訪談筆錄財務(wù)部預(yù)算科

1、江蘇廣電項(xiàng)目現(xiàn)場訪談?wù)韯踩截攧?wù)部副主任參加人員：劉海東、平浩、趙俊明時間：2004/08/24( 9:00 10:00)主訪：劉海東整理：平浩問題類別去年調(diào)到財務(wù)部本人負(fù)責(zé)預(yù)算管理和投資管理預(yù)算目前沒有機(jī)構(gòu)，核算體系。只是記帳功能，預(yù)算根據(jù)原來的數(shù)據(jù)和周臺的想法，用收視點(diǎn)作為預(yù)算的依據(jù)。經(jīng)過今年集團(tuán)的預(yù)算目前的重點(diǎn)主要在電視，其他業(yè)務(wù)主要是收入、預(yù)算指標(biāo)點(diǎn)成本預(yù)算，應(yīng)該廣告部有一個收入指標(biāo)和業(yè)務(wù)費(fèi)提成指標(biāo) 其他各個頻道,有自制欄目（）；點(diǎn)成本 ?。汗潭c(diǎn)成本:固定數(shù)值:根據(jù)人頭核定:設(shè)備使用費(fèi)在積累資料公司化運(yùn)作的頻道：定收入和利潤指標(biāo)，其財務(wù)核算仍然作為一個部門，廣播主要是預(yù)算指標(biāo)要求下

2、面先報起參考，根據(jù)收視點(diǎn)考核，我們進(jìn)行核定。最終決策權(quán)在黨委會。黨委會調(diào)整很多，主要是副臺要求目標(biāo)考核小組，每月做一次預(yù)算分析，如果收視點(diǎn)提高，預(yù)算就會提高電視預(yù)算考核有3個人在做其他業(yè)務(wù)也要每月報表的同時，進(jìn)行預(yù)算分析半年進(jìn)行審計20%決但問廣播進(jìn)行頻率負(fù)責(zé)制，指標(biāo)相對簡單，利潤上交指標(biāo)。根據(jù)歷年數(shù)據(jù)，按照增長率定。蘇明臺長要求集團(tuán)不要管廣播。廣播目前的賬主要財務(wù)信息系統(tǒng)目前對所有的單位帳務(wù)的部門能夠看到?，F(xiàn)在頭痛是如何控制合資公司。題是有些公司的管理者倒戈，不上系統(tǒng)。委派的財務(wù)人員的工資由所在中心發(fā)工資，但有一個問題：點(diǎn)成本片面 預(yù)算管理怎么和業(yè)務(wù)管理結(jié)合 缺陷：事業(yè)單位核算體系，使得成本

3、核算困難，轉(zhuǎn)換;轉(zhuǎn)換可以做，關(guān)鍵是有一個財務(wù)管理體系，原來是事業(yè)管理體系，成立集團(tuán)后，還是沿襲過去的事業(yè)單位。如果轉(zhuǎn)必須要脫離財政。如果要轉(zhuǎn)，必須要先做一個科目轉(zhuǎn)換的政策。可以做，但阻力：周臺不想脫離事業(yè)，有好處；脫離后要繳所得稅幾千萬。目前電視稅前凈利潤率去年 20 30 %。每年的折舊和設(shè)備購置費(fèi)基本差不多，去年凈利潤1億。目前財政的國庫集中支付，以后會越來越嚴(yán)格。目前只是滯后，基本能夠要回。江蘇目前沒有調(diào)劑。從廣電的發(fā)展看，肯定要轉(zhuǎn)。弊端近期要繳稅。但在財政也不能保證不繳稅。隨著公司化運(yùn)作，外來資本進(jìn)入，轉(zhuǎn)換會更好。目前沒有能力兩套并存，太復(fù)雜。其他問題其他業(yè)務(wù)部門沒有預(yù)算只是一個初步，

4、目前只是一個財務(wù)數(shù)據(jù)，（總編室應(yīng)該給一個不同的類型的成本，目前沒有概念），預(yù)算要從業(yè)務(wù)預(yù)算開始，總編室對于業(yè)務(wù)調(diào)整沒有及時。另外，對各部門拼命爭成本預(yù)算，技術(shù)部不提供專業(yè)意見，不進(jìn)行，只是簡單匯總，報到財務(wù)，靠財務(wù)把關(guān)目前有了預(yù)算，有了成本概念，多少有了約束。投資管理主要問題：缺乏經(jīng)驗(yàn)；人員也不足前期投資論證財務(wù)不參與，決定后，讓財務(wù)參與。目前還局限在小的范圍目前沒有成立單獨(dú)一個部門的意義，沒有人員和能力投資管理應(yīng)該對集團(tuán)整個集團(tuán)投資的規(guī)劃進(jìn)行管理，我們目前財務(wù)人員大部分人員素質(zhì)低，學(xué)歷低，年齡大，能力有限，特別是觀念十分落后，不能 接受收入拉開差距。我們下面單位如音像出版社，人員包袱太重，10幾個人就夠了，還能有利潤。但有人員的包袱，沒有人來愿意合資。我們需要在觀念和意識上進(jìn)行灌輸。寧愿大家都沒有飯