出納崗崗位規(guī)范

1、Word格式出納崗崗位規(guī)范本崗位的主要工作是：負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、有價證券的收付、保管等工作，對其直接領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)。1崗位職責(zé)1.1認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、政策、方針和法令；執(zhí)行中國人民銀行制訂的現(xiàn)金管理條例。1.2嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金管理制度和牽制制度。(1) 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金開支范圍，除按規(guī)定范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金外，一律通過開戶銀行劃撥、轉(zhuǎn)帳結(jié)算。(2) 嚴(yán)格遵守由開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額。(3) 現(xiàn)金收入要于當(dāng)天存入銀行，不準(zhǔn)用于直接支付(坐支)。(4) 認(rèn)真按照錢帳分管原則，出納人員應(yīng)根據(jù)會計人員審核無誤 的現(xiàn)金收付憑證收付現(xiàn)金。(5) 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管

2、和收入、費用、債權(quán)債務(wù)項目的登記工作。(6) 實行印鑒分管，銀行留存印鑒應(yīng)分開保管。1.2負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，逐筆記載現(xiàn)金支付，做到日清月結(jié)。現(xiàn)金和銀行存款日記帳必須采用訂本式帳簿，不能用銀行對帳單或其他方法代替日記帳。1.3采用會計電算化的，在發(fā)生現(xiàn)金收、付款業(yè)務(wù)時，在輸入收、付款憑證的當(dāng)天，必須打印出現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。打印出的活頁帳頁要裝訂成冊。1.3做好現(xiàn)金的清查核對工作，每天都要清點庫存現(xiàn)金，保證帳款相符；不準(zhǔn)以“白條”抵庫，發(fā)現(xiàn)長款或短款，應(yīng)及時查明原因并報告直接領(lǐng)導(dǎo)人處理，確保庫存現(xiàn)金的安全、完整。1.4負(fù)責(zé)向銀行申請辦理開戶或清戶。嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算辦法和

3、結(jié)算紀(jì)律。1.5認(rèn)真做好各種票據(jù)和有價證券保管工作，簽發(fā)支票按有關(guān)規(guī)定和手續(xù) 辦理，防止丟失。1.6每月同開戶銀行進行收付款項的核對，若發(fā)現(xiàn)不符，及時查找原因，協(xié)助會計員做出銀行存款余額調(diào)節(jié)表，列出未達(dá)帳項。1.7對違反國家財經(jīng)紀(jì)律和財會制度的行為，有檢舉和制止的責(zé)任；有拒 絕辦理的權(quán)利。1.8按月分析現(xiàn)金和銀行存款收支動態(tài)，掌握運行規(guī)律，為編制現(xiàn)金流量 計劃和現(xiàn)金流量表提供真實、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。1.9完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。2任職資格1.4政治素質(zhì)和職業(yè)道德(1) 堅持社會主義方向，積極為社會主義建設(shè)和改革開放服務(wù)。(2) 堅持原則、廉潔奉公、遵紀(jì)守法、忠于職守。(3) 作風(fēng)正派，有實干精神

4、，辦事客觀公正。1.5文化程度、專業(yè)和相關(guān)知識要求(1) 具有財會或相關(guān)專業(yè)中專以上文化程度。(2) 了解國家和上級主管部門有關(guān)財經(jīng)工作的紀(jì)律和制度。(3) 具有會計電算化初級知識培訓(xùn)水平。(4) 熟悉與本崗位有關(guān)的財務(wù)會計制度。1.10能力要求(1) 有一定的理解和識別能力。能正確執(zhí)行和解釋與本職有關(guān)的財經(jīng)政策、規(guī)章、制度，并能識別違紀(jì)、違規(guī)現(xiàn)象。(2) 有一般的分析能力。能對本職范圍內(nèi)會計資料進行簡單分析， 提出自己的建議。(3) 有一定的文字表達(dá)能力。能用簡要文字說清經(jīng)辦的會計事項，能起草專題報告或匯報材料。1.11工作經(jīng)歷要求：持有會計證和會計電算化知識培訓(xùn)合格證。3培訓(xùn)與錄用要求1.

5、6按照財政部規(guī)定， 積極參加會計人員繼續(xù)教育，后續(xù)教育時間每年累計不少于72小時，其中接受培訓(xùn)時間每年累計不少于24小時，自學(xué)時間每年累計不少于 48小時。1.7錄用(含調(diào)入)或晉升到本崗位工作，必須根據(jù)本崗位規(guī)范任職 資格和各項要求，進行全面考核，經(jīng)崗位培訓(xùn)合格后方可上崗。1.8對本崗位在職者，應(yīng)根據(jù)本崗位規(guī)范任職資格的各項要求和本人的實際條件，進行必要的崗位培訓(xùn)，限期達(dá)到規(guī)范要求，至9期仍不能 達(dá)到要求時，應(yīng)考慮調(diào)換工作。1.9按照國務(wù)院發(fā)布的總會計師條例規(guī)定，會計人員的任用、晉升、 調(diào)動、獎懲，應(yīng)事先征求總會計師(或總會計師授權(quán)人)的意見。4晉升或職業(yè)變動的可能性91專業(yè)資料Word格式可以晉1.12政治素質(zhì)好，具有一定經(jīng)驗和管理才能者，可以調(diào)到需要類似條件但 責(zé)任更重的崗位；達(dá)到高一層次的任職條件，經(jīng)必要的崗位輪換，升