擔(dān)保融資。5.3 擔(dān)保融資 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)持有的來自央行的擔(dān)保融資。 包括賣出回購款項(xiàng)， 以及其他形式的 由銀行特定資產(chǎn)所有權(quán)作為抵押的借款和負(fù)債。6 來自金融機(jī)構(gòu)的融資 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)持有的來自金融機(jī)構(gòu)的存款、借款或其他形式的無擔(dān)?；驌?dān)保融 資，包

14、括同業(yè)存放款項(xiàng)、同業(yè)拆入、賣出回購款項(xiàng)等。6.1 業(yè)務(wù)關(guān)系存款 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)持有的來自金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)關(guān)系存款， 其中業(yè)務(wù)關(guān)系存款的定義同LCR 一般應(yīng)為活期存款。6.2 非業(yè)務(wù)關(guān)系存款及其他無擔(dān)保借款 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)持有的來自金融機(jī)構(gòu)的非業(yè)務(wù)關(guān)系存款或其他無擔(dān)保融資。6.3 擔(dān)保融資 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)持有的來自金融機(jī)構(gòu)的擔(dān)保融資。 包括賣出回購款項(xiàng)， 以及其他形 式的由銀行特定資產(chǎn)所有權(quán)作為抵押的借款和負(fù)債。7 凈穩(wěn)定資金比例衍生產(chǎn)品負(fù)債 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品負(fù)債在扣除提供的變動保證金之后的凈額。7.1 衍生產(chǎn)品負(fù)債 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)截止報(bào)告日所有未到期的重置成本為負(fù)的衍生

15、交易合約。一般應(yīng)以合約全額計(jì)入， 不考慮與交易對手或清算所機(jī)構(gòu)簽訂的凈額清算協(xié)議或集中清算協(xié)議。 但對 于符合 商業(yè)銀行杠桿率管理辦法 中有關(guān)條件的雙邊軋差合約， 合約覆蓋的衍生產(chǎn)品可按 凈重置成本計(jì)入。7.2 提供的變動保證金 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)以變動保證金形式提供的與7.1 相關(guān)的抵押品市值余額，包括：現(xiàn)金及有價(jià)證券。填入本項(xiàng)目的抵押品，不再計(jì)入“ II. 業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金”部分。8 交易日應(yīng)付款 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)因購買金融工具、外匯和大宗商品產(chǎn)生的 “交易日”應(yīng)付款。 所謂 交易日應(yīng)付款， 指從事購買金融工具、 外匯和大宗商品相關(guān)交易時(shí)， 由于以下兩種情形所導(dǎo) 致的應(yīng)付款項(xiàng)：（1）預(yù)

16、期在標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算周期內(nèi)結(jié)算或在對于相關(guān)交易所或交易類型來說是通常 的交易周期內(nèi)結(jié)算，或者（ 2）雖未能結(jié)算但仍預(yù)期會完成結(jié)算。9 相互依存的負(fù)債 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)持有的滿足前文所述相互依存條件的負(fù)債。如填報(bào)該項(xiàng)目， 銀行應(yīng)提供具體說明。10 以上未包括的所有其它負(fù)債和權(quán)益 本項(xiàng)目反映所有未包括在 1.-9. 項(xiàng)目中的各項(xiàng)負(fù)債和權(quán)益。II. 所需的穩(wěn)定資金所需的穩(wěn)定資金項(xiàng)目應(yīng)按照剩余期限填報(bào)各項(xiàng)目余額。 對于內(nèi)嵌期權(quán)的項(xiàng)目， 應(yīng)按可能 的最長期限填報(bào)，即假定延長期限的期權(quán)將被行使。被劃入不良分類（次級、可疑、損失）和逾期 90 天以上（兩者取并集）的表內(nèi)資產(chǎn)應(yīng) 統(tǒng)一填入 15. 其他資產(chǎn) ，除此以

17、外的正常履約部分方可填入對應(yīng)的 1.-14. 的項(xiàng)目中。1 現(xiàn)金 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)持有的可自由支配的現(xiàn)金。 本項(xiàng)目要扣除作為抵押品以及已做出使 用安排（如或有抵押品、支付工資等）部分的現(xiàn)金。2 存款準(zhǔn)備金 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)持有的央行準(zhǔn)備金，包括法定和超額存款準(zhǔn)備金。3 對中央銀行的債權(quán) 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)持有的對中央銀行的借款或其他形式的債權(quán)，包括對央行的逆回 購、持有的剩余期限在 6個(gè)月以內(nèi)的央票等。 剩余期限在 6 個(gè)月以上的央票應(yīng)填入 8. 符合 合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)定義的資產(chǎn)（未納入以上項(xiàng)目） 。3.1 存在變現(xiàn)障礙（期限在 1年以上） 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)在 3. 項(xiàng)目中存在 1年及

18、以上變現(xiàn)障礙的部分。3.2 存在變現(xiàn)障礙（期限在 6-12月） 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)在 3. 項(xiàng)目中存在 6-12 個(gè)月變現(xiàn)障礙的部分。3.2.1 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不高于 35%本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)在 3.2 項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不高于 35%的部分。3.2.2 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重高于 35%本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)在 3.2 項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重高于 35%的部分。3.3 其他 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)在 3. 項(xiàng)目中存在 6個(gè)月以內(nèi)變現(xiàn)障礙或不存在變現(xiàn)障礙的部分。3.3.1 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不高于 35%本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)在 3.3 項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不高于 35%的部分。3.3.2 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重高于 35%本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)在 3.3 項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)權(quán)

19、重高于 35%的部分。4 住房抵押貸款 本項(xiàng)目填列銀行發(fā)放的住房抵押貸款中的正常部分，不良貸款和逾期90 天以上貸款填 入15. 其他資產(chǎn) 。住房抵押貸款是以購買住房為目的、并以此套住房為抵押的貸款，不含 以住房作抵押但用作其他用途的貸款、商業(yè)用房貸款以及商住兩用房貸款。4.1 存在變現(xiàn)障礙（期限在 1年以上） 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)在 4. 項(xiàng)目中存在 1年及以上變現(xiàn)障礙的部分。4.1.1 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不高于 35%本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)在 4.1 項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不高于 35%的部分。4.1.2 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重高于 35%本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)在 4.1 項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重高于 35%的部分。4.2 其他 本項(xiàng)目反映

20、填報(bào)機(jī)構(gòu)在 4. 項(xiàng)目中存在 1 年以內(nèi)變現(xiàn)障礙或不存在變現(xiàn)障礙的部分。4.2.1 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不高于 35%本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)在 4.2 項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不高于 35%的部分。4.2.2 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重高于 35%本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)在 4.2 項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重高于 35%的部分。5 向個(gè)人、非金融機(jī)構(gòu)、主權(quán)、公共部門實(shí)體和政策性金融機(jī)構(gòu)等發(fā)放的貸款（不含 住房抵押貸款） 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)對零售和小企業(yè)客戶、大中型企業(yè)、 主權(quán)、公共部門實(shí)體、多邊和 國家開發(fā)銀行所發(fā)放的貸款中除住房抵押貸款外的正常部分，不良貸款和逾期 90 天以上貸 款應(yīng)填入 15. 其他資產(chǎn) 。向中國進(jìn)出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、國際清

21、算銀行、國際貨 幣基金組織、歐盟委員會發(fā)放的貸款也填入本項(xiàng)目。5.1 存在變現(xiàn)障礙（期限在 1年以上） 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)在 5. 項(xiàng)目中存在 1年及以上變現(xiàn)障礙的部分。5.2 其他 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)在 5. 項(xiàng)目中存在 1年以內(nèi)變現(xiàn)障礙或不存在變現(xiàn)障礙的部分。5.2.1 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不高于 35%本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)在 5.2 項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不高于 35%的部分，例如向鐵道部發(fā)放的貸 款。5.2.2 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重高于 35%本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)在 5.2 項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重高于 35%的部分。6 存放在金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)關(guān)系存款 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)存放在金融機(jī)構(gòu)的資金中有業(yè)務(wù)關(guān)系的部分， 業(yè)務(wù)關(guān)系存款定義同L

22、CR 一般應(yīng)為活期存款。6.1 存在變現(xiàn)障礙（期限在 1年以上） 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)在 6. 項(xiàng)目中存在 1年及以上變現(xiàn)障礙的部分。6.2 其他 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)在 6. 項(xiàng)目中存在 1 年以內(nèi)變現(xiàn)障礙或不存在變現(xiàn)障礙的部分。7 向金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)對金融機(jī)構(gòu)所發(fā)放的正常貸款， 包括存放同業(yè)款項(xiàng)、 拆放同業(yè)、 轉(zhuǎn) 貼現(xiàn)、 逆回購等。存放在金融機(jī)構(gòu)的資金中非業(yè)務(wù)關(guān)系存款部分，填入本項(xiàng)目。不良貸款和逾期 90 天以上貸款應(yīng)填入 15. 其他資產(chǎn) 。7.1 存在變現(xiàn)障礙（期限在 1年以上） 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu) 7. 項(xiàng)目中存在 1年及以上變現(xiàn)障礙的部分。7.2 存在變現(xiàn)障礙（期

23、限在 6-12 個(gè)月） 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu) 7. 項(xiàng)目中存在 6-12 個(gè)月變現(xiàn)障礙的部分。7.3 其他 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu) 7. 項(xiàng)目中存在 6 個(gè)月以內(nèi)變現(xiàn)障礙或不存在變現(xiàn)障礙的部分。7.3.1 以一級資產(chǎn)作抵押且抵押物可用于再抵押 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu) 7.3 項(xiàng)目中由一級資產(chǎn)作抵押且填報(bào)機(jī)構(gòu)能將抵押物再次進(jìn)行抵 押交易的部分。以一級資產(chǎn)作抵押但抵押物不能用于再抵押的部分計(jì)入7.3.2 其他貸款 。7.3.2 其他貸款 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu) 7.3 項(xiàng)目中未包含在 7.3.1 中的部分。8 符合合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)定義的資產(chǎn)（未納入以上項(xiàng)目） 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)持有的滿足LC誅格流動性資產(chǎn)定義

24、的證券。由于操作性要求、二級資產(chǎn)40%上限要求、2A資產(chǎn)15%上限要求而不能計(jì)入 LCF合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的資產(chǎn)可計(jì)入 本項(xiàng)目。 但一級資產(chǎn)中現(xiàn)金、 央行準(zhǔn)備金、 剩余期限在 6個(gè)月以內(nèi)的央票已在 1. 現(xiàn)金 、 2. 存款準(zhǔn)備金 、 3. 對中央銀行的債權(quán) 中反映，不重復(fù)計(jì)入本項(xiàng)目。8.1 存在變現(xiàn)障礙（期限在 1年以上） 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu) 8. 項(xiàng)目中存在 1年及以上變現(xiàn)障礙的部分。8.2 存在變現(xiàn)障礙（期限在 6-12月） 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu) 8. 項(xiàng)目中存在 6-12個(gè)月變現(xiàn)障礙的部分。8.3 其他 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu) 8. 項(xiàng)目中存在 6 個(gè)月以內(nèi)變現(xiàn)障礙或不存在變現(xiàn)障礙的部分。8

25、.3.1 一級資產(chǎn) 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)填列在 8.3 項(xiàng)目中屬于一級資產(chǎn)的部分，一級資產(chǎn)中現(xiàn)金、央行 準(zhǔn)備金和剩余期限在 6個(gè)月以內(nèi)的央票已在 1. 現(xiàn)金 、2. 存款準(zhǔn)備金 、3. 對中央銀行的債 權(quán) 中反映，不計(jì)入本項(xiàng)目。本項(xiàng)目主要包括符合條件的我國國債、政策性金融債等。8.3.2 2A 資產(chǎn) 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)填列在 8.3項(xiàng)目中屬于2A資產(chǎn)的部分。8.3.3 2B 資產(chǎn) 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)填列在 8.3項(xiàng)目中屬于2B資產(chǎn)的部分。9不符合合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)定義的證券及其他期限小于 1 年的無擔(dān)保工具 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)持有的未滿足LCR 合格流動性資產(chǎn)定義的其他證券，以及其他期限小于 1

26、 年的無擔(dān)保工具， 包括但不限于交易所交易的股權(quán)、短期商票、 銀行承兌匯票、 貨幣 市場基金、 除擔(dān)保債券和政策性銀行債券以外的金融債等。 違約證券應(yīng)填入 15. 其他資產(chǎn) 。9.1 存在變現(xiàn)障礙（期限在 1年以上） 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu) 9. 項(xiàng)目中存在 1年及以上變現(xiàn)障礙的部分。9.2 其他本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu) 9. 項(xiàng)目中存在 1年以內(nèi)變現(xiàn)障礙或不存在變現(xiàn)障礙的部分。10 實(shí)物交易的大宗商品 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)持有在大宗商品市場進(jìn)行實(shí)物交易的大宗商品，包括黃金、 白銀等貴金屬，包括已購入但尚未進(jìn)行實(shí)物提取的部分。該項(xiàng)目不區(qū)分剩余期限統(tǒng)一填入C列“剩余期限在 1 年以上”。10.1 存在變現(xiàn)障

27、礙（期限在 1年以上） 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu) 10. 項(xiàng)目中存在 1年及以上變現(xiàn)障礙的部分。10.2 其他 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu) 10. 項(xiàng)目中存在 1年以內(nèi)變現(xiàn)障礙或不存在變現(xiàn)障礙的部分。11 凈穩(wěn)定資金比例衍生產(chǎn)品資產(chǎn) 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品資產(chǎn)在扣除收到的現(xiàn)金變動保證金之后的凈額。該項(xiàng)目不區(qū)分剩余期限統(tǒng)一填入 C列“剩余期限在1年以上”11.1 衍生產(chǎn)品資產(chǎn) 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)截止報(bào)告日所有未到期的重置成本為正的衍生交易合約。一般應(yīng)以合約全額計(jì)入， 不考慮與交易對手或清算所機(jī)構(gòu)簽訂的凈額清算協(xié)議或集中清算協(xié)議。但對于符合 商業(yè)銀行杠桿率管理辦法 中有關(guān)條件的雙邊軋差合約， 合約覆蓋的衍生

28、產(chǎn)品可按凈重置成本計(jì)入。11.2 收到的現(xiàn)金變動保證金 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)收到滿足 商業(yè)銀行杠桿率管理辦法 中的相關(guān)條件的現(xiàn)金變動保 證金。12 提供的衍生產(chǎn)品初始保證金及提供給中央交易對手的違約基金本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)截止報(bào)告日以初始保證金形式提供的與衍生產(chǎn)品相關(guān)的抵押品市 值余額，以及提供給中央交易對手的違約基金，包括：現(xiàn)金及有價(jià)證券。13 交易日應(yīng)收款 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)因出售金融工具、外匯和大宗商品產(chǎn)生的 “交易日”應(yīng)收款。 所謂 交易日應(yīng)收款， 指從事出售金融工具、 外匯和大宗商品相關(guān)交易時(shí)， 由于以下情形所導(dǎo)致的 應(yīng)收款項(xiàng)：（1）預(yù)期在標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算周期內(nèi)結(jié)算或在對于相關(guān)交易所或交易類型來

29、說是通常的交 易周期內(nèi)結(jié)算，或者（ 2）雖未能結(jié)算但仍預(yù)期會完成結(jié)算。14 相互依存的資產(chǎn) 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)持有的滿足前文所述相互依存條件的資產(chǎn)。 如填報(bào)該項(xiàng)目， 銀行應(yīng) 提供具體說明。15 其他資產(chǎn) 本項(xiàng)目反映所有未包括在以上項(xiàng)目中的各項(xiàng)資產(chǎn)，包括不良貸款和逾期90天以上貸款、非交易所交易的股權(quán)、固定資產(chǎn)、監(jiān)管資本扣減項(xiàng)、留存利息、保險(xiǎn)資產(chǎn)、子公司權(quán)益和違 約證券等。16 表外項(xiàng)目 16.1 信用和流動性便利（可無條件撤銷） 本項(xiàng)目填列填報(bào)機(jī)構(gòu)已承諾但尚未被提走的可無條件撤銷的信用便利和流動性便利， 其 中信用便利和流動性便利定義同LCR。如銀行可無條件撤銷的承諾授信。16.2 信用和流動

30、性便利（不可無條件撤銷） 本項(xiàng)目填列填報(bào)機(jī)構(gòu)已承諾但尚未被提走的不可撤銷或者只能有條件撤銷的信用便利 和流動性便利，其中信用便利和流動性便利定義同LCR如銀行承兌、信用卡未使用額度等。16.3 擔(dān)保、信用證及其他貿(mào)易融資工具 本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)的擔(dān)保、 信用證及其他貿(mào)易融資工具， 即填報(bào)機(jī)構(gòu)對客戶提供的保 函余額扣除對應(yīng)保證金后的凈額， 填報(bào)機(jī)構(gòu)發(fā)行的信用證余額扣除對應(yīng)保證金后的凈額， 以 及填報(bào)機(jī)構(gòu)發(fā)行的其他貿(mào)易融資工具扣除對應(yīng)保證金后的凈額。16.4 非契約性義務(wù) 包括銀行發(fā)行本項(xiàng)目反映填報(bào)機(jī)構(gòu)發(fā)行的除上述項(xiàng)目外的其他非契約性或有融資負(fù)債。的非保本理財(cái)；面臨的對自身債務(wù)或相關(guān)管道( Con

31、duits )、證券投資載體和其他類似融資 便利的潛在回購要求； 客戶預(yù)期隨時(shí)可在市場上交易的結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品，例如，可調(diào)整利率的 票據(jù)和可變利率的活期票據(jù) (VRDNs);和以保持價(jià)值穩(wěn)定為目標(biāo)的管理基金，例如，貨幣市 場共同基金或其他類型的價(jià)值穩(wěn)定型集合投資基金等。特定項(xiàng)目注釋1、“發(fā)行大額存單”的填報(bào)方法 :在列項(xiàng)目上， 如果銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的大額存單在 1 年內(nèi)到期或在 1年內(nèi)允許提前支 取，應(yīng)計(jì)入E列“<1年小計(jì)”；除此以外計(jì)入 F列“1年”。在行項(xiàng)目上區(qū)分三種情況：(1) 如果大額存單不可轉(zhuǎn)讓，則按照發(fā)行的具體對象進(jìn)行區(qū)分：面向零售和小企業(yè)發(fā)行的計(jì)入“3 .來自零售和小企業(yè)客戶的

32、融資”，面向大中型企業(yè)發(fā)行的計(jì)入“4.來自大中型企業(yè)、主權(quán)、公共部門實(shí)體、多邊和國家開發(fā)銀行的融資”；(2) 如果大額存單允許轉(zhuǎn)讓， 但個(gè)人投資者和機(jī)構(gòu)投資者之間不可轉(zhuǎn)讓，則針對個(gè)人投資人發(fā)行的大額存單計(jì)入 “3 . 來自零售和小企業(yè)客戶的融資” ：針對機(jī)構(gòu)投資人發(fā)行的大 額存單統(tǒng)一填入“ 4. 來自大中型企業(yè)、主權(quán)、公共部門實(shí)體、多邊和國家開發(fā)銀行的融資”中。(3) 如果大額存單可以在個(gè)人和機(jī)構(gòu)投資人之間轉(zhuǎn)讓， 則統(tǒng)一填入 “4.來自大中型企 業(yè)、主權(quán)、公共部門實(shí)體、多邊和國家開發(fā)銀行的融資”中。2、“發(fā)行同業(yè)存單”的填報(bào)方法 :填入“ 6. 2來自金融機(jī)構(gòu)的融資非業(yè)務(wù)關(guān)系存款及其他無擔(dān)保借

33、款”中。3、“持有同業(yè)存單”的填報(bào)方法 :填入“9. 不符合合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)定義的證券及其他期限小于 1 年的無擔(dān)保工具” 中。 第四部分：核對關(guān)系II 凈穩(wěn)定資金比例( NSFR)1. 表內(nèi)核對關(guān)系：1) 涉及金額折算的項(xiàng)目：G列=A列*D列，H列=B列*E列，I列=C列*F列；但l_7=IF(l_7.C耳 n _11.C , (I_7.C- n _11.C ) *I_7.F , 0 )；n_11.I =if ( n_11.C耳i_7.C ,( n_ii.C-i_7.C)* n_11.F , o)；2) 折算后金額合計(jì):J列=G列+H列+I列；3）A列、B列、C列、G列、H列、I列合計(jì)項(xiàng)等

34、于各子項(xiàng)之和:I. 可用的穩(wěn)定資金： 3.=3.1+3.2+3.34.=4.1+4.2+4.35.=5.1+5.2+5.36.=6.1+6.2+6.37.=7.1-7.2n .所需的穩(wěn)定資金:3.=3.1+3.2+3.3，3.2=3.2.1+3.2.2，3.3=3.3.1+3.3.24.=4.1+4.2，4.1=4.1.1+4.1.2，4.2=4.2.1+4.2.25.=5.1+5.2，5.2=5.2.1+5.2.26.=6.1+6.2，7.3=7.3.1+7.3.2，8.3=8.3.1+8.3.2+8.3.37.=7.1+7.2+7.38.=8.1+8.2+8.3 9.=9.1+9.210.=10.1+10.2 11.=11.1-11.2（A列 +B16.=16.1+16.2+16.3+16.44）I. 可用的穩(wěn)定資金 1.+2.+3.+4.+5.+6.+7.+8.+9.+10.列+C列）=n .所需穩(wěn)定資金 1.+2.+3.+4.+5.+6.+7.+8.+9.+10.+11.+12.+13.+14.+15.（A列 +B 列+C列）。5）匯總計(jì)算:1.可用的穩(wěn)定資金（匯總計(jì)算）（J列）=I.可用的穩(wěn)定資金1.+