《審計(jì)工作底稿》說課講解

1、審計(jì)工作底稿說明：1.審計(jì)取證單根據(jù)中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則第九十四條的規(guī)定制作，主要適用于審計(jì)事項(xiàng)比較復(fù)雜或者取得的審計(jì)證據(jù)數(shù)量較大時(shí)的匯總分析。2.證據(jù)提供單位意見欄填寫不下的，可另附說明。某某事務(wù)所某分所審計(jì)底稿第頁（共頁）項(xiàng)目名稱*2015-2016年度財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)被審計(jì)單位名稱*審計(jì)（調(diào)查）事 項(xiàng)務(wù)工工資發(fā)放情況審計(jì)（調(diào) 查）事項(xiàng)摘要依據(jù)*財(cái)務(wù)代理中心提供的*財(cái)務(wù)資料：2015年度，*村共發(fā)放務(wù)工工資101630.00元，均無發(fā)放依據(jù)或相關(guān) 文件，后附明細(xì)表。2015年11月30日二隊(duì)文化中心街公地款用工27770.00元.無用工人員明細(xì)，無審批單詳見后附明細(xì)表。審計(jì)人員編制日

2、期審核人員審核日期被鐵（蓋章）被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人日（簽字）期附件： 頁說明：1.審計(jì)取證單根據(jù)中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則第九十四條的規(guī)定制作，主要適用于審計(jì)事項(xiàng)比較復(fù)雜或者取得的審計(jì)證據(jù)數(shù)量較大時(shí)的匯總分析。2.證據(jù)提供單位意見欄填寫不下的，可另附說明。*事務(wù)所*分所審計(jì)底稿第頁（共頁）項(xiàng)目名稱*2015-2016年度財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)被審計(jì)單位名稱*辦事處*村民委員會(huì)審計(jì)（調(diào)查）事項(xiàng)招待費(fèi)列支情況審計(jì)（調(diào) 查）事項(xiàng)摘要依據(jù)*財(cái)務(wù)代理中心提供的*財(cái)務(wù)資料：2015年度，*村共列支招待費(fèi)51415.00元，占總支出的4%詳見后附明細(xì)表。審計(jì)人員編制日期審核人員審核日期被 審計(jì)單位 意見（蓋章）被審計(jì)

3、單位負(fù)責(zé)人日（簽字）期附件： 頁說明：1.審計(jì)取證單根據(jù)中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則第九十四條的規(guī)定制作，主要適用于審計(jì)事*會(huì)計(jì)師事務(wù)所*分所審計(jì)底稿第頁（共頁）項(xiàng)目名稱*2015-2016年度財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)被審計(jì)單位名稱*辦事處*村民委員會(huì)審計(jì)（調(diào)查）事項(xiàng)白條列支情況審計(jì)（調(diào) 查）事項(xiàng)摘要依據(jù)*財(cái)務(wù)代理中心提供的*財(cái)務(wù)資料：2015年度*白條列支共計(jì)20967.00元，詳見后附明細(xì)表。審計(jì)人員編制日期審核人員審核日期被鐵（蓋章）被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人日（簽字）期附件： 頁項(xiàng)比較復(fù)雜或者取得的審計(jì)證據(jù)數(shù)量較大時(shí)的匯總分析。2.證據(jù)提供單位意見欄填寫不下的，可另附說明。*會(huì)計(jì)師事務(wù)所*分所審計(jì)底稿第頁

4、（共頁）項(xiàng)目名稱*2015-2016年度財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)被審計(jì)單位名稱*辦事處*村民委員會(huì)審計(jì)（調(diào)查）事項(xiàng)補(bǔ)償款發(fā)放情況審計(jì)（調(diào) 查）事項(xiàng)摘要依據(jù)*財(cái)務(wù)代理中心提供的*財(cái)務(wù)資料：2015年11月一隊(duì)分地款2523570.00元.二隊(duì)文化中心分地 款13657580.00元.2015年12月小地塊補(bǔ)償款261635.30元.無 村級代管資金審批單.無會(huì)議紀(jì)要.無人員分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn).無公示.審計(jì)人員編制日期審核人員審核日期被離（蓋章）被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人日（簽字）期附件： 頁說明：1.審計(jì)取證單根據(jù)中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則第九十四條的規(guī)定制作，主要適用于審計(jì) 事項(xiàng)比較復(fù)雜或者取得的審計(jì)證據(jù)數(shù)量較大時(shí)的匯總

5、分析。2.證據(jù)提供單位意見欄填寫不下的，可另附說明。*會(huì)計(jì)師事務(wù)所*分所審計(jì)底稿第頁（共頁）項(xiàng)目名稱*2015-2016年度財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)被審計(jì)單位名稱*辦事處*村民委員會(huì)審計(jì)（調(diào)查）事項(xiàng)入賬情況審計(jì)依據(jù)*財(cái)務(wù)代理中心提供的*財(cái)務(wù)資料：2015年所有的銀行存款支出憑證后無銀行單據(jù)，后附明細(xì)表。（調(diào) 查）事項(xiàng)摘要審計(jì)人員編制日期審核人員審核日期被 審計(jì)（蓋章）單位 意見被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人（簽字）日期附件： 頁說明：1.審計(jì)取證單根據(jù)中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則第九十四條的規(guī)定制作，主要適用于審計(jì) 事項(xiàng)比較復(fù)雜或者取得的審計(jì)證據(jù)數(shù)量較大時(shí)的匯總分析。2.證據(jù)提供單位意見欄填寫不下的，可另附說明。*會(huì)

6、計(jì)師事務(wù)所*分所審計(jì)底稿第頁（共頁）項(xiàng)目名稱*2015-2016年度財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)被審計(jì)單位名稱*辦事處*村民委員會(huì)審計(jì)（調(diào)查）事項(xiàng)審計(jì)（調(diào) 查）事項(xiàng)摘要依據(jù)*財(cái)務(wù)代理中心提供的*財(cái)務(wù)資料：2015年3月31日12#憑證付房租（2014.12.20-2015.12.20）.8000.0（元.無租賃合同,無租金發(fā)票.審計(jì)人員編制日期審核人員審核日期被 審計(jì) 單位 意見（蓋章）被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人（簽字）日期附件： 頁說明：1.審計(jì)取證單根據(jù)中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則第九十四條的規(guī)定制作，主要適用于審計(jì) 事項(xiàng)比較復(fù)雜或者取得的審計(jì)證據(jù)數(shù)量較大時(shí)的匯總分析。2.證據(jù)提供單位意見欄填寫不下的，可另附說明

7、。*會(huì)計(jì)師事務(wù)所*分所審計(jì)底稿第頁（共頁）項(xiàng)目名稱*2015-2016年度財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)被審計(jì)單位名稱*辦事處*村民委員會(huì)審計(jì)（調(diào)查）事項(xiàng)租地款審計(jì)（調(diào) 查）事項(xiàng)摘要依據(jù)*財(cái)務(wù)代理中心提供的*財(cái)務(wù)資料：2015年11月30日15#憑證發(fā)放所有租地款1045029.70元.16#憑證發(fā) 放北湖灣三期租地款158004.00元.無村級代管資金審批單. 無會(huì)議紀(jì)要.無公示.2015 年 3 月 31 日 9#憑證知音路遺漏村民租地款3894.44元.領(lǐng)款人無簽名，無補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn).審計(jì)人員編制日期審核人員審核日期被 審計(jì) 單位 意見（蓋章）被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人（簽字）日期附件： 頁說明：1.審計(jì)取證單根據(jù)中

8、華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則第九十四條的規(guī)定制作，主要適用于審計(jì) 事項(xiàng)比較復(fù)雜或者取得的審計(jì)證據(jù)數(shù)量較大時(shí)的匯總分析。2.證據(jù)提供單位意見欄填寫不下的，可另附說明。*會(huì)計(jì)師事務(wù)所*分所審計(jì)底稿第頁（共頁）項(xiàng)目名稱*2015-2016年度財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)被審計(jì)單位名稱*辦事處*村民委員會(huì)審計(jì)（調(diào)查）事項(xiàng)電話費(fèi)情況審計(jì)（調(diào) 查）事項(xiàng)摘要依據(jù)*財(cái)務(wù)代理中心提供的*財(cái)務(wù)資料：2015年4月30日.7#憑證付2015年村兩委電話費(fèi)3600.00元.無人員補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn).后附明細(xì)表。審計(jì)人員編制日期審核人員審核日期被 審計(jì) 單位 意見（蓋章）被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人（簽字）日期附件： 頁說明：1.審計(jì)取證單根據(jù)中華人民共和

9、國國家審計(jì)準(zhǔn)則第九十四條的規(guī)定制作，主要適用于審計(jì) 事項(xiàng)比較復(fù)雜或者取得的審計(jì)證據(jù)數(shù)量較大時(shí)的匯總分析。2.證據(jù)提供單位意見欄填寫不下的，可另附說明。*會(huì)計(jì)師事務(wù)所*分所審計(jì)底稿第頁（共頁）項(xiàng)目名稱*2015-2016年度財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)被審計(jì)單位名稱*辦事處*村民委員會(huì)審計(jì)（調(diào)查）事項(xiàng)福利費(fèi)發(fā)放情況1依據(jù)十*財(cái)務(wù)代理中心提供的*財(cái)務(wù)資料：后附015細(xì)表日月#憑證發(fā)放憑證面粉利育齡婦女7.00元.以均無領(lǐng)人豆員花名冊9.10審計(jì)（調(diào)查）事項(xiàng)摘要審計(jì)人員編制日期審核人員審核日期被審計(jì)（蓋章）意位被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人日（簽字）期附件： 頁說明：1.審計(jì)取證單根據(jù)中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則第九十四條的規(guī)

10、定制作，主要適用于審計(jì)事項(xiàng)比較復(fù)雜或者取得的審計(jì)證據(jù)數(shù)量較大時(shí)的匯總分析。2.證據(jù)提供單位意見欄填寫不下的，可另附說明。*會(huì)計(jì)師事務(wù)所*分所審計(jì)底稿第頁（共頁）項(xiàng)目名稱*2015-2016年度財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)被審計(jì)單位名稱*辦事處*村民委員會(huì)審計(jì)（調(diào)查）事項(xiàng)借款情況依據(jù)*財(cái)務(wù)代理中心提供的*財(cái)務(wù)資料：審計(jì)2015 年 3 月21000000.00 元.31 日 16#憑證財(cái)政局專項(xiàng)借款 無合同,無會(huì)議紀(jì)要.后附明細(xì)表。（調(diào) 查）事項(xiàng)摘要審計(jì)人員編制日期審核人員審核日期被 審計(jì)（蓋章）單位 意見被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人（簽字）日期附件： 頁說明：1.審計(jì)取證單根據(jù)中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則第九十四條的規(guī)

11、定制作，主要適用于審計(jì) 事項(xiàng)比較復(fù)雜或者取得的審計(jì)證據(jù)數(shù)量較大時(shí)的匯總分析。2.證據(jù)提供單位意見欄填寫不下的，可另附說明。*會(huì)計(jì)師事務(wù)所*分所審計(jì)底稿第頁（共頁）會(huì)員委民項(xiàng)事審計(jì)（調(diào) 查）事項(xiàng)摘要?jiǎng)?chuàng)其款口0 00 0H H55005500沖伯還-H-H和050:#33050:#33退金、1010伽文7 7資躺艸2 2元入工資其A入871871收一元投,舲攵.3.3款6 6。4:4:元嚎制7 77 7償9696射1010紐制9 9賠0 00 0元釦6 6. .! !方7 7期7878O O財(cái)7 77 7mJmJ三33.833.8桿O O曲彳灣2 2 O O帥3131一元息堿金入屁提計(jì)0000利帕

12、時(shí)如soso元程款鄴和MM收0 00 0元”工償！I杯杠鮒血煩！3艇，財(cái)度元644644卩汗一兀桿年D D MM創(chuàng)4343晞亂0000據(jù)1551555 5楡1414入觀標(biāo)g伽2020攸傳入忖路車D00D00彳0000宣收償因，00001111城他賠新元1515員員被鳥“)蓋人責(zé)單簽計(jì)d d審被日期附件： 頁說明：1.審計(jì)取證單根據(jù)中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則第九十四條的規(guī)定制作，主要適用于審計(jì) 事項(xiàng)比較復(fù)雜或者取得的審計(jì)證據(jù)數(shù)量較大時(shí)的匯總分析。2.證據(jù)提供單位意見欄填寫不下的，可另附說明。*會(huì)計(jì)師事務(wù)所*分所審計(jì)底稿第頁（共頁）被 審計(jì) 單位 意見項(xiàng)目名稱*2015-2016年度財(cái)務(wù)收支情況審

13、計(jì)被審計(jì)單位名稱*辦事處*村民委員會(huì)審計(jì)（調(diào)查）事項(xiàng)支出情況依據(jù)*財(cái)務(wù)代理中心提供的*財(cái)務(wù)資料:2015年度*支出共計(jì)1473524.59元，其中：經(jīng)營支出143384.00元（生活費(fèi)支出:38877.00元.農(nóng)耕支出:48761.00元.禁燒支出:55746.00審計(jì)元）。管理費(fèi)用257059.59元（交通費(fèi)12501.00元，辦公費(fèi)用124989.30（調(diào)查）元，書報(bào)費(fèi)用1140.00元，務(wù)工工資68900.00元，選舉費(fèi):10200.00元,水電費(fèi)6492.29元，郵電通訊費(fèi)5120.00元.干部報(bào)酬24000.00元.其他3717.00元）。應(yīng)付福利費(fèi)支出63476.10元（走訪慰問5

14、4878.10元，喪葬事項(xiàng)費(fèi)690.00元，困難戶補(bǔ)助7908.00元，）。其他支出1009604.90元 （房摘要租8000.00元，賠償款支出39118.94元.工作組費(fèi)用2310.00元,信訪穩(wěn)控85039.80元，意外傷害8188.36元，維修費(fèi)3300.00元，物業(yè)費(fèi)695504.80元，為農(nóng)戶代繳醫(yī)療保險(xiǎn)：162600.00元,其他5543.00元）。后附明細(xì)表。審計(jì)人員編制日期審核人員審核日期（蓋章）被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人（簽字）日期附件： 頁說明：1.審計(jì)取證單根據(jù)中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則第九十四條的規(guī)定制作，主要適用于審計(jì)事項(xiàng)比較復(fù)雜或者取得的審計(jì)證據(jù)數(shù)量較大時(shí)的匯總分析。2.證

15、據(jù)提供單位意見欄填寫不下的，可另附說明。*會(huì)計(jì)師事務(wù)所*分所審計(jì)底稿第頁（共頁）項(xiàng)目名稱*2015-2016年度財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)被審計(jì)單位名稱*辦事處*村民委員會(huì)審計(jì)（調(diào)查）事項(xiàng)結(jié)余情況依據(jù)*財(cái)務(wù)代理中心提供的*財(cái)務(wù)資料：審計(jì)2015年度*收入共計(jì)3100706.10元，支出共計(jì)1473524.59元，結(jié)余1627181.51元，以前年度結(jié)余-2817760.80元.累計(jì)結(jié)（調(diào)木、余-1190579.29元。查）事項(xiàng)摘要審計(jì)人員編制日期審核人員審核日期被審計(jì)（蓋章）單位意位被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人日（簽字）期附件： 頁項(xiàng)比較復(fù)雜或者取得的審計(jì)證據(jù)數(shù)量較大時(shí)的匯總分析。2.證據(jù)提供單位意見欄填寫不下的，可另附說明。說明：1.審計(jì)取證單根據(jù)中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則第九十四條的規(guī)定制作，主要適用于審計(jì) 事項(xiàng)比較復(fù)雜或者取得的審計(jì)證據(jù)數(shù)量較大時(shí)的匯總分析。2.證據(jù)提供單位意見欄填寫不下的，可另附說明。*會(huì)計(jì)師事務(wù)所*分所審計(jì)底稿第頁（共頁）會(huì)員委民項(xiàng)事審計(jì)（調(diào) 查）事項(xiàng)摘要O O MM歸無心#,員員被腫)蓋人責(zé)單簽計(jì)d d審被日期附件： 頁說明：1.審計(jì)取證單根據(jù)中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則第九十四條的規(guī)定制作，主要適用于審計(jì)事項(xiàng)比較復(fù)雜或者取得的審計(jì)證據(jù)數(shù)量較大時(shí)的匯總分析。2.證據(jù)提供單位意見欄填寫不下的，可另附說明。*會(huì)計(jì)師事務(wù)所*分所審計(jì)底稿第頁（共頁）項(xiàng)目名稱*2015-2016